Výroční zpráva. l infolinka

Transkript

1 Výroční zpráva l infolinka

2 , Výroční zpráva 2015 OBSAH 3 Úvodní slovo vedení společnosti 5 Profil společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti 9 Zpráva o vztazích 13 Zpráva dozorčí rady 15 Identifikační údaje společnosti 17 Zpráva nezávislého auditora 20 Účetní závěrka

3 Úvodní slovo vedení společnosti Úvodní slovo vedení společnosti 3

4 4 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Rok 2015 byl ve znamení celkového zvýšeného zájmu firem o financování, jenž potvrzuje i signály současného trendu oživení české ekonomiky. Také naší společnosti se podařilo v tomto roce výrazně zvýšit objem profinancovaných prostředků i počet uzavřených smluv. Naše vynikající obchodní výsledky potvrzují, že se nám vstupem do skupiny GE Money v České republice zvýšila konkurenceschopnost na trhu univerzálních leasingových společností. Rád bych touto cestou poděkoval našim klientům za projevenou důvěru, obchodním partnerům za úspěšnou spolupráci a zaměstnancům za kvalitně odvedenou práci a za svědomitý přístup ke svým úkolům. Všem zmiňovaným přeji mnoho úspěchů v roce 2016 a těším se na společné překonávání výzev, které nám tento rok přinese. Brno, dne 15. března 2016 Dokončením integračního procesu do skupiny GE Money, do které jsme vstoupili v posledním čtvrtletí roku 2014, jsme získali kromě stabilního zázemí i širokou nabídku zvýhodněných bankovních produktů pro naše klienty. Stali jsme se tak silným a univerzálním partnerem při zachování kvalitních služeb, individuálního přístupu k zákazníkům i odborných znalostí celého našeho týmu. Naší snahou bylo vždy vytvořit si s klientem dlouhodobý vztah, založený na oboustranné důvěře, osobním jednání a flexibilitě nabízených produktů. Věříme, že klienti i partneři nám zachovají loajálnost díky naší zavedené obchodní strategii i v roce 2016, kdy nás čeká ještě jedna změna, která navazuje na oznámení korporace General Electric (GE) z 10. dubna 2015 omezit rozsah aktivit divize GE Capital a prodat většinu společností GE Capital, mezi které patří i skupina GE Money v České republice. Z tohoto důvodu se v tuto chvíli celá stávající bankovní skupina GE Money v České republice připravuje na převzetí novými akcionáři. Ing. Tomáš Chrust Jednatel společnosti

5 Profil společnosti Profil společnosti 5

6 6 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Vlastnické zázemí a historie Obchodní strategie Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r. o. Do byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r. o., 100% dceřinou společností VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni. Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti VB-Leasing International Holding GmbH. S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o. Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s. r. o. Vzhledem k faktu, že výroční zpráva se vztahuje k období roku 2015, je v textu Výroční zprávy použitý název společnosti GE Money Leasing, s.r.o., pod kterým společnost v tomto rozhodném období vystupovala. Společnost GE Money Leasing, s.r.o., vznikla spojením tradice a odborné znalosti společnosti VB Leasing se silou skupiny GE Money. Pod novým názvem GE Money Leasing se představuje tato univerzální leasingová společnost jako všestranný a spolehlivý partner na financování s jistotou individuálního přístupu i odbornosti a se zázemím velké společnosti. Společnost GE Money Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární, zemědělské, lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky. Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika variant operativního leasingu. Prioritou obchodní strategie společnosti GE Money Leasing je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty, založeného na vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné spokojenosti. Obchodní zástupci poskytují klientům kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven.

