Vybrané ukazatele. Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o.

Transkript

1 Výroční zpráva 2007

2 Vybrané ukazatele 2007 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) 644 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 652 Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) 144 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 9 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o. RWE se v roce 2007 jako první energetická skupina v ČR přihlásila k plnění konceptu energetické efektivnosti. Podpořila tak snahu Evropské unie a vlády ČR omezit rostoucí spotřebu energií a přispět k bezpečnému a udržitelnému rozvoji společnosti. Cílem projektu Šetřím energii ( je inspirovat širokou veřejnost k odpovědnějšímu chování v oblasti spotřeby energie. Řada rad a tipů se přitom soustředí na možnosti zateplení a izolace budov, které skrývají významný potenciál úspor energie. Fotografie provázející text této výroční zprávy jsou příkladem moderních architektonických řešení, jež jsou nejen krásná, ale také účelná, a dovolují stavbě splynout s okolím.

3 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Obsah 1. Úvodní slovo jednatelů Společnosti 4 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Skladování zemního plynu Podzemní zásobníky Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Následné události Výhled Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci

4 Úvodní slovo jednatelů Společnosti 1. Úvodní slovo jednatelů Společnosti Vážené dámy a pánové, rok 2007 byl pro skupinu RWE jako provozovatele podzemních zásobníků plynu dalším úspěšným rokem. Zejména, jako další významný krok vedoucí k růstu skupiny RWE v oblasti skladování plynu a také ke zvýšení transparentnosti trhu se zemním plynem, skupina RWE v České republice k 1. květnu 2007 vyčlenila provozovatele zásobníků plynu do společnosti RWE Gas Storage, a to vkladem části podniku. RWE Transgas, a.s., vložila do Společnosti svých šest zásobníků v Dolních Dunajovicích, Tvrdonicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a v Hájích. Tímto opatřením Společnost již také splnila požadavek právního oddělení držitele licence na obchod s plynem od držitele licence na provoz podzemních zásobníků plynu, který je obsažen v návrhu novely směrnice č. 2003/55/ES a nařízení (ES) č. 1775/2005. Podzemní zásobníky plynu (PZP) Společnosti s celkovou kapacitou milionů m 3 přispěly významnou měrou k zajištění bezpečnosti dodávek plynu v České republice a díky mírné zimě 2006/2007 se Společnost mohla věnovat i novým tématům bezpečnosti provozu svých zařízení. Bylo zahájeno několik dlouhodobých proaktivních opatření ke zvýšení bezpečnosti provozu včetně leteckého monitoringu sond a sběrných plynovodů, instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů a byla provedena relikvidace cizí sondy, která omezovala užití vlastních skladovacích obzorů. K 31. prosinci 2007 jsme poskytovali služby uskladnění plynu čtyřem ukladatelům, kteří měli uzavřeny smlouvy o uskladnění zemního plynu pokrývající veškerou skladovací kapacitu Společnosti. V roce 2007 zaznamenala Společnost významný převis poptávky po svých skladovacích službách a hodlá tuto informaci použít při plánování výstavby nových skladovacích kapacit. Společnost zvažuje investice do nových skladovacích kapacit v České republice do roku 2012 až do výše 770 milionů m 3, avšak realizace bude možná pouze tam, kde to bude vzhledem k regulačnímu prostředí ekonomické a kde to dovolí konkurence s projekty ostatních provozovatelů podzemních zásobníků plynu v České republice a v zahraničí. 4

5 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Společnost přispěla rovněž ke zvýšení transparentnosti na českém trhu s plynem zejména zveřejňováním více informací ohledně skladovací kapacity, změny stavu zásob plynu a využití kapacit. Společnost plní požadavky obsažené v pokynech GGPSSO (Guidelines for Good TPA Practice for Storage System Operators) vydané sdružením evropských regulačních úřadů ERGEG a je aktivním členem sdružení evropských provozovatelů plynárenské infrastruktury Gas Infrastructure Europe, kde zastává pozici Vice President, Gas Storage Europe. Společnost nadále podporuje rozvoj sekundárního trhu se skladovací kapacitou, a to jak v České republice, tak i v evropském měřítku. Aktivně se podílí na rozvoji prvního celoevropského organizovaného sekundárního trhu se skladovací kapacitou (store-x Storage Capacity Exchange GmbH), který obchodníkům s plynem umožňuje na jednom místě prodej a nákup skladovací kapacity. Rok 2007 byl pro nás po všech stránkách náročný. Dovolte nám proto, abychom poděkovali všem zaměstnancům a partnerům za úsilí a profesionalitu, s jakou přistupovali ke všem úkolům a výzvám. Andreas Frohwein jednatel, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO 5

6 Úvodní slovo jednatelů Společnosti Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2007 Andreas Frohwein Jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda dozorčí rady Kavernenspeicher Staßfurt GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba Jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno; Cass Business School, London Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává 6

7 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Členové dozorčí rady byli do svých funkcí jmenováni dne 21. června 2007 rozhodnutím jediného společníka, RWE Transgas, a.s., při výkonu působnosti valné hromady. Na svém prvním zasedání dne 5. září 2007 členové dozorčí rady zvolili do funkce předsedy dozorčí rady Dr. Wernera Roose a do funkce místopředsedy Martina Herrmanna. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2008 řádnou účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2007 a návrh jednatelů na rozdělení zisku. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo v rozporu s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. Dozorčí rada doporučuje tuto účetní závěrku včetně návrhu jednatelů na rozdělení zisku ke schválení. 6. března 2008 Dr. Werner Roos předseda dozorčí rady 7

8 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Dozorčí rada Společnosti k 31. prosinci 2007 Dr. Werner Roos Předseda dozorčí rady Datum narození: 3. ledna 1949 Vzdělání: Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen, elektrotechnika Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen představenstva RWE Energy AG, předseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., místopředseda dozorčí rady EWR AG a Luxempart-Energie S.A., člen dozorčí rady Cegedel S.A., Cegedel Net S.A., SAG GmbH, Société Electrique de l'our S.A., VSE AG a RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Martin Herrmann Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische-Wilhems-Universität, Münster, ekonomie Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s., Severočeské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s., místopředseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., a RWE Interní služby, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Andreas Böwing Člen dozorčí rady Datum narození: 11. dubna 1955 Vzdělání: Universität Münster, práva Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává 8

9 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Tomáš Čumpelík Člen dozorčí rady Datum narození: 27. května 1975 Vzdělání: SPŠ ve Štětí Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: místopředseda dozorčí rady MERO ČR, a.s., člen představenstva OSINEK, a.s., člen představenstva THERMAL-F, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Frank-Detlef Drake Člen dozorčí rady Datum narození: 17. prosince 1962 Vzdělání: Universität Hannover a University of Wisconsin-Madison, Mechanical, obor strojírenství a technologie Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: jednatel RWE Gas Midstream GmbH, člen představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková Členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: členka dozorčí rady RWE Transgas, a.s., a RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává 9

10 10

11 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 3. Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk. V období od 1. května 2007 do 31. prosince 2007 Společnost zaznamenala celkové provozní výnosy včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů ve výši mil. Kč a celkové provozní náklady včetně daní a poplatků a ostatních provozních nákladů ve výši mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2007 tak činil 644 mil. Kč. Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 8 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním tak dosáhl výše 652 mil. Kč. Výsledek hospodaření za účetní období překročil mil. Kč, a to především díky vysoké odložené dani. Struktura aktiv. Ke dni 31. prosince 2007 činila celková aktiva Společnosti mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě mil. Kč (z toho mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek a 34 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 95 %. Oběžná a ostatní aktiva ve výši 801 mil. Kč dosáhla podílu přibližně 5 % celkových aktiv a z 95 % je tvořily pohledávky. Struktura pasiv. Vlastní kapitál Společnosti činil mil. Kč a tvořil přibližně 82 % celkových pasiv. V roce 2007 financovala Společnost veškeré své aktivity z vlastních zdrojů. Dlouhodobé závazky (odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 71 %, respektive 23 %. Řízení rizik. Řízení rizik probíhá ve Společnosti v souladu s interními směrnicemi, jež jsou plně v souladu se strategií RWE v této oblasti. Katalog rizik obsahuje veškerá identifikovaná rizika, která jsou posuzována dle pravděpodobnosti jejich výskytu a možné škody. Společnost se svým proaktivním přístupem snaží předcházet všem potenciálním rizikům. 11

12 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 Investice. Investice Společnosti dosáhly v roce 2007 výše 144 mil. Kč a byly určeny především k přípravě navýšení parametrů podzemních zásobníků plynu a k zefektivnění a optimalizaci jejich provozu, dále pak na zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti. V roce 2007 byla zrekonstruována sušicí kolona a centrální regulace na PZP Třanovice, které umožňují kromě zvýšení kvality plynu na výstupu z areálu zároveň zefektivnit ekonomiku provozu po dobu těžby. Zároveň došlo k převystrojení monitorovací sondy na sondu těžebně-vtláčecí a byla zahájena investice do monitorovacích vrtů nad kavernovým zásobníkem Háje, která umožní eventuální postupné zvyšování maximálního tlaku. Důležitým projektem z hlediska bezpečnosti je postupná instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů na všech produkčních sondách PZP. Cílem této dlouhodobé investiční aktivity je zvýšení bezpečnostního standardu na úroveň odpovídající nejnovějším technickým znalostem a překračující zákonné požadavky v oblasti vystrojení sond a provozu PZP. Na PZP Lobodice byla zahájena rekonstrukce řídicího a zabezpečovacího systému. Po jejím ukončení bude nahrazeno stávající radiové spojení mezi sondami a sběrným střediskem optickými kabely, budou nahrazeny řídicí systémy na sondách a sběrném středisku a zvýší se ochrana těchto objektů. Pro zabezpečení vyšší spolehlivosti provozu bylo na PZP Tvrdonice vyřešeno ekologické spalování brýdových par. Na PZP Dolní Dunajovice započala první ze dvou etap výměny kotlů regenerace trietylenglykolu. V centrálních areálech PZP Tvrdonice a Štramberk byly dokončeny investice do rekonstrukce fasád a zateplení budov, které již nevyhovovaly nárokům na hospodárný provoz. Všechny uskutečněné investice byly v souladu s plánovaným provozem virtuálního zásobníku plynu a nedocházelo tak k omezování smluvních parametrů. Organizační složky v zahraničí. K 31. prosinci 2007 neměla Společnost žádné organizační složky v zahraničí. Věda a výzkum. Společnost neměla v roce 2007 žádné aktivity zaměřené na vědu a výzkum. 12

13 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 3.2 Skladování zemního plynu Kapacita a ukladatelé. K 31. prosinci 2007 činila skladovací kapacita Společnosti: Pracovní objem (mil. m 3 ) Max. vtláčecí výkon (mil. m 3 /den) Max. těžební výkon (mil. m 3 /den) ,35 35,70 V roce 2007 poskytovala Společnost služby spojené s uskladněním plynu celkem čtyřem ukladatelům a výrazně přispěla ke zvýšení transparentnosti na liberalizovaném českém trhu s plynem. Zcela v souladu s vyhláškou Energetického regulačního úřadu (ERÚ) a pokyny GGPSSO zveřejňovala mimo jiné informace ohledně skladovací kapacity, změny stavu provozních zásob a procentní využití kapacit a pro jednodušší orientaci v ceně za uskladnění i nástroj na indikativní výpočet ceny. Služby. Společnost poskytovala služby spojené s uskladněním plynu ve svém virtuálním podzemním zásobníku plynu, čímž se rozumí vtláčení, následné uložení zemního plynu v podzemním zásobníku plynu a jeho těžba. Skladovací kapacita byla primárně nabízena v kombinaci provozního objemu, vtláčecího a těžebního výkonu. Společnost však nabízela vtláčecí a těžební výkon i jednotlivě, a to pro takovou část dané kapacity, která zůstala volná. Společnost nabízela v souladu s vyhláškou ERÚ tři základní typy smluv: Roční smlouva o uskladňování plynu s pevným výkonem s minimální dobou trvání jednoho skladovacího roku Krátkodobá smlouva o uskladňování plynu s pevným výkonem s minimální dobou trvání jednoho plynárenského dne Krátkodobá smlouva o uskladňování plynu s přerušitelným výkonem s minimální dobou trvání jednoho plynárenského dne Společnost během roku dvakrát upravila svůj Řád skladovatele, a to především z důvodu změny vyhlášky ERÚ o pravidlech trhu s plynem. Společnost rovněž aktivně podporovala sekundární trh se skladovací kapacitou. Stala se jedním ze zakládajících členů internetového portálu na podporu sekundárního trhu se skladovací kapacitou (store-x Storage Capacity Exchange GmbH). Zároveň svým zákazníkům nabízela formou elektronické nástěnky další možnost sekundárního nákupu a prodeje skladovací kapacity. V důsledku nízkých cen za uskladnění plynu v jejím virtuálním zásobníku a omezené skladovací kapacity nejenže byla veškerá kapacita v roce 2007 smluvně zajištěna, ale Společnost zaznamenala významnou poptávku po svých skladovacích kapacitách, jež nemohla být v plné výši uspokojena. 13

14 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 V březnu roku 2007 podali dva potenciální ukladatelé stížnost na Společnost z důvodu nepřidělení požadované výše skladovací kapacity k 1. dubnu Ve správním řízení vedeném ERÚ bylo stížnosti částečně vyhověno, spor však nadále pokračuje. Gas Storage Europe. Společnost se aktivně podílela na aktivitách organizace Gas Storage Europe, která sdružuje provozovatele PZP z celé Evropy. Společnost mimo jiné přispívala do pravidelně aktualizovaného přehledu agregovaného stavu zásob plynu v Evropě a rovněž do databáze plánovaných investic do PZP v Evropě. 3.3 Podzemní zásobníky Společnost provozuje šest podzemních zásobníků plynu: v Dolních Dunajovicích, Tvrdonicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a v Hájích. Na konci října 2007 byly všechny PZP Společnosti naplněny na maximum a kompletně připraveny na nadcházející zimu. V provozu jednotlivých uskladňovacích kapacit jsou uplatňovány nejnovější metody řízení. Využívané technologie jsou on-line monitorovány řídicími systémy, které veškeré procesy nejen kontrolují a řídí z hlediska jejich limitních nastavení, ale také je aktivně optimalizují v jednotlivých fázích. Jednou ze základních funkcí řídicích systémů je rozpoznat a automaticky reagovat (uzavřením/otevřením ventilů, zastavením strojů v provozu, odtlakováním části technologie atp.) na blížící se možné nebezpečné situace, a to bez zásahu obsluhy nebo ve spolupráci s ní. Velmi důležitým prvkem pro předcházení nebezpečných stavů je systematické plánování a provádění údržby zařízení. Všude, kde je to možné, se aplikuje preventivní typ údržby s cílem dosažení co nejvyšší spolehlivosti zařízení. Jednotlivé koncepty strategií údržby Společnost vyvíjí ve spolupráci s renomovanými univerzitními pracovišti z ČR i ze zahraničí. V roce 2007 byl zahájen nepřetržitý provoz komerčního dispečinku, který je využíván jako účinný komunikační a obchodní nástroj pro zákazníky Společnosti. Velmi důležitým krokem bylo rovněž dokončení instalace expertního systému jako nástroje pro kontinuální optimalizaci a řízení provozů PZP spojující požadavky plynárenského dispečinku, obchodu se skladovací kapacitou a provozního využití parametrů PZP z hlediska bezpečnostního, výkonového, kapacitního a technologického. Tento expertní systém je využíván jak na úrovni dispečerské, tak na úrovni obsluhy jednotlivých PZP. 14

15 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Jednou z významných činností pro zvýšení bezpečnosti jednotlivých PZP zahájených v roce 2007, zejména s ohledem na hermetičnost plynovodních přípojek k sondám, je letecké snímkování. Metodou porovnávání map plynovodů Společnosti a leteckých snímků se zobrazením hustoty chlorofylu se vyhodnocují místa možného úniku na cca 150 km potrubních tras. Relikvidace vrtu Hr-6. V prostoru PZP Tvrdonice, v místě již dříve zlikvidovaného vrtu Hr-6, byly monitorovány projevy nehermetičnosti tohoto důlního díla. Rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Brně bylo Společnosti nařízeno tento vrt znovu zlikvidovat s použitím nejnovějších technologií, aby v budoucnosti nemohl dále ohrožovat skladování zemního plynu. Samotné technické práce spojené s relikvidací vrtu provedla Společnost v roce 2007, vrt byl bezpečně zlikvidován, a tím zajištěna jeho plná bezpečnost. 3.4 Lidské zdroje Zaměstnanci. V souladu s 338 zákoníku práce bylo ke dni 1. května 2007 převedeno do Společnosti 7 zaměstnanců společnosti RWE Transgas. K 31. prosinci 2007 registrovala Společnost celkem 17 zaměstnanců, včetně 3 vedoucích pracovníků. Kvalifikační struktura zaměstnanců 70,5 % Vysokoškolské 29,5 % Středoškolské Mzdy. Vývoj mezd byl v roce 2007 plně v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů, s platnými principy odměňování a se zásadami dohodnutými v Kolektivní smlouvě. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců. Společnost se v roce 2007 soustředila na udržování, prohlubování a zvyšování kvalifikace svých zaměstnanců především jejich účastí na odborných seminářích o podzemních zásobnících plynu a na jazykových kurzech v České republice i v zahraničí. V roce 2007 se uskutečnilo 32 vzdělávacích akcí, kterých se zúčastnilo celkem 38 zaměstnanců. Průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj dosáhly Kč na osobu. 15

16 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 Sociální politika. Společnost podporuje zejména kulturní, vzdělávací a sportovní aktivity svých zaměstnanců a významným způsobem přispívá k realizaci penzijně-pojistného programu. Zaměstnavatel uzavřel s odborovou organizací novou kolektivní smlouvu garantující na období let 2008 a 2009 nadstandardní pracovní a sociální podmínky zaměstnanců. 3.5 Ochrana životního prostředí Společnost přijala v souladu s koncernovou politikou skupiny RWE v České republice pravidla odpovědného přístupu k oblasti ekologie a implementovala směrnice do systému základních řídicích dokumentů Společnosti. Oblast zabezpečení ekologie byla v roce 2007 zajištěna formou outsourcingu. Minimalizace možných rizik a snižování zátěže v celém spektru ochrany životního prostředí byly realizovány plněním veškerých legislativních požadavků. Podporou standardních koncernových procesů pověřenými pracovníky provozů a ověřováním vlivu každé provozní a investiční akce na životní prostředí se Společnosti dařilo významně snižovat zatížení životního prostředí. V roce 2007 započal monitoring podzemních vod, v oblasti vodního hospodářství i emisí do ovzduší byly splněny veškeré zákonné požadavky. Společnost rovněž splňuje všechny zákonné požadavky o chemických látkách a chemických přípravcích a o prevenci závažných havárií. V oblasti emisí do ovzduší Společnost vykázala a zveřejnila skutečné hodnoty emisí CO 2, které jsou v limitu povolenek přidělených Národním alokačním plánem. Společnost se aktivně zapojila do obchodování s nadbytečnými povolenkami v rámci celého koncernu. Veškerý rozvoj a provoz PZP je realizován i s ohledem na redukci emisí škodlivých látek do ovzduší. Vůči Společnosti doposud nebyla uplatněna jakákoli vytýkací ani sankční opatření ze strany příslušných orgánů. Odstraňování starých ekologických zátěží probíhá na základě smlouvy o vypořádání ekologických závazků vzniklých před privatizací, uzavřené mezi Fondem národního majetku ČR a Transgas, a.s. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z této smlouvy byla převedena na Společnost. 16

17 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 3.6 Následné události Dne 15. února 2008 vydal ERÚ druhoinstanční rozhodnutí ohledně nepřidělení požadované výše skladovací kapacity k 1. dubnu 2007, ve kterém zrušil své rozhodnutí z 5. října 2007 a vrátil věc k novému projednání v první instanci. 3.7 Výhled Investice. Společnost zamýšlí do roku 2012 zvýšit svou stávající kapacitu celkem o 770 mil. m 3 pracovního objemu. Tyto investice jsou však podmíněny jejich ekonomickou návratností v podmínkách regulačního prostředí (tržní neregulovaná cena), výstavbou konkurenčních projektů v České republice i v zahraničí i vzájemně si konkurujícími projekty ve skupině RWE. Novela pravidel trhu. ERÚ vydal dne 13. prosince 2007 novelu vyhlášky č. 524/2006 Sb., o pravidlech trhu s plynem s účinností od 1. ledna 2008, jež se úzce dotýká i provozovatelů podzemních zásobníků plynu. Mimo jiné zavádí měsíční a denní smlouvy a upravuje lhůty a pravidla pro přidělování skladovacích kapacit. Novela evropské energetické legislativy. Dne 19. září 2007 představila Evropská komise návrh tzv. třetího energetického balíčku, jehož cílem je novelizovat stávající evropské předpisy v oblasti plynárenství a zajistit tak mimo jiné lepší fungování jednotného trhu s plynem a posílení bezpečnosti dodávek. Balíček, který má podle očekávání vstoupit v platnost v roce 2009, stanovuje zejména povinnost právního oddělení provozovatele PZP a právní závaznost dosud dobrovolných pokynů GGPSSO. 17

18 18

19 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oběžná aktiva Zásoby 18 Materiál 18 Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky za společníky a za účastníky sdružení Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 9 9 Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

20 Finanční část ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) PASIVA PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Ostatní rezervy 98 Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky ke společníkům a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům 817 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 588 Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky 22 Časové rozlišení Výdaje příštích období 35 Výnosy příštích období

21 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období od 1. května do 31. prosince 2007 Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti 140 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady 156 Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 243 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 243 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -353 Ostatní provozní výnosy 112 Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky Nákladové úroky 76 Ostatní finanční výnosy 61 Ostatní finanční náklady 127 Finanční výsledek hospodaření Daň z přijmů za běžnou činnost splatná odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

22 Finanční část Přehled o peněžních tocích období 8 měsíců končící 31. prosince 2007 (v tisících Kč) Období od 1. května do 31. prosince 2007 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek -353 Zisk z prodeje stálých aktiv -243 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob 18 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Úroky vyplacené -76 Úroky přijaté Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv 243 Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 0 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku Přehled o změnách vlastního kapitálu období 8 měsíců končící 31. prosince 2007 (v tisících Kč) Základní kapitál Nerozdělený zisk/ neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. květnu Snížení základního kapitálu (umoření ztráty minulých let) Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

23 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 4.2 Příloha účetní závěrky Období 8 měsíců končící 31. prosince Všeobecné informace RWE Gas Storage, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května Sídlo Společnosti je v Praze 10 Strašnicích, V Olšinách 75/2300, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. IČ Společnosti je Sídlo Společnosti bylo do prosince 2007 v Praze 10 Strašnice, Limuzská 12/3135, Česká republika. Změna na současné sídlo Společnosti byla zapsána do obchodního rejstříku s účinností od 13. prosince Jediným společníkem Společnosti je RWE Transgas, a.s. Společnost vznikla a její základní kapitál je tvořen nepeněžitým vkladem části podniku jediného společníka. Popis vkládané části je uveden v poznámce 2. Seznam jednatelů k 31. prosinci 2007 byl následující: Funkce Den vzniku funkce Ing. Lubor Veleba jednatel 1. května 2007 Andreas Frohwein jednatel 19. května 2007 Dne 1. května 2007 byl JUDr. Ivan Cestr zapsán do obchodního rejstříku jako jednatel Společnosti a dne 18. května 2007 došlo k zániku funkce tohoto jednatele. Seznam členů dozorčí rady k 31. prosinci 2007 byl následující: Funkce Den vzniku funkce Dr. Werner Roos předseda 5. září 2007 (člen od 21. června 2007) Martin Herrmann místopředseda 5. září 2007 (člen od 21. června 2007) Šárka Vojíková člen 21. června 2007 Tomáš Čumpelík člen 21. června 2007 Andreas Böwing člen 21. června 2007 Dr. Frank-Detlef Drake člen 21. června 2007 Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a byla zřízena dne 21. června

24 Finanční část 2. Vklad části podniku RWE Transgas, a.s., jediný společník Společnosti, k 1. květnu 2007 vyčlenil část své činnosti týkající se provozu podzemních zásobníků plynu. Společnost převzala k 1. květnu 2007 od svého jediného společníka roli provozovatele uskladňovací kapacity. Základní kapitál Společnosti k 1. květnu 2007 ve výši představuje nepeněžitý vklad části podniku jediného společníka. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce číslo 2006/35/13 metodou přecenění majetku a závazků do úrovně jednotlivých položek. Dlouhodobý majetek a zásoby vložené do Společnosti jsou v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku, který je shodný s datem vzniku Společnosti, vykázány v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost použila ocenění stanovené nezávislým znalcem. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti jsou v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v účetních hodnotách. Tyto hodnoty jsou převzaty z účetních zůstatků společníka Společnosti k 30. dubnu 2007 a aproximují reálnou hodnotu těchto aktiv a závazků. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti nebyl zohledněn v ocenění provedeném znalcem a byl následně vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a závazků a jejich daňovou základnou. Prvotní vykázání odloženého daňového závazku bylo zúčtováno proti ztrátám minulých let. K 1. květnu byly předmětem vkladu následující aktiva a závazky: Přeceněné hodnoty Vklad části podniku V historických hodnotách (netto) Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Emisní povolenky Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý majetek Zásoby 18 0 Krátkodobé pohledávky Oběžná aktiva Aktiva celkem

25 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Přeceněné hodnoty Vklad části podniku V historických hodnotách (netto) Rezervy podle zvláštních právních předpisů Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé závazky Závazky celkem Čistá hodnota vkladu Čistá hodnota vkladu je nižší oproti hodnotě vkládané části podniku určené na základě znaleckého posudku v důsledku vykázání odloženého daňového závazku ve výši Účetní postupy a) Základní zásady vedení účetnictví. Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě níže popsaných případů. b) Dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje časový odpis v délce trvání 4 let (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období). Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. 25

26 Finanční část Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje Kč za položku, je jednorázově účtován do nákladů a veden do skončení jeho používání v operativní evidenci. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující Kč za rok, je aktivováno. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k datu sestavení účetní závěrky na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytku emisních povolenek používá Společnost metodu aritmetického průměru. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. c) Dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla let 4 30 let 4 8 let 4 8 let Společnost používá rozdílné účetní a daňové odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok je aktivováno. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než Kč a nižší než Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. 26

27 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Zásoby. Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob materiálu užívá Společnost metodu váženého průměru. e) Pohledávky. Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je tvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. f) Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány dlouhodobé peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. g) Přepočet cizích měn. Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány fixním kurzem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. h) Účtování nákladů a výnosů. Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. 27

28 Finanční část i) Rezervy. Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost dále vytváří rezervy na opravy dlouhodobého majetku tak, jak je upraveno zákonem o rezervách, a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy se tvoří ve výši očekávaných výdajů, v cenách na současné úrovni a jejich výše je pravidelně revidována a aktualizována. j) Penzijní a životní připojištění. Společnost poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní a životní připojištění, který je účtován do nákladů. Dále k financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. k) Odložená daň. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována pokud je pravděpodobné, že bude možno ji daňově uplatnit v budoucnosti. l) Spřízněné strany. Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 13. a 14. m) Vlastní kapitál. Zákonný rezervní fond lze použít pouze ke krytí případných ztrát Společnosti. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov a obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 10 % z čistého zisku v prvním roce, ve výši 5 % z čistého zisku v dalších letech, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 10 % základního kapitálu. n) Následné události. Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 28

29 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. května 2007 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Přidělené emisní povolenky Celkem Pořizovací hodnota majetku k 1. květnu 2007 představuje vklad části podniku společníka k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reálné hodnotě a je popsán v poznámce 2. Vklad části podniku. Společnost v roce 2007 nenakupovala žádné emisní povolenky. Oprávky a zůstatková hodnota 1. května 2007 Přírůstky 31. prosince 2007 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Celkem Zůstatková hodnota Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. května 2007 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem Pořizovací hodnota majetku k 1. květnu 2007 představuje vklad části podniku společníka k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reálné hodnotě a je popsán v poznámce 2. Vklad části podniku. 29

30 Finanční část Oprávky a zůstatková hodnota 1. května 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota Zásoby K 1. květnu 2007 byly vloženy do Společnosti zásoby ve výši 18 v rámci vkladu části podniku (poznámka 2. Vklad části podniku). Stav zásob k 31. prosinci 2007 byl nulový. 7. Pohledávky 31. prosince 2007 Vklad části podniku 1. května 2007 Pohledávky z obchodního styku do splatnosti po splatnosti Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky do splatnosti Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Čistá hodnota celkových pohledávek Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávky z obchodního styku k 31. prosinci 2007 zahrnují především pohledávku za společností RWE Transgas, a.s., za prodej uskladňovací kapacity plynu ve výši Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31. prosinci 2007 představují především zálohy poskytnuté společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., za zajištění provozu a údržby uskladňovací soustavy ve výši Opravná položka k pohledávkám byla k 31. prosinci 2007 nulová. 30

31 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 8. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností RWE Transgas, a.s., zapsanou v České republice a mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. 9. Rezervy Zákonné Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. květnu Tvorba rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci Společnost vytvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve výši (1. května 2007: ) a zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši (1. května 2007: ) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících s likvidací následků provozní činnosti v souladu s důlním zákonem. K 31. prosinci 2007 byla záloha na daň z příjmů právnických osob v hodnotě snížena o rezervu na splatnou daň v hodnotě a vykázána v kategorii Oběžná aktiva stát daňové pohledávky. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce Závazky 31. prosince 2007 Vklad části podniku 1. května 2007 Závazky z obchodních vztahů do splatnosti Závazky ke společníkovi do splatnosti Závazky ovládající a řídící osoba Dohadné účty pasivní Jiné závazky do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Závazky celkem

32 Finanční část Závazky ke společníkovi ve výši k 1. květnu 2007 představují rozdíl mezi hodnotou části podniku vloženou formou nepeněžitého vkladu do základního kapitálu Společnosti k 1. květnu 2007, oceněnou na základě posudku nezávislého znalce k 31. srpnu 2006 a aktualizovanou hodnotou ocenění nepeněžitého vkladu na základě hodnot, parametrů a předpokladů stanovených k 30. dubnu Společnost a společník se dohodli na vypořádání svých vzájemných práv a závazků tak, aby náklady na nepeněžitý vklad do základního kapitálu Společnosti odpovídaly hodnotě nepeněžitého vkladu oceněného na základě hodnot, parametrů a předpokladů k 31. srpnu Částka byla vyplacena jedinému společníkovi v průběhu roku Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2007 představují především nevyfakturované náklady související se zajištěním provozu a údržby uskladňovací soustavy společností RWE Transgas Net, s.r.o., ve výši Společnost nemá k 31. prosinci 2007 žádné závazky po splatnosti. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 11. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: 31. prosince 2007 Splatnou daň Odloženou daň Celkem Splatná daň byla vypočítána následovně: Období od 1. května do 31. prosince 2007 Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy -453 Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodčitatelné náklady Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmů 24 % Daň z příjmů právnických osob ve výši 24 %

33 Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Odložený daňový závazek je vypočten sazbou daně ve výši 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodného rozdílu. Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu: 31. prosince 2007 Vklad části podniku 1. května 2007 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku K 1. květnu byl odložený daňový závazek ve výši vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou (reálnou) hodnotou majetku a daňovou základnou (z původních pořizovacích cen). V roce 2007 došlo ke změně daňových sazeb na základě novelizace Zákona o daních z příjmů. Efekt změny daňových sazeb na odloženou daň činí a byl zaúčtován do výkazu zisku a ztráty. 12. Členění výnosů podle odvětví Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Období od 1. května do 31. prosince 2007 Prodej uskladňovací kapacity - tuzemsko Jiné Celkem Analýza zaměstnanců a osobní náklady Počet zaměstnanců Období od 1. května do 31. prosince 2007 Průměrný počet členů vedení, kteří jsou zaměstnanci 1 Průměrný počