Výroční zpráva I infolinka

Transkript

1 Výroční zpráva I infolinka

2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 OBSAH 3 Úvodní slovo vedení společnosti 5 Profil společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti 9 Zpráva o vztazích 13 Zpráva dozorčí rady 15 Identifikační údaje společnosti 17 Zpráva nezávislého auditora 22 Účetní závěrka

3 Úvodní slovo vedení společnosti Úvodní slovo vedení společnosti 3

4 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Je mi potěšením, že mohu prezentovat svou první výroční zprávu jako jednatel společnosti MONETA Leasing. MONETA jsme od 1. května změnili náš název z GE Money Leasing na MONETA Leasing. Rok 2016 byl pro společnost MONETA Leasing plný turbulencí. V lednu jsme přišli o velkou část našich obchodníků, což představovalo 80 % produkce společnosti. Z toho důvodu se společnost MONETA Leasing po větší část roku zaměřovala na opětovné vybudování své distribuční sítě a křížový prodej s MMB. Brno, dne 10. března 2017 V průběhu roku jsme nabrali a proškolili nové prodejce a zároveň jsme i jmenovali nové manažery. Změnili jsme naše procesy i způsob jednání. Zahájili jsme spolupráci s nově vybraným pojišťovacím zprostředkovatelem. Znovu jsme vybudovali vztah s většinou našich klientů a začali získávat nové klienty. Tyto aktivity přinesly významně lepší podmínky a pozitivně přispěly k ziskovosti společnosti. V závislosti na změně ve vlastnictví celé skupiny Pavel Kubička Jednatel společnosti

5 Profil společnosti Profil společnosti 5

6 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Vlastnické zázemí a historie Obchodní strategie Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. Do byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., 100% dceřinou společností VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni. Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti VB-Leasing International Holding GmbH. S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o. Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s.r.o. Společnost MONETA Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární, zemědělské, lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky. Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika variant operativního leasingu. Prioritou obchodní strategie společnosti MONETA Leasing je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty, založeného na vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné spokojenosti. Obchodní zástupci poskytují klientům kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven.

7 Přehled ekonomických údajů společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti

8 8 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Hlavní fakta Obchodní a finanční výsledky společnosti v roce 2016 byly zásadním způsobem negativně ovlivněny hromadným odchodem většiny obchodníků v prvním čtvrtletí roku. V meziročním srovnání tak došlo k poklesu objemu nově uzavřených leasingových a úvěrových smluv o téměř 47 % na mil. Kč. To se projevilo i na poklesu celkového objemu poskytnutého financování a zmenšení tržního podílu ze 7 % v roce 2015 na 3,5 % v roce Od července, kdy obchodní výsledky v meziročním srovnání dopadly na pomyslné dno (38 % oproti objemu nového financování v 07/2015), se nám dařilo každý měsíc překonávat výsledky předchozího měsíce. Hlavním motorem pozitivního trendu bylo intenzivní zaměření na obnovu prodejní sítě a obchodních kontaktů. Objem nově poskytnutého financování v prosinci dosáhl 77 % objemu prosince Nejvýznamnější meziroční propad z hlediska absolutních objemů jsme zaznamenali v segmentech financování těžké dopravní techniky a strojů. Oproti tomu v segmentu osobních a užitkových aut jsme zaznamenali pokles menší. Změna poměru mixu financování v těchto segmentech se pozitivně projevila na průměrné profitabilitě nového financování, a významně tak kompenzovala obecný pokles úrokových marží na trhu. Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel Jednotka Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč Počet nově uzavřených smluv Počet Celkový leasingový majetek Mil. Kč Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 6,62 6,19 7,21 6,61 7,00 3,53 Celkový počet aktivních smluv Počet Bilanční suma Mil. Kč Výnosy z leasingových operací Mil. Kč Hospodářský výsledek Mil. Kč Základní kapitál Mil. Kč Bankovní úvěry celkem Mil. Kč Průměrný počet zaměstnanců