7 Přehled ekonomických údajů společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti

8 8 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Hlavní fakta Společnost GE Money Leasing dosáhla v roce 2015 v meziročním porovnání enormního nárůstu objemu nově uzavřených leasingových a úvěrových smluv téměř o 29 % na mil. Kč. Počet nově uzavřených smluv vzrostl o 10 % na 8 262, čímž došlo i ke zvýšení celkového počtu aktivních smluv. Na tyto vynikající obchodní výsledky mělo mimo jiné vliv i současné oživení české ekonomiky. Rekordní nárůst objemu financování ve výši 83 % v meziročním porovnání zaznamenal především obor stroje a technologie, který tak tvoří 16 % ze všech uzavřených obchodů. Výjimečnost tohoto úspěchu lze do velké míry přičíst faktu, že klienti z řad firem loni dočerpávali prostředky z dotačních fondů EU, zejména pak z Operačního programu podnikání a inovace. Jedničkou v portfoliu společnosti GE Money Leasing zůstává obor dopravní techniky s téměř 49 % všech uzavřených obchodů roku 2015 a s meziročním růstem objemu 32 %. GE Money Leasing se stala součástí jedné z největších bankovních skupin na českém trhu. Pro společnost toto spojení znamenalo vytvoření finančního zázemí pro další obchodní růst, silnou likviditu a možnost nabídnout klientům i partnerům komplexní a výhodnou nabídku produktů a služeb pod jednou střechou. GE Money Leasing bude nadále poskytovat specializované finanční produkty i zákaznický servis na té nejvyšší úrovni a maximálně podporovat dlouhodobé obchodní partnerství. Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel Jednotka Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč Počet nově uzavřených smluv Počet Celkový leasingový majetek Mil. Kč Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 6,47 6,62 6,19 7,21 6,61 7,00 Celkový počet aktivních smluv Počet Bilanční suma Mil. Kč Výnosy z leasingových operací Mil. Kč Hospodářský výsledek Mil. Kč Základní kapitál Mil. Kč Bankovní úvěry celkem Mil. Kč Průměrný počet zaměstnanců

9 Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích 9

10 10 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Zpráva o vztazích mezi společností GE Money Bank, a.s. jako osobou ovládající a společností GE Money Leasing, s.r.o. jako osobou ovládanou a mezi společností GE Money Leasing, s.r.o. a ostatními osobami ovládanými společností GE Money Bank, a.s. za období Vlastnická struktura: General Electric Company 100 % General Electric Capital Services, Inc. 100 % General Electric Capital Corporation 100 % Global Comsumer Finance Limited 100 % 100 % 100 % GE Capital International Holdings Corporation GE Money Brokers, a.s. (SR) GE Money, a.s. (SR) 100 % 100 % 100 % GE Money Bank, a. s. GE Money Multiservis, s.r.o. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. 100 % 99,9989 % 100 % 100 % 100 % GE Money Auto, s. r. o. GE Money Leasing, s.r.o. 0,0011 % GE Money Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní servis s.r.o. AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), jednatelé společnosti GE Money Leasing, s.r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 14/22/1a, Praha 4, zapsaná u Městského soudu v Praze, odd. B vl. 5403, IČO: jako osobou ovládající (dále jen osoba ovládající ) a společností GE Money Leasing, s. r.o., se sídlem Holandská 1006/10, Brno, IČ: , zapsaná u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C jako osobou ovládanou (dále jen osoba ovládaná ) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za období (dále jen období ).

11 Zpráva o vztazích PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM GE Money Leasing Services, s.r.o. Pronájem kanceláře GE Money Bank, a.s. 32 Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. Úroky z bankovních účtů 35 Přefakturace auta - odkup Pronájem Hradec Králové Nájemné auto Přefakturace telefony Samsung Ostatní MAJETKOVÉ ÚČASTI K nebyly evidovány žádné majetkové účasti GE Money Leasing, s.r.o. 2. NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB GE Money Bank, a.s. Auta na operativní leasing IT (notebook, VPN apod.) Marketing (grafika, stránky apod.) Ostatní (školení BOZP apod.) Pobočky - nájem, úpravy Poplatky placené za řízení Společnosti V celkové výši OSTATNÍ ZŮSTATKY VE VZTAHU K PROPOJENÝM OSOBÁM K 31. PROSINCI 2015 K 31. prosinci 2015 byly (mimo výše uvedených) evidovány tyto zůstatky společnosti GE Money Leasing, s.r.o. ve vztahu ke spřízněným osobám: GE Money Bank, a.s. Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR: Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč: tis EUR PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ GE Money Bank, a.s. Zůstatek revolvingového účtu EUR Zůstatek revolvingového účtu Kč Zůstatek úvěrových účtů EUR GE Money Leasing Services, s.r.o. Pohledávka za nájem kanceláře tis. EUR tis. EUR 32,5 Čerpané úvěry (vč. revolvingových celkem, přepočteno do Kč) Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k (vč. revolvingových úvěrů): Bankovní poplatky 64,9 Úroky z čerpaných úvěrů GE Money Leasing Services, s.r.o. Úroky z čerpaných úvěrů (splacený úvěr ) 30,7 7. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Firma GE Money Leasing, s.r.o. eviduje následující smlouvy s ostatními firmami ve skupině:

