NÁVRH ROZPOČTU FILOZOFICKÉ FAKULTY UK NA ROK 2002

Transkript

1 (UPRAVENÁ VERZE 21. KVĚTNA 2002) Rozpočet na rok 2002 Fakulta /součást: Filozofická fakulta údaje jsou v tis. Kč. Položka rozpočtu Řádek Hlavní činnost Doplňková Celkem HČD HČMD činnost Příjmy a výnosy 1 Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží 3 0 Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje majetku 5 0 Provozní dotace ze státního rozpočtu - z toho: 6 0 a) stipendia DS b) ostatní Stipendijní fond Příjmy a výnosy celkem Náklady a výdaje 11 Spotřeba materiálu z toho: 12 0 a) knihy b) ostatní materiál Spotřeba energie Náklady na prodané zboží 16 0 Opravy a údržba Cestovné Náklady na reprezentaci Služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální náklady a pojištění Daň silniční a daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky 25 0 Jiné ostatní náklady 26 0 a) stipendia DS b) zahraniční studenti c) stipendijní fond d) ostatní Odpisy hmotného a nehmotného majetku Tvorba zákonných rezerv a opravných položek 33 0 Náklady a výdaje celkem Hospodářský výsledek 35 Příjmy a výnosy celkem Náklady a výdaje celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmů a dodatečné odvody daně z příjmů 39 Hospodářský výsledek po zdanění 40 0

2 2 KOMENTÁŘ K NÁVRHU ROZPOČTU I. Obecné poznámky 1. Tato upravená verze návrhu rozpočtu fakulty přináší oproti prvnímu návrhu některé změny, které z větší části vyplývají z připomínek vznesených na jednání AS FF UK dne 9. května Z těchto změn uvádíme: a) Tabulka rozlišuje příjem z dotace na hlavní činnost (HČD) = přidělené finanční prostředky ze státního rozpočtu a vlastní příjmy, vykazované v hlavní činnosti mimo dotaci (HČMD) a doplňkové činnosti (DČ). Tato struktura více odpovídá předepsané účetní osnově, ovšem zároveň jednoznačně zachovává rozpis HČD ve výši skutečně přidělených prostředků. b) Protože od přípravy prvního návrhu rozpočtu uplynulo jisté časové období, mohla být upřesněna příjmová stránka rozpočtu (HČMD, resp. DČ). c) Některé položky návrhu rozpočtu byly dále specifikovány (ř. 7-8; ř ; ř apod.). 2. Finanční prostředky, přidělené na doktorandská stipendia zatím jen na jedno čtvrtletí, jsou formálně přepočítány na celý rok (v příjmové části ř. 7 a ve výdajové části ř. 27). Nicméně je třeba počítat s tím, že se tato částka změní podle skutečného stavu prezenčních doktorandů vykazovaného v průběhu roku (navíc jde o mandatorní výdaj, který nemůže být použit na jiný účel a příjem i výdaj účetnictvím fakulty v podstatě jen prochází). 3. Návrh rozpisu rozpočtu na rok 2002 nezahrnuje finanční prostředky přidělované na granty ze státní dotace (GAČR, FRVŠ apod.), výzkumné záměry a výzkumná centra. Výjimku tvoří režie, kterou je ovšem možné uplatnit jen v některých z výše uvedených druhů příjmů. Tato částka, která je z hlediska celkového objemu fakultního rozpočtu relativně nevysoká, je předběžně odhadnuta v sumě uvedené v ř. 4 sub HČMD (cca tis). 4. Návrh rozpisu rozpočtu obsahuje investiční výdaje fakulty jen ve výši plánovaných odpisů (ř. 31), které tvoří tzv. FRIM (Fond rozvoje investičního majetku). a) Ve skutečnosti budou investiční výdaje fakulty v r podstatně vyšší než uvádí ř. 31, protože investice jsou pokryty převážně z jiných finančních zdrojů, které fakulta získává na základě investičních projektů. Tyto projekty jsou podávány podle stanovených pravidel fakticky nezávisle na rozpočtu fakulty (HČD) a přidělené finanční zdroje na tento účel nejsou často poukázány na účet fakulty u Komerční banky, ale na depozitní účty Univerzity Karlovy v České spořitelně. Fakulta má, v případě schválení investičního záměru, právo předložit České spořitelně příslušné faktury k proplacení. b) Rovněž použití fakultních investičních prostředků (FRIM, ř. 31), které budou (nebo již jsou) na účet fakulty poukázány, je účelové vázáno na schválení příslušného investičního záměru a podobná metodika platí rovněž při