9 Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích 9

10 1 0 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Zpráva o vztazích mezi společností MONETA Leasing, s.r.o. jako osobou ovládanou a společností MONETA Money Bank, a.s. jako osobou ovládající a mezi společností MONETA Leasing, s.r.o. a ostatními osobami ovládanými společností MONETA Money Bank, a.s. za období (dále jen Zpráva o vztazích ) V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), jednatelé společnosti MONETA Leasing, s.r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, zapsanou u Městského soudu v Praze, odd. B, vl. 5403, IČO: , jako osobou ovládající (dále jen osoba ovládající ) a společností MONETA Leasing, s.r.o., se sídlem Holandská 1006/10, Brno, IČO: , zapsanou u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C 19305, jako osobou ovládanou (dále jen osoba ovládaná ) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za období (dále jen období ). 1) POPIS ZMĚN VE VLASTNICKÉ STRUKTUŘE V průběhu roku 2016 pokračovaly změny vlastnické struktury skupiny GE Capital. Od začátku roku až do 10. května 2016 byla jediným akcionářem ovládající osoby společnost GE Capital International Holdings Limited (GECIHL). Dne 10. května 2016 však společnost GECIHL prodala přibližně 57 % kmenových akcií ovládající osoby k volnému obchodování na Burze cenných papírů v Praze. Svůj zbylý menšinový podíl společnost GECIHL následně prodala v září a listopadu. 2) VLASTNICKÁ STRUKTURA PŘED PRODEJEM OVLÁDAJÍCÍ OSOBY General Electric Company 100 % GE Capital Global Holdings, LLC 100 % GE Capital International Holdings Limited 100 % GE Money Bank, a. s. 20 % CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100 % 99,9984 % 100 % 100 % 100 % GE Money Auto, s. r. o. GE Money Leasing, s.r.o. 0,0016 % GE Money Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci

11 Zpráva o vztazích 11 3) VLASTNICKÁ STRUKTURA PO PRODEJI OVLÁDAJÍCÍ OSOBY MONETA Money Bank, a. s. 20 % CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100 % 99,9984 % 100 % 100 % MONETA Auto, s. r. o. MONETA Leasing, s.r.o. 0,0016 % MONETA Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. 4) PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. 7) PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM Pronájem pobočka Brno Pronájem pobočka Hradec Králové Výnos celkem Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. MONETA Money Bank, a.s. 5) NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. Poplatky placené za řízení společnosti Podnájem poboček nájem, služby, úpravy IT (notebook, monitory, správa SW apod.) Marketing (DM rebranding, grafika apod.) 212 Školení BOZP 83 Náklad celkem Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč (čerpání kontokorentu) Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR tis. EUR Úroky z bankovních účtů (úroky z běžných účtů v EUR přepočteny do Kč) 62 8) MAJETKOVÉ ÚČASTI K nebyly evidovány žádné majetkové účasti MONETA Leasing, s.r.o. 6) PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ MONETA Money Bank, a.s. Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k (EUR úvěry přepočteny do Kč) Z toho: Zůstatek úvěrů denominovaných v Kč Zůstatek úvěrů denominovaných v EUR Bankovní poplatky Úroky z čerpaných úvěrů (úroky z EUR úvěrů přepočteny do Kč) tis. EUR ) JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Firma MONETA Leasing, s.r.o. eviduje následující smlouvy s ovládající osobou: - Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, Security, Governance, Finanční plánování, Daně, Sourcing) ze dne Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace

12 1 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 k DPH ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Ostravě ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Praze ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Českých Budějovicích ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Liberci ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Plzni ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor ve Zlíně ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Brně ze dne ) OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. 11) ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 10. března 2017 Pavel Kubička jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Radek Stark jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o.

13 Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady 13

14 1 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti MONETA Leasing, s.r.o. i roční účetní závěrku obchodního roku 2016 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. s výrokem bez výhrad. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se schválením roční účetní závěrky oceňuje vedení společnosti i všechny zaměstnance a děkuje jim za jejich úspěšnou práci v průběhu celého roku Za dozorčí radu Tomáš Spurný Člen dozorčí rady Jan Novotný Člen dozorčí rady Carl Normann Vökt Člen dozorčí rady Philip Paul Roos Holemans Člen dozorčí rady Thomas Broadhurst Dodd Člen dozorčí rady

15 Identifikační údaje společnosti Identifikační údaje společnosti 15

16 1 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 MONETA Leasing, s.r.o. IČ: DIČ: CZ Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně spisová značka C19305 Centrála Brno: Holandská 1006/10, Brno tel.: info@monetaleasing.cz Pobočka České Budějovice: Jírovcova 1863/1, České Budějovice tel.: infocb@monetaleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, Hradec Králové tel.: infohk@monetaleasing.cz Pobočka Liberec: Nám. Soukenné 115/6, Liberec tel.: infoli@monetaleasing.cz Pobočka Plzeň: Anglické nábřeží 2434/1, Plzeň tel.: infopl@monetaleasing.cz Pobočka Praha: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Michle tel.: infopha@monetaleasing.cz Pobočka Zlín: Gahurova 5265, Zlín tel.: infozl@monetaleasing.cz Pobočka Ostrava: Na Rovince 871, Ostrava-Hrabová tel.: infoos@monetaleasing.cz