12 12 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 GE Money Leasing Services, s.r.o. smlouva o pronájmu kanceláře ze dne GE Money Bank, a.s. smlouva o revolvingovém úvěru 30 milionů EUR ze dne GE Money Bank, a.s. smlouva o revolvingovém úvěru 5 miliard Kč ze dne GE Money Bank, a.s. 16x smlouva o úvěru v celkové výši 159,5 milionů EUR ze dne GE Money Bank, a.s. 4x smlouva o úvěru v celkové výši 74 milionů EUR z , 15. 4, a GE Money Bank, a.s. smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 19. ledna 2016 Ing. Tomáš Chrust Jednatel společnosti GE Money Leasing, s.r.o.

13 Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady 13

14 14 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti GE Money Leasing, s.r.o. i roční účetní závěrku obchodního roku 2015 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. s výrokem bez výhrad. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se schválením roční účetní závěrky oceňuje vedení společnosti i všechny zaměstnance a děkuje jim za jejich úspěšnou práci v průběhu celého roku Za dozorčí radu Tomáš Spurný Člen dozorčí rady Jan Novotný Člen dozorčí rady Carl Normann Vökt Člen dozorčí rady Philip Paul Roos Holemans Člen dozorčí rady

15 Identifikační údaje společnosti Identifikační údaje společnosti 15

16 16 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 GE Money Leasing, s.r.o. IČ: DIČ: CZ Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně - spisová značka C Centrála Brno: Holandská 1006/10, Brno tel.: info@gemoneyleasing.cz Pobočka České Budějovice: Jírovcova 1863/1, České Budějovice tel.: infocb@gemoneyleasing.cz Pobočka Plzeň: Anglické nábřeží 2434/1, Plzeň tel.: infopl@gemoneyleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, Hradec Králové tel.: infohk@gemoneyleasing.cz Pobočka Praha: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Michle tel.: infopha@gemoneyleasing.cz Pobočka Liberec: nám. Soukenné 115/6, Liberec tel.: infoli@gemoneyleasing.cz Pobočka Zlín: Gahurova 5265, Zlín tel.: infozl@gemoneyleasing.cz Pobočka Ostrava: Na Rovince 871, Ostrava Hrabová tel.: infoos@gemoneyleasing.cz

17 Zpráva nezávislého auditora Zpráva nezávislého auditora 17

18

19

20 20 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Účetní závěrka

21 ROZVAHA GE Money Leasing, s.r.o. v plném rozsahu IČO k datu (v tisících Kč) Holandská 1006/ Brno Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.5. Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.3. Příjmy příštích období

22 PASIVA CELKEM ######## A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. Cizí zdroje ######## B.I. Rezervy B.I.4. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.10. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.4. Závazky ke společníkům B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy B.III.10. Dohadné účty pasivní B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci ######## B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé ######## B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry C. I. Časové rozlišení C.I.2. Výnosy příštích období

23 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY GE Money Leasing, s.r.o. v druhovém členění IČO za rok 2015 (v tisících Kč) Holandská 1006/ Brno I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 5 J. Prodané cenné papíry a podíly 5 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 3 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. - splatná Q 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

24 PŘEHLED O ZMĚNÁCH GE Money Leasing, s.r.o. VLASTNÍHO KAPITÁLU IČO za rok 2015 (v tisících Kč) Holandská 1006/ Brno Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdělení HV do výsledku hospodaření minulých let Vyplacené podíly na zisku Změna kapitálových fondů z důvodu zajištění peněžních toků Převod z/do rezervního fondu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Rozdělení HV do výsledku hospodaření minulých let Vyplacené podíly na zisku Změna kapitálových fondů z důvodu zajištění peněžních toků Převod z/do rezervního fondu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k

