Město Vamberk, Husovo náměstí 1, Vamberk IČ: , DIČ: CZ SMĚRNICE Č. 2/2013 ZAJIŠTĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY

Transkript

1 Město Vamberk, Husovo náměstí 1, Vamberk IČ: , DIČ: CZ SMĚRNICE Č. 2/2013 ZAJIŠTĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY

2 Zajištění finanční kontroly Finanční kontrola podle zákona č. 320/2001 Sb. a vyhlášky č. 416/2004 Sb. bude zajištěna takto: A. Veřejnosprávní kontrola u žadatelů o veřejnou finanční podporu nebo u příjemců veřejné finanční podpory V případě poskytnutí finančních prostředků (dotace, finančního příspěvku, peněžního daru, apod.) městem Vamberk právnické nebo fyzické osobě zajišťuje finanční kontrolu orgán, který o poskytnutí finanční podpory rozhoduje. Kontrola bude vycházet ze zákona o finanční kontrole, zejména bude před rozhodnutím o poskytnutí finanční podpory zjištěno, jak dosud subjekt vykonává činnost, na kterou žádá podporu, žadatel bude upozorněn, že bude provedena kontrola využití poskytnutých finančních prostředků k určenému účelu, ve smlouvě o poskytnutí podpory budou upřesněny podrobnosti k provedení kontroly (způsob, termín), kontrola bude provedena. B. Vnitřní kontrolní systém a) Řídící kontrola 1. Minimálně jednou ročně bude posouzena aktuálnost organizačních dokumentů města tj organizačního řádu městského úřadu, zřizovacích listin organizačních složek, náplní práce jednotlivých zaměstnanců podílejících se na finanční kontrole, náplň činnosti orgánů podílejících se na finanční kontrole, aktuálnost vnitřních předpisů a místních vyhlášek. Budou určeni správci jednotlivých dokumentů, kteří se budou podílet na jejich přípravě a budou dbát na jejich dodržování a aktuálnost, zejména soulad s právními předpisy. 2. Na porady vedoucích pracovníků budou podle potřeb přizváni i další pracovníci podílející se na finanční kontrole a bude projednáváno i zajištění finanční kontroly. Porady se budou konat minimálně dvakrát ročně. 3. Předběžná kontrola bude zajišťována 1.1 starostou jako příkazcem veškerých operací. Starosta podle informací a podkladů předaných správci rozpočtových prostředků doplněných o vlastní zjištění posoudí hospodárnost, účelnost a efektivnost operace, její soulad s posláním a úkoly města, s právními předpisy, schválenými programy, projekty, uzavřenými smlouvami, rozhodnutími zastupitelstva apod. a po posouzení rozhodne o provedení nebo neprovedení operace nebo o jejím pozastavení do doby odstranění nedostatků. 1.2 správci rozpočtových prostředků, kteří budou starostovi a radě města předkládat návrhy operací. Návrhy budou podle náročnosti operace předkládány buď ústně nebo písemně, zároveň s návrhy budou doloženy informace potřebné pro rozhodování (např. zdůvodnění potřebnosti operace, rozpočty, projekty, cenové nabídky více firem apod.).

3 4. Průběžná a následná kontrola bude zajišťována vedoucími zaměstnanci a pro jednotlivé operace jimi pověřenými zaměstnanci a správci rozpočtových prostředků. Při průběžné kontrole je prověřováno zejména dodržování podmínek a postupů stanovených právními předpisy, normami, vnitřními předpisy a provádění včasných a přesných záznamů o uskutečňovaných operacích v zavedených evidencích. Při následné kontrole je prověřováno zejména, zda operace byly v souladu s právními předpisy, schválenými rozpočty, programy, projekty, uzavřenými smlouvami, rozhodnutími orgánů, zda operace byly hospodárné, účelné a efektivní, zda byla splněna opatření přijatá v průběhu operací. b) Interní audit Funkci interního auditu vykonává město ve spolupráci ON-OK Libina s.r.o. formou přizvaných osob a dále finanční výbor a rada města v souladu se zákony. 1. Přezkoumání a vyhodnocování operací je prováděno podle plánů práce stanovených zastupitelstvem. Kontrola je dohodnuta předem a jsou při ní používány kontrolní metody a postupy dle předpisů o finanční kontrole 2. Přezkoumání a vyhodnocování vnitřního kontrolního systému je prováděno městem ve spolupráci ON-OK Libina s.r.o. formou přizvaných osob a dále finanční výbor a rada města v souladu se zákony jednou ročně a jeho výsledkem je roční zpráva a provádění finanční kontrol v případě odborné firmy v souladu se smlouvou. Směrnice nabývá účinnosti dnem a byla schválena Radou města dne usnesením 70. v bodě 19) a zároveň se touto směrnicí ruší směrnice č. 12/2012. Ing. Jiří Mazúch starosta města Ivo Jiřele místostarosta města

4 Příloha č. 1 k směrnici č. 2 /2013 o finanční kontrole Podpisové vzory Funkce dle 26 zákona Funkce v organizaci Podpisový vzor Příkazce operace Starosta Příkazce operace Místostarosta Správce rozpočtu Hlavní účetní Referentka finančního odboru Bc. Yvona Morávková Účetní Eva Bezděková

5 Příloha č. 2 k směrnici č. 2 /2013 o finanční kontrole Pověření k funkci správce rozpočtu dle 26 zákona 320/2001 Sb., v platném znění starosta Města Vamberk Ing. Jiří Mazúch pověřuje Bc. Yvonu Morávkovou referentku finančního odboru Ing. Jiří Mazúch

6 Pověření k funkci hlavní účetní dle 26 zákona 320/2001 Sb., v platném znění starosta Města Vamberk Ing. Jiří Mazúch pověřuje Evu Bezděkovou účetní Ing. Jiří Mazúch