17 Zpráva nezávislého auditora Zpráva nezávislého auditora 17

18

19

20

21

22 2 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Účetní závěrka

23 Účetní závěrka 2 3 ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2016 MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/ Brno období Brutto Korekce Netto Netto a b c B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky a stavby B.II.1.1. Pozemky B.II.1.2. Stavby B.II B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II B.III B.III

24 24 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 MONETA Leasing, s.r.o. k 31. prosinci 2016 období Brutto Korekce Netto Netto a b c C.I. Zásoby C.I.3. Výrobky a zboží C.I.3.2. Zboží C.II. Pohledávky C.II.1. Dlouhodobé pohledávky C.II C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II C.II Jiné pohledávky C.IV C.IV C.IV D D

25 Účetní závěrka 2 5 MONETA Leasing, s.r.o. k 31. prosinci 2016 a období Minulé období b c 5 6 A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II A.IV A.IV A.V B B.4. Ostatní rezervy C.I. Dlouhodobé závazky C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.I C.II. Krátkodobé závazky C.II C.II C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.8. Závazky ostatní C.II C.II C.II C.II D

26 26 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY a období Minulé období b c 1 2 I II. Tržby za prodej zboží A A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A A.3. Služby D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. náklady D D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného E.2. Úpravy hodnot zásob E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F F F.4. období F.5. Jiné provozní náklady

27 Účetní závěrka 2 7 MONETA Leasing, s.r.o. období Minulé období L.1. L.2. VII.

28 2 8 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/ Brno Minulé A.1.1. Odpisy stálých aktiv A rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku

29 Účetní závěrka 2 9 Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/ Brno Základní kapitál min. let a výsledek Celkem 1,226,650-40,702 1,824,359 3,010,307 Podíly na zisku , , , , , , , ,301 1,226,650-4,798 1,465,660 2,687,512 Základní kapitál min. let a výsledek Celkem 1,226, ,994 1,543,156 2,593, , , , , , ,203 1,226,650-40,702 1,824,359 3,010,307

30 3 0 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 OBSAH VŠEOBECNÉ INFORMACE VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY ZÁVAZKY ZÁVAZKY VŮČI OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ DAŇ Z PŘÍJMŮ ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI OSOBNÍ NÁKLADY ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI BUDOUCÍ ZÁVAZKY A POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

31 Účetní závěrka VŠEOBECNÉ INFORMACE MONETA Leasing, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Následně dne 1. ledna 2015 přejmenována na GE Money Leasing, s.r.o. Od 1. května 2016 je název společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Společnost sídlí na adrese Holandská 1006/10, v Brně. Je registrována pod IČO Hlavní činností podnikání Společnosti je poskytování leasingu, úvěru a splátkového prodeje. Společnost nemá pobočku ani část obchodního závodu v zahraničí. Osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2016 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % MONETA Money Bank, a.s / ,998 % MONETA Leasing Services, s.r.o / ,002 % Celkem 100 % K 1. květnu 2016 změnili vlastníci Společnosti název z GE Money Leasing Services, s.r.o. na MONETA Leasing Services, s.r.o. a GE Money Bank, a.s. na MONETA Money Bank, a.s. V průběhu období Společnost nenabyla ani nedržela vlastní podíl. Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2016 následující: Jednatelé Ing. Michal Baštář, den vzniku funkce 18. ledna 2016 Radek Stark, den vzniku funkce 12. dubna 2016 RNDr. Pavel Kubička, den vzniku funkce 12. dubna 2016 Dozorčí rada Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Philip Paul Roos Holemans (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Konsolidovanou účetní závěrku skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje MONETA Money Bank, a. s. se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Michle. Tato konsolidovaná účetní závěrka je zveřejněna v obchodním rejstříku a je ji rovněž možné získat v sídle konsolidující společnosti. Změny v obchodním rejstříku Kromě výše uvedeného byly v roce 2016 provedeny následující změny v obchodním rejstříku: Jednatelé Ing. Ladislav Jagoš (den vzniku funkce 21. září 2007, vymazáno 22. února 2016) Sean Morrissey (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 6. listopadu 2015, vymazáno 5. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) Tomáš Spurný (den vzniku členství 6. listopadu 2015, zapsáno 5. ledna 2016; den zániku členství 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016)

32 3 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Způsob jednání statutárního orgánu Způsob zastupování: Společnost zastupují vždy dva jednatelé společně. Prokura Ing. Michal Brychta (vymazáno 14. ledna 2016) Ing. Petr Burian (vymazáno 14. ledna 2016) Organizační struktura Společnost je k 31. prosinci 2016 členěna dle přiložené organizační struktury Společnosti. CEO CSO CRO CFO + COO Organisation Human Resource Praha SFE Risk Management Contact Administration Finance Department Legal Department Hradec Králové Brno Key Account Terminated Contract Accounting IT Department České Budějovice Ostrava Retail Brno Controlling Compliance Plzeň Zlín Brno - OL Ostrava Insurance Resale/AMO Liberec Collection Department Praha České Budějovice Marketing Hradec Králové Liberec Management Assistance Plzeň Zlín 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Srovnávací údaje za rok 2015 jsou uvedeny v souladu s uspořádáním a označováním položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dle vyhlášky v platném znění pro rok Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč).

33 Účetní závěrka 3 3 (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3 6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů v souladu se zákonem o dani z příjmů. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání nebo dne následujícího. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek V případě zjištění poškozeného/nepoužívaného dlouhodobého hmotného majetku Společnost tvoří opravné položky. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména úvěry s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny opravných položek se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných / rozpuštění opravných položek. (e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku.

34 3 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize a pojistné. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy: bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10 % rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. Použití opravné položky je spolu s nákladem na odpis pohledávky vykázáno v položce Jiné provozní náklady. Krátkodobé pohledávky Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. (g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (i) Zajišťovací účetnictví Společnost používá vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků).

35 Účetní závěrka 3 5 Změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik, v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu. (j) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, od následujícího dne po datu předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (k) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (j)). (l) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je

36 3 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2016 vykázána v položce Stát daňové pohledávky. (m) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady z úvěrů jsou spolu se souvisejícími náklady účtovány do finančních nákladů. (n) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (o) Daně Zdanění je v souladu s daňovou legislativou České republiky. Výsledná částka zdanění uvedená ve Výkazu zisků a ztráty zahrnuje daň splatnou za účetní období a odloženou daň. Výše splatné daně vychází z výsledků běžného období upraveného o položky, které nejsou zdanitelné nebo uznatelné, a je vypočítána pomocí platných daňových sazeb. Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (p) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (q) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, - společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20.

37 Účetní závěrka DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje). V průběhu období Společnost neinvestovala do výzkumu ani vývoje. Pořizovací cena 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

38 3 8 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena Převody Přírůstky Úbytky Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Poskytnuté zálohy na DHM Celkem Oprávky a opravné položky Převody Přírůstky Úbytky Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky: Leasingový majetek Opravné položky celkem Celkem oprávky a opravné položky Zůstatková hodnota Pořizovací cena Převody Přírůstky Úbytky Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Poskytnuté zálohy na DHM Celkem Oprávky a opravné položky Převody Přírůstky Úbytky Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky: Leasingový majetek Opravné položky celkem Celkem oprávky a opravné položky Zůstatková hodnota

39 Účetní závěrka 3 9 Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití a rozpuštění opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši. 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku Krátkodobý finanční majetek Opravné položky Čistá hodnota krátkodobého finančního majetku Krátkodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností jeden rok a méně je vykázána jako Jiné pohledávky. 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku Krátkodobý finanční majetek Opravné položky Čistá hodnota krátkodobého finančního majetku ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši (2015: ) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši 798 (2015: ).

40 4 0 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva POHLEDÁVKY (a) Dlouhodobé pohledávky 31. prosince prosince 2015 Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek (b) Krátkodobé pohledávky 31. prosince prosince 2015 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (hrubá výše) Opravné položky k dohadům Dohadné účty aktivní (čistá výše) Hrubá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Opravná položka k poskytnutým úvěrům Čistá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu (viz bod 13 (b)) Ostatní Jiné pohledávky celkem Čistá hodnota krátkodobých pohledávek K Společnost eviduje pohledávky po splatnosti déle než 5 let v hrubé výši ( 2015: ), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 100 %. Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Rozpuštění opravné položky Použití opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci Opravná položka se vztahuje k dlouhodobému finančnímu majetku (viz bod 5) a pohledávkám (viz bod 7).

41 Účetní závěrka ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 31. prosince prosince 2015 Náklady příštích období Příjmy příštích období Výnosy příštích období Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především celkový zůstatek mimořádných splátek placených předem. 9. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2016 měla Společnost dva společníky: společnost MONETA Money Bank, a.s. a společnost MONETA Leasing Services, s.r.o. (viz bod 1). Zisk po zdanění za rok 2015 ve výši byl schválen valnou hromadou dne 23. června Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2015 ve výši se převedl ve prospěch nerozděleného zisku minulých let a dále rozhodla o vyplacení podílu na zisku oběma společníkům v celkové výši Výše nerozděleného zisku minulých let k 31. prosinci 2016 činí Oceňovací rozdíly z přecenění představují: Nerealizované kurzové rozdíly zajištění Odložená daň Celkem REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2016 ve výši (2015: ) zahrnují zejména rezervu na právní spory. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2016 rezervu na daň z příjmů ve výši (2015: ). Společnost zaplatila v roce 2016 zálohy na daň z příjmů ve výši (2015: ). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledný závazek v částce byl vykázán v položce Rezerva na daň z příjmů. K Společnost evidovala daňovou pohledávku ve výši vykázanou v položce Stát daňové pohledávky.

42 4 2 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva ZÁVAZKY (a) Dlouhodobé závazky 31. prosince prosince 2015 Závazky vůči ovládající osobě (viz bod 12) Odložený daňový závazek (viz bod 14) Dlouhodobé závazky celkem Závazky vůči ovládající osobě jsou blíže popsány v bodě 12. (b) Krátkodobé závazky 31. prosince prosince 2015 Závazky vůči ovládající osobě (viz bod 12) Závazky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Krátkodobé závazky z obchodního styku Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2016 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši (2015: ). Závazky ze sociálního zabezpečení a ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2016 ani k 31. prosinci 2015 nebyly po splatnosti. Výše uvedené závazky Společnosti nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 12. ZÁVAZKY VŮČI OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ 31. prosince prosince 2015 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1-5 let Dlouhodobé bankovní úvěry celkem Bankovní kontokorenty Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Krátkodobé bankovní úvěry celkem Úvěry a kontokorenty celkem

43 Účetní závěrka prosince 2016 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč prosince 2015 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč Společnost se snaží řídit úrokové riziko tak, že splatnost a úročení úvěrů odpovídá poskytnutému financování. To znamená, že úvěry jsou úročené fixní sazbou od 0,26 % do 2,13 % a jejich splatnost je rozložena až do roku ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ (a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %. 31. prosince prosince 2015 Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně Vliv odložené daně Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu vč. vlivu odložené daně (b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2016 byla ve výši (2015: ) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce Jiné pohledávky byl k 31. prosinci 2016 ve výši (k 31. prosince 2015: ). Viz bod 7 b).

44 4 4 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období Odloženou daň Daň z příjmů Splatná daň vypočtená z HV běžného období byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním Čistá úprava na daňový základ Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Sleva na dani osoby se ZP 0-18 Daň z příjmů právnických osob po slevě Zúčtování daně z příjmů právnických osob za rok 2015 (2014) Celkem Odložený daňový závazek ve výši (2015: ) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: Základ pro výpočet odložené daně z titulu následujících dočasných rozdílů: 31. prosince prosince 2015 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám Ostatní dočasné rozdíly Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VZZ Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VZZ Zajištění peněžní toků Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VK Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VK Odložený daňový závazek celkem

45 Účetní závěrka 4 5 Odložená daňová pohledávka / - závazek 31. prosince prosince 2015 v v Zůstatek na počátku období Dopad do výkazu zisku a ztráty Dopad do vlastního kapitálu Zůstatek na konci období ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z leasingových operací Ostatní služby Tržby z prodeje výrobků a služeb Tržby z prodeje zboží Tržby celkem Úroky ze spotřebitelských úvěrů Ostatní úrokové výnosy Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy Ostatní provozní výnosy Celkem Ostatní provozní výnosy zahrnují především tržby z prodeje hmotného majetku ve výši (2015: tis. Kč), úroky z prodlení a penále ve výši (2015: ), výnosy z ukončených a postoupených smluv ve výši (2015: ) a další výnosy ve výši (2015: ). Společnost realizovala veškeré výnosy v tuzemsku. 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Povinný audit účetní závěrky Jiné služby 0 0 Celkem

46 4 6 MONETA Leasing, s.r.o., Výroční zpráva OSOBNÍ NÁKLADY 2016 Vedení* Ostatní Celkem Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní personální náklady Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní personální náklady Osobní náklady Počet zaměstnanců Průměrný počet členů vedení* 3 2 Průměrný počet ostatních zaměstnanců Celkem Počet členů dozorčí rady 4 4 * Vedení Společnosti zahrnuje jednatele. 18. ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU Zisk z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2016 ve výši (2015: zisk ) představuje rozdíl mezi položkou Tržby z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2016 ve výši (2015: ) a položkou Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku za rok 2016 ve výši (2015: ), který byl předmětem poskytnutého leasingu a poskytnutého úvěrového financování.