3 3 investicích financovaných z dalších finančních zdrojů (granty, výzkumné záměry apod.). c) Pro informaci uvádíme některé předpokládané investiční projekty roku 2002 (převážně jde o projekty podané již v roce 2001 a zatím jen část z nich byla schválena): zahájení rekonstrukce suterénu fakulty na centrální knihovnu a studovnu, rekonstrukce sociálního zařízení na hlavní budově, rekonstrukce jednoho výtahu na hlavní budově, vybavení šesti poslucháren hlavní budovy moderní audiovizuální technikou a jejich částečné úpravy, nové vybavení počítačové laboratoře katedry logiky apod. 5. Výdaje a příjmy v některých položkách lze stále jen odhadovat. Platí to především o spotřebě energií (ř. 15), poštovních a telekomunikačních poplatcích (ř. 20), o příjmu a výdajích z poplatků za nadstandardní dobu studia (ř. 9 a v ř. 29), za kursy CŽV (zahrnuto v ř. 2 a v ř ), za kursy pro zahraniční studenty (tamtéž) apod. 6. Nicméně je návrh rozpočtu na rok 2002 konstruován jako vyrovnaný, předpokládaná ztráta v položce HČD bude pokryta plánovaným přebytkem v příjmech a nákladech HČMD a DČ (ř. 38). 7. V celkových příjmech fakulty v roce 2002 lze předběžně počítat s dalšími částkami, jejichž výdaje jsou ovšem účelově vázány, proto s nimi v rozpisu rozpočtu nekalkulujeme. Jde např. o podporu mobility studentů z fondu MŠMT, rozvojové projekty MŠMT, o účelovou dotaci Ministerstva kultury na uspořádání univerzitních dnů v Paříži a další příjmy. II. Komentář k vybraným položkám příjmů a výnosů 1. Tržby z prodeje služeb (plán příjmů HČMD ve výši tis.) uvedené v řádce 2 zahrnují především tyto předpokládané druhy příjmů: příjmy za kursy CŽV a další kurzy hrazené tuzemskými i zahraničními účastníky jako např. LŠSS a programy CIEE a ECES, příjmy z poplatků za přijímací řízení apod. 2. Řádka 7 (odpovídající výdaj je v ř. 27) uvádí předpokládané náklady na stipendia prezenčních doktorandů v případě, že by jejich počet zůstal celý rok konstantní (číslo násobkem dotace přidělené na I. čtvrtletí 2002). 3. Řádka 8 uvádí výši HČD bez stipendií DS (srov. výše), přidělenou fakultě na rok 2002 ze státního rozpočtu. 4. Řádka 10 v HČD je součtem příjmů HČD v ř. 7 a v ř. 8 a představuje celkovou dotaci na HČD v roce Řádka 9 (stipendijní fond) předpokládá příjem z poplatků za nadstandardní dobu studia ve výši tis. (= pouze kvalifikovaný odhad). Stejná částka je plánována ve výdajích (ř. 29). Z úspor roku 2001 je pro tento účel k dispozici částka tis. Kč, která není v rozpisu rozpočtu na rok 2002 uváděna.

4 4 III. Komentář k vybraným položkám nákladů a výdajů 1. Plánované výdaje v řádce 13 (knihy celkem tis.) představují v HČD zvýšení oproti roku 2001 o částku 300 tis.; další dotace na tento účel z DČ (tvořená příjmem z nájmu prodejny knih na hlavní budově ve výši 300 tis.) se proti roku 2001 nemění. 2. Položka ostatní materiál (ř. 14) zahrnuje především tyto plánované náklady a výdaje: všeobecný a kancelářský materiál, pořízení drobného dlouhodobého majetku apod. 3. Výdaje na spotřebu energií (ř. 15) jsou kalkulovány odhadem podle skutečných nákladů roku Výdaje v položce opravy a údržba (ř. 17) nezahrnují další náklady, jejichž úhrada se předpokládá v rámci plánovaných investičních akcí. 5. Položka náklady na reprezentaci (ř. 19) zahrnuje v HČD především výdaje, které souvisejí s jedním plánovaným čestným doktorátem (cca 40 tis.): Největší plánovanou výdajovou položkou jsou náklady na pohoštění a další podobné akce pořádané v rámci kursů pro zahraniční studenty, které jsou součástí dohod o pořádání těchto kursů (náklady jsou placeny z příjmů HČMD za tyto kursy). Do nákladů této položky patří rovněž výdaje na věnce a kytice (výročí Jana Palacha apod.). Celková výše nákladů (200 tis.) odpovídá plánu roku Položka služby (ř. 20) zahrnuje především tyto plánované výdaje a náklady: poštovné, telekomunikační poplatky, úklid, stravování, ostraha budov a další. 7. Náklady na mzdy (ř. 21) ve výši tis. z prostředků HČD představují - oproti roku razantní navýšení. Část těchto navýšených prostředků pokryla zvýšení dolních hranic tarifních tříd, které od 1. února 2002 upravil vnitřní předpis Univerzity Karlovy (celkové roční náklady ve výši cca tis.kč). Zbývající část finančních prostředků na mzdy bude rozdělena základním součástem fakulty a oddělením děkanátu (říjen 2002). Další plánované (v tomto případě odhadované) mzdové prostředky (HČMD a DČ) představují především odměny za kursy CŽV a jiné podobné placené akce. Tato položka nezahrnuje odměny vyplácené z grantových prostředků a výzkumných záměrů. 8. Položka ostatní sociální náklady a pojištění (ř. 23) zahrnuje náklady na pracovníky civilní služby. 9. Komentář k řádkům 27 (stipendia DS) a 29 (stipendijní fond) jsou výše; řádek 28 je odhadem nákladů na stipendia zahraničních studentů přijímaných v rámci mezistátních a dalších dohod. Skutečné náklady jsou ovšem každoročně vyšší, nicméně jejich část je refundována prostřednictvím Univerzity Karlovy z fondu MŠMT. 10. V řádce 31 jsou odpisy hmotného a nehmotného majetku (FRIM), tedy prostředky tvořené odpisem investic minulých let (výši této částky určuje Univerzita Karlova) a používané na podporu investičních projektů fakulty (srov. již výše).

5 5 Praha, dne 21. května 2002 Doc. RNDr. Petr Kolář, CSc.