25 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015

26 OBSAH 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY ZÁVAZKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ DAŇ Z PŘÍJMŮ ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI OSOBNÍ NÁKLADY OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI BUDOUCÍ SMLUVNÍ ODCHOZÍ PLATBY NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (2)

27 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE GE Money Leasing, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Dne 1. května 2016 došlo ke změně názvu společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s.r.o. Sídlo Společnosti je v Brně, Holandská 1006/10, Česká republika. Společnost je registrována pod IČ Předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytových a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona a poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru a leasingu. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2015 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % GE Money Bank, a.s / ,998 % GE Money Leasing Services, s.r.o / ,002 % Celkem 100 % Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2015 následující: Jednatelé Ing. Ladislav Jagoš Ing. Tomáš Chrust Prokura Ing. Michal Brychta Ing. Petr Burian Dozorčí rada Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Philip Paul Roos Holemans (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Změny v obchodním rejstříku V roce 2015 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: Jednatelé Ing. Radek Fučík (den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 2. prosince 2015) Sean Morrissey (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 6. listopadu 2015, vymazáno 5. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) (3)

28 Tomáš Spurný (den vzniku členství 6. listopadu 2015, zapsáno 5. ledna 2016; den zániku členství 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) Prokura Ing. Pavel Rexa (vymazáno 31. srpna 2015) Dozorčí rada Sean Morrissey (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Philip Holemans (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Carl Normann Vökt (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Sídlo a název K 1. lednu 2015 změnila Společnost název z VB Leasing CZ, spol. s r.o. na GE Money Leasing, s.r.o. a k 1. květnu 2015 Společnost změnila sídlo z adresy Heršpická 5, Brno na adresu Holandská 1006/10, Brno K 1. lednu 2015 změnil název minoritní vlastník Společnosti z VB Leasing Services, spol. s r.o. na GE Money Leasing Services, s.r.o. a k 1. květnu 2015 společnost GE Money Leasing Services, s.r.o. změnila sídlo z adresy Heršpická 5, Brno na adresu Holandská 1006/10, Brno Organizační struktura Společnost je k 31. prosinci 2015 členěna dle přiložené organizační struktury Společnosti. (4)

29 (5)

30 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3-6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. (6)

31 Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla let 3-4 roky 6-8 let 4,5 roku Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání / ode dne následujícího po předání. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k poškozenému /nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména zápůjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny hodnoty těchto zápůjček se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných položek. Majetkové účasti jsou oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. (7)

32 (e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy: bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10% rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. (g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Poskytnuté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. (8)

33 (i) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (j) Finanční deriváty a zajišťovací účetnictví Společnost používá všechny své deriváty buď k zajištění reálné hodnoty vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo případně i vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Změny reálné hodnoty finančních derivátů nebo změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které zajišťují reálnou hodnotu, jsou zachyceny v hospodářském výsledku daného roku. Proti změnám reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kritéria efektivního zajištění, jsou v hospodářském výsledku daného roku účtovány změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik, v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní, efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, zajišťovací vztah je efektivní v průběhu účetního období, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn (9)

34 reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu. (k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, ode dne následného data předání předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (l) Vykazování provozního výsledku Provozní výsledek hospodaření a finanční výsledek hospodaření v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve finančním výsledku hospodaření. (m) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (k)). (10)

35 (n) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky. (o) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány do nákladů, rovněž ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (p) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (q) Splatná daň Vedení Společnosti účtuje o daňovém závazku na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. (r) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (11)

36 (s) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (t) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, - společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 19. (u) Přehled o peněžních tocích Společnost využila možnost danou ustanovením 18, odst. 1, zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a nesestavila k rozvahovému dni přehled o peněžních tocích. (12)

37 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.). (13)

38 Pořizovací cena 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.). (14)

39 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Ostatní hmotný majetek včetně pozemku Celkem Ostatní hmotný majetek zahrnuje zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení. Oprávky a opravné položky 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky: Leasingový majetek Opravné položky celkem Celkem oprávky a opravné položky Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.). (15)

40 Pořizovací cena 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Ostatní hmotný majetek včetně pozemku Celkem Jiná hmotná aktiva zahrnují zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení. Oprávky a opravné položky 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky Leasingový majetek Opravné položky celkem Celkem oprávky a opravné položky Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. (16)

41 Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití a rozpuštění opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci Společnost tvoří opravnou položku k majetku (portfoliu leasingových smluv) z titulu očekávaných ztrát z již uzavřených smluv. Tato opravná položka k 31. prosinci 2015 činila (2014: ). 5. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši (2014: ). Část splatná do jednoho roku je vykázána jako jiné pohledávky v rámci krátkodobých pohledávek v hrubé výši (2014: ) viz bod 7. pohledávky. Celková hrubá výše poskytnutých úvěrů k 31.prosinci 2015 činí (2014: ). 6. ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši (2014: ) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši (2014: tis. Kč). (17)

42 7. POHLEDÁVKY (a) Dlouhodobé pohledávky v 31. prosince prosince 2014 Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek (b) Krátkodobé pohledávky v 31. prosince prosince 2014 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) - do splatnosti po splatnosti Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (hrubá výše) Opravné položky k dohadům Dohadné účty aktivní (čistá výše) Hrubá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Opravná položka k poskytnutým úvěrům Čistá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu (viz bod 13 (b)) Ostatní Jiné pohledávky celkem Čistá hodnota krátkodobých pohledávek (18)

43 Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2015 rezervu na daň z příjmů ve výši tis. Kč (2014: ). Společnost zaplatila v roce 2015 zálohy na daň z příjmů ve výši (2014: ). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledná pohledávka v částce (2014: ) byla vykázána v položce Stát - daňové pohledávky. Tato položka k 31. prosinci 2014 zahrnovala i pohledávku z titulu DPH ve výši (k 31. prosinci 2015 je vykázán pouze závazek z titulu DPH v rámci položky Stát daňové závazky a dotace ). Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: v Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití a rozpuštění opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci (19)

44 8. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2015 měla Společnost dva vlastníky: - společnost GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 - Michle, vlastnící obchodní podíl ve výši / (99,998 %), - společnost GE Money Leasing Services, s.r.o., Holandská 1006/10, Brno, vlastnící obchodní podíl ve výši / (0,002 %). Zisk po zdanění ve výši za rok 2014 byl schválen valnou hromadou dne 30. června Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2014 ve výši se převádí ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Výše nerozděleného zisku minulých let k 31. prosinci 2015 činí Oceňovací rozdíly z přecenění představují: Nerealizované kurzové rozdíly zajištění Odložená daň Celkem REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2015 ve výši zahrnují zejména rezervu na právní spory. Ostatní rezervy k 31. prosinci 2014 ve výši zahrnují zejména rezervu na právní spory a dlouhodobý motivační program pro vedení Společnosti. (20)

45 10. ZÁVAZKY (a) Dlouhodobé závazky v 31. prosince prosince 2014 Odložený daňový závazek (viz poznámka 14) Dlouhodobé závazky celkem (b) Krátkodobé závazky 31. prosince prosince 2014 Závazky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Krátkodobé závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2015 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši (2014: ). Závazky ze sociálního zabezpečení a Závazky ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2015 ani k 31. prosinci 2014 nebyly po splatnosti. Výše uvedené závazky Společnosti nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. (21)

46 11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 31. prosince prosince 2014 Náklady příštích období Příjmy příštích období Výnosy příštích období Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem. (22)

47 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY 31. prosince prosince 2014 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1-5 let Bankovní kontokorenty Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Úvěry a kontokorenty celkem prosince 2015 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč prosince 2014 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč Úvěry jsou úročené úrokovou sazbou v rozmezí od 1,63 % do 2,36 %. Splatnost jednotlivých úvěrů je od 15. ledna 2016 do 15. října Úvěry nejsou zajištěné. (23)

48 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ (a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %. 31. prosince 31. prosince v Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně Vliv odložené daně Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu vč. vlivu odložené daně (b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2015 byla ve výši (2014: ) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce Jiné pohledávky byl k 31. prosinci 2015 ve výši tis. Kč (k 31. prosince 2014: ). Viz bod přílohy 18. (24)

49 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: v Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období Odloženou daň Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Daň z příjmů Splatná daň vypočtena z HV běžného období byla vypočítána následovně: v Zisk před zdaněním Čistá úprava na daňový základ Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Sleva na dani - osoby se ZP Daň z příjmů právnických osob po slevě (25)