OBSAH. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2017

2 OBSAH ÚVODNÍ SLOVO VEDENÍ SPOLEČNOSTI 3 PROFIL SPOLEČNOSTI 4 Vlastnické zázemí a historie 4 Obchodní strategie 4 PŘEHLED EKONOMICKÝCH ÚDAJŮ SPOLEČNOSTI 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 7 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 10 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI 11 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 13 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 17 2 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

3 PREZENTAČNÍ ČÁST ÚVODNÍ SLOVO VEDENÍ SPOLEČNOSTI Přestože jsem se stal jednatelem a CEO naší společnosti od , tak s potěšením prezentuji výroční zprávu naší společnosti za rok V roce 2017 jsme pokračovali v trendu změn, které jsme odstartovali již v roce Stabilizovali jsme obchodní síť a více se věnovali distribuci, čemuž odpovídají i obchodní výsledky zejména v oblasti nově uzavřených obchodů, kde vykazujeme růst oproti předchozímu roku. Dále se budeme zaměřovat na optimalizaci nákladů společnosti a pokračovat ve zvyšování efektivity prodejní sítě. Upravujeme business model tak, aby odpovídal aktuálním trendům a naše společnost nadále byla jednou z úspěšných leasingových společností na lokálním trhu. Do budoucna budeme s ještě vyšší intenzitou spolupracovat se svou mateřskou organizací, abychom prohloubili synergické efekty v rámci skupiny MONETA, a tím přispěli k růstu společnosti. Brno, dne 20. března 2018 Ing. Libor Šmíd jednatel společnosti MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

4 PREZENTAČNÍ ČÁST PROFIL SPOLEČNOSTI VLASTNICKÉ ZÁZEMÍ A HISTORIE Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. Do byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., 100% dceřinou společností VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni. Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti VB-Leasing International Holding GmbH. S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o. Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money Leasing, s.r.o., na MONETA Leasing, s.r.o. OBCHODNÍ STRATEGIE Společnost MONETA Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární vybavení, dále zemědělské, lesnické, stavební manipulační a komunální techniky. Nabízíme financování formou finančního a operativního leasingu a také úvěru. Obchodní model je založen na dlouhodobém vztahu s klienty, který je podpořen vzájemnou důvěrou a přímou komunikací. Obchodní zástupci poskytují našim klientům komplexní servis, který obnáší jak pomoc s vyřízením žádosti o financování, tak i pomoc se zprostředkováním pojištění předmětu financování u renomovaných lokálních pojišťoven. 4 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

5 JSME ORIENTOVANÍ NA ZÁJMY ZÁKAZNÍKŮ V oblasti financování známe každý detail. Klientům vždy poradíme a poskytneme úvěr nebo leasing vybroušený na míru jejich podnikání.

6 PREZENTAČNÍ ČÁST PŘEHLED EKONOMICKÝCH ÚDAJŮ SPOLEČNOSTI Ukazatel Jednotka Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč Počet nově uzavřených smluv Počet Celkový leasingový majetek Mil. Kč Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 6,19 7,21 6,61 7,00 3,53 3,32 Celkový počet aktivních smluv Počet Bilanční suma Mil. Kč Výnosy z leasingových operací Mil. Kč Hospodářský výsledek Mil. Kč Základní kapitál Mil. Kč Bankovní úvěry celkem Mil. Kč Průměrný počet zaměstnanců MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

7 PREZENTAČNÍ ČÁST ZPRÁVA O VZTAZÍCH MONETA LEASING, S.R.O. Zpráva o vztazích mezi společností MONETA Leasing, s.r.o., jako osobou ovládanou a společností MONETA Money Bank, a.s., jako osobou ovládající a mezi společností MONETA Leasing, s.r.o., a ostatními osobami ovládanými společností MONETA Money Bank, a.s., za období (dále jen Zpráva o vztazích ). V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), jednatelé společnosti MONETA Leasing, s.r.o., zpracovali zprávu o vztazích mezi společností MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 14/22/1a, Praha 4, zapsanou u Městského soudu v Praze, odd. B vl. 5403, IČO: , jako osobou ovládající (dále jen osoba ovládající ) a společností MONETA Leasing, s.r.o., se sídlem Holandská 1006/10, Brno, IČ: , zapsanou u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C 19305, jako osobou ovládanou (dále jen osoba ovládaná ) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za období (dále jen období ). 1. VLASTNICKÁ STRUKTURA 2. PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. v tis. Kč Pronájem poboček NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB MONETA Money Bank, a.s. v tis. Kč Servisní služby Podnájem poboček nájem, služby, úpravy Provize za zprostředkování nově uzavřených smluv Poplatek za bankovní záruku Náklad celkem PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ MONETA Money Bank, a.s. v tis. Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k (EUR úvěry přepočteny do Kč) v Kč Z toho: Zůstatek úvěrů denominovaných v Kč Zůstatek úvěrů denominovaných v EUR Bankovní poplatky 15 Úroky z čerpaných úvěrů, vč. kontokorentu (z EUR úvěrů přepočteny do Kč) v Kč MONETA Money Bank, a.s. 100 % 20 % CBCB Czech Banking Credit Bureau, a.s. 5. PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM MONETA Auto, s. r. o. 99,9984 % 100 % 100 % Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. MONETA Leasing, s. r. o. 0,0016 % MONETA Leasing Services, s. r. o. MONETA Money Bank, a.s. v tis. Kč/EUR Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč (čerpání kontokorentu) Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR Úroky z bankovních účtů (z běžných účtů, vč. kontokorentu v EUR přepočteny do Kč) 19 Inkasní Expresaní Servis, s. r. o. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

8 PREZENTAČNÍ ČÁST 6. MAJETKOVÉ ÚČASTI K nebyly evidovány žádné majetkové účasti MONETA Leasing, s.r.o. 7. JINÁ PRÁVNÍ JEDNÁNÍ V průběhu účetního období nebyla ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněna žádná právní jednání mimo rámec běžných právních jednání uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Firma MONETA Leasing, s.r.o., eviduje následující smlouvy s ovládající osobou: Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, Security, Governance, Finanční plánování, Daně, Sourcing) ze dne Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH ze dne Smlouva o zprostředkování ze dne Smlouva o poskytnutí bankovní záruky ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Ostravě ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Praze ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Českých Budějovicích ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Liberci ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Plzni ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor ve Zlíně ze dne Smlouva o podnájmu nebytových prostor v Brně ze dne OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. 9. ZHODNOCENÍ Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 20. března 2018 Ing. Libor Šmíd jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Ing. Jan Friček FCCA jednatel společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Firma MONETA Leasing, s.r.o., eviduje následující smlouvy s ostatními osobami ovládanými společností MONETA Money Bank, a.s.: MONETA Auto, s.r.o. Smlouva o spolupráci ze dne MONETA Leasing Services, s.r.o. Smlouva o poskytování služeb ze dne se zpětnou účinností od MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

9 JSME SILNÍ Jsme členem koncernu MONETA. Toto bezpečné zázemí zaručuje všem obchodním partnerům finanční sílu a stabilitu.

10 PREZENTAČNÍ ČÁST ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s právním řádem České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti MONETA Leasing, s.r.o., i roční účetní závěrku obchodního roku 2017 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Za dozorčí radu Philip Paul Roos Holemans Předseda dozorčí rady 10 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

11 PREZENTAČNÍ ČÁST IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI MONETA Leasing, s.r.o. IČ: DIČ: CZ Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně spisová značka C Centrála Brno: Holandská 1006/10, Brno tel.: info@monetaleasing.cz Pobočka České Budějovice: Jírovcova 1863/1, České Budějovice tel.: infocb@monetaleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, Hradec Králové tel.: infohk@monetaleasing.cz Pobočka Ostrava: Masarykovo náměstí 52/33, Ostrava Moravská Ostrava tel.: infoos@monetaleasing.cz Pobočka Plzeň: Anglické nábřeží 2434/1, Plzeň tel.: infopl@monetaleasing.cz Pobočka Praha: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Michle tel.: infopha@monetaleasing.cz Pobočka Zlín: Gahurova 5265, Zlín tel.: infozl@monetaleasing.cz Pobočka Liberec: Nám. Soukenné 115/6, Liberec tel.: infoli@monetaleasing.cz MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

12 JSME NA DOSAH Máme vlastní síť poboček po celé České republice a několik desítek školených poradců pro leasing a úvěr. Ochotně klientům poradíme také na bezplatné telefonní lince

13 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

14 14 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

15 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

16 JSME FLEXIBILNÍ Na změny reagujeme vytvářením rozmanité nabídky produktů a způsobů financování, které odpovídají přáním a potřebám zákazníků. O podmínkách financování jednáme s každým individuálně.

17 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA MONETA Leasing, s. r. o. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

18 ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2017 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Identifikační číslo Holandská 1006/ Brno Česká republika Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a Brutto Korekce Netto Netto b c AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky a stavby B.II.1.2. Stavby B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.5.1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.6. Zápůjčky a úvěry - ostatní C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.3. Výrobky a zboží C.I.3.2. Zboží C.II. Pohledávky C.II.1. Dlouhodobé pohledávky C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II Stát - daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1. Náklady příštích období D.3. Příjmy příštích období MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

19 MONETA Leasing, s.r.o. Rozvaha k 31. prosinci 2017 Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období a Minulé účetní období b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B.2. Rezerva na daň z příjmů B.4. Ostatní rezervy C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.I.8. Odložený daňový závazek C.II. Krátkodobé závazky C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.8. Závazky ostatní C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní D. Časové rozlišení pasiv D.2. Výnosy příštích období MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

20 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění za rok končící 31. prosincem 2017 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/10 Identifikační číslo Brno Česká republika Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY řád. a b c 1 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Běžné účetní období Minulé účetní období D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné E.2. Úpravy hodnot zásob E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.3. Daně a poplatky F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F.5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti J. Nákladové úroky a podobné náklady J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

21 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosincem 2017 (v tisících Kč) Obchodní firma a sídlo Identifikační číslo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/ Brno Česká republika Běžné účetní Minulé účetní P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: A rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A.1.6. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.7. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů dohadných a časového rozlišení A.2.2. Změna stavu kr. závazků z provozní činnosti, pasivních účtů dohadných a časového rozlišení A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1.Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2.Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.6. Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

22 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosincem 2017 (v tisících Kč) Identifikační číslo Obchodní firma a sídlo MONETA Leasing, s.r.o. Holandská 1006/ Brno Česká republika Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k Podíly na zisku Změna oceňovacích rozdílů Dopad změny oceňovacích rozdílů na odloženou daň Výsledek hospodaření za běžný rok Zůstatek k Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k Podíly na zisku Změna oceňovacích rozdílů Dopad změny reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů na odloženou daň Výsledek hospodaření za běžný rok Zůstatek k MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

23 OBSAH 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY ZÁVAZKY ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ DAŇ Z PŘÍJMŮ ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI OSOBNÍ NÁKLADY ZISK/ZTRÁTA Z PRODEJE DLOUHODOBÉHO MAJETKU OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI BUDOUCÍ ZÁVAZKY A POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 37 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

24 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE MONETA Leasing, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Následně dne 1. ledna 2015 přejmenovaná na GE Money Leasing, s.r.o. Od 1. května 2016 je název společnosti MONETA Leasing, s.r.o. Společnost sídlí na adrese Holandská 1006/10, v Brně. Je registrována pod IČO Hlavní činností podnikání Společnosti je poskytování leasingu, úvěru a splátkového prodeje. Společnost nemá pobočku ani část obchodního závodu v zahraničí. Osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2017 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % MONETA Money Bank, a.s / ,998 % MONETA Leasing Services, s.r.o / ,002 % Celkem 100 % V průběhu období Společnost nenabyla ani nedržela vlastní podíl. Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2017 následující: Jednatelé Ing. Michal Baštář, den vzniku funkce 18. ledna 2016 Radek Stark, den vzniku funkce 12. dubna 2016 RNDr. Pavel Kubička, den vzniku funkce 12. dubna 2016 Ing. Jan Friček, FCCA, den vzniku funkce 2. června 2017 Dozorčí rada Philip Paul Roos Holemans (předseda; den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 22. září 2016) Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Thomas Broadhurst Dodd (den vzniku členství 3. února 2017, zapsáno 6. února 2017) Konsolidovanou účetní závěrku skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje MONETA Money Bank, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Michle. Tato konsolidovaná účetní závěrka je zveřejněna v obchodním rejstříku a je ji rovněž možné získat v sídle konsolidující společnosti. Způsob jednání statutárního orgánu Způsob zastupování: Společnost zastupují vždy dva jednatelé společně. 24 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

25 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Srovnávací údaje za rok 2016 jsou uvedeny v souladu s uspořádáním a označováním položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty dle vyhlášky v platném znění pro rok Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3 6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání nebo dne následujícího. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek V případě zjištění poškozeného/nepoužívaného dlouhodobého hmotného majetku Společnost tvoří opravné položky. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména úvěry s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny opravných položek se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných/rozpuštění opravných položek. e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize a pojistné. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Výpočet se provádí za použití statistických modelů. Statistické modely pro standardní a sledované pohledávky vycházejí z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají pravděpodobnostní selhání (PD) a diskontované peněžní toky od okamžiku selhání. Statistické metody pro pohledávky se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných výnosů. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy: MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

26 bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10 % rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. Použití opravné položky je spolu s nákladem na odpis pohledávky vykázáno v položce Jiné provozní náklady. Krátkodobé pohledávky Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. i) Zajišťovací účetnictví Společnost používá vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik, v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu. j) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, od následujícího dne po datu předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. k) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou mimořádných splátek, obvykle hrazených na počátku leasingového vztahu. Mimořádné splátky se časově rozlišují a rozpouštějí do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouštějí do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (j)). 26 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

27 l) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky. m) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. q) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídicích orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20. Úrokové náklady Úrokové náklady z úvěrů jsou spolu se souvisejícími náklady účtovány do ostatních finančních nákladů. n) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. o) Daně Zdanění je v souladu s daňovými předpisy České republiky. Výsledná částka zdanění uvedená ve Výkazu zisků a ztráty zahrnuje daň splatnou za účetní období a odloženou daň. Výše splatné daně vychází z výsledků běžného období upraveného o položky, které nejsou zdanitelné nebo uznatelné, a je vypočítána pomocí platných daňových sazeb. Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. p) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

28 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2017 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky tis. Kč 1. ledna 2017 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Software Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje). V průběhu období Společnost neinvestovala do výzkumu ani vývoje. Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky tis. Kč 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2017 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Leasingový majetek Firemní majetek, včetně budovy Poskytnuté zálohy na DHM Celkem MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

29 Oprávky a opravné položky tis. Kč 1. ledna 2017 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek, včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky: Leasingový majetek Opravné položky celkem Celkem oprávky a opravné položky Zůstatková hodnota Pořizovací cena tis. Kč 1. ledna 2016 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Leasingový majetek Firemní majetek, včetně budovy Poskytnuté zálohy na DHM Celkem Oprávky a opravné položky tis. Kč 1. ledna 2016 Převody Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Oprávky: Leasingový majetek Firemní majetek, včetně budovy Oprávky celkem Opravné položky: Leasingový majetek Opravné položky celkem Celkem oprávky a opravné položky Zůstatková hodnota Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití a rozpuštění opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

30 5. FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši. tis. Kč 1. ledna 2017 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2017 Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku tis. Kč 1. ledna 2016 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2016 Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Čistá hodnota dlouhodobého finančního majetku ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši tis. Kč (2016: tis. Kč) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč (2016: 798 tis. Kč). 7. POHLEDÁVKY a) Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky představují pohledávky ze splátkového prodeje se splatností více než jeden rok. v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek b) Krátkodobé pohledávky v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku do splatnosti po splatnosti Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (hrubá výše) Opravné položky k dohadům Dohadné účty aktivní (čistá výše) Hrubá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Opravná položka k poskytnutým úvěrům Čistá výše poskytnutých úvěrů (krátkodobá část) Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu (viz bod 13 (b)) Ostatní Jiné pohledávky celkem Čistá hodnota krátkodobých pohledávek K 31. prosinci 2017 Společnost eviduje pohledávky po splatnosti déle než 5 let v hrubé výši 2761 tis. Kč (2016: 3720 tis. Kč), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 100 %. 30 MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

31 Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: v tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Rozpuštění opravné položky Použití opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci Opravná položka se vztahuje k dlouhodobému finančnímu majetku (bod 5) a pohledávkám (bod 7). 8. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Náklady příštích období Příjmy příštích období Výnosy příštích období Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především celkový zůstatek mimořádných splátek placených předem. 9. VLASTNÍ KAPITÁL Zisk po zdanění za rok 2016 ve výši tis. Kč byl schválen Valnou hromadou Společnosti dne 27. března Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2016 ve výši tis. Kč se převedl ve prospěch nerozděleného zisku minulých let a dále rozhodla o vyplacení podílu na zisku oběma společníkům v celkové výši tis. Kč. Oceňovací rozdíly z přecenění představují: tis. Kč Nerealizované kurzové rozdíly zajištění Odložená daň Celkem REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2017 ve výši tis. Kč (2016: 2400 tis. Kč) zahrnují zejména rezervu na restrukturalizaci Společnosti a právní spory. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2017 rezervu na daň z příjmů ve výši tis. Kč (2016: tis. Kč). Společnost zaplatila v roce 2017 zálohy na daň z příjmů ve výši tis. Kč (2016: tis. Kč). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledná pohledávka v částce tis. Kč byla vykázána v položce Stát daňové pohledávky (2016: závazek tis. Kč byl vykázán v položce Rezerva na daň z příjmů). MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

32 11. ZÁVAZKY a) Dlouhodobé závazky v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Závazky z úvěrů a ostatních půjček (viz bod 12) Odložený daňový závazek (viz bod 14) Dlouhodobé závazky celkem Závazky vůči ovládající osobě jsou blíže popsány v bodě 12. b) Krátkodobé závazky v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Závazky z úvěrů a ostatních půjček (viz bod 12) Závazky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Krátkodobé závazky z obchodního styku Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2017 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši tis. Kč (2016: tis. Kč). Závazky ze sociálního zabezpečení a ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2017 ani k 31. prosinci 2016 nebyly po splatnosti. Závazky z úvěrů a ostatních půjček jsou zajištěny zástavou pohledávek z poskytnutých úvěrových smluv Společnosti, výše zástav k 31. prosince 2017 je tis. Kč. 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1 5 let Dlouhodobé bankovní úvěry celkem Bankovní kontokorenty Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Krátkodobé bankovní úvěry celkem Úvěry a kontokorenty celkem prosince 2017 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem tis. Kč dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017

33 31. prosince 2016 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem tis. Kč dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč Společnost se snaží řídit úrokové riziko tak, že splatnost a úročení úvěrů odpovídá poskytnutému financování. To znamená, že úvěry jsou úročené fixní sazbou od 0,26 % do 1,65 % a jejich splatnost je rozložena až do roku ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %. v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně Vliv odložené daně Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu, vč. vlivu odložené daně b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši tis. Kč a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2017 byla ve výši 6705 tis. Kč (2016: tis. Kč) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce Jiné pohledávky byl k 31. prosinci 2017 ve výši 1734 tis. Kč (k 31. prosince 2016: 8439 tis. Kč). Viz bod 7 b). 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: v tis. Kč Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období Odloženou daň Daň z příjmů MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva

34 Splatná daň vypočtena z HV běžného období byla vypočítána následovně: v tis. Kč Zisk před zdaněním Čistá úprava na daňový základ Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Zúčtování daně z příjmů právnických osob za rok 2016 (2015) Celkem Odložený daňový závazek ve výši tis. Kč (2016: tis. Kč) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: Základ pro výpočet odložené daně z titulu následujících dočasných rozdílů: v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám Ostatní dočasné rozdíly Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VZZ Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VZZ Zajištění peněžní toků Základ pro výpočet odložené daně účtované přes VK Sazba daně 19 % 19 % Odložený daňový závazek (-) / pohledávka účtovaný přes VK Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka / - závazek v tis. Kč 31. prosince prosince 2016 Zůstatek na počátku období Dopad do výkazu zisku a ztráty Dopad do vlastního kapitálu Zůstatek na konci období MONETA Leasing, s. r. o., Výroční zpráva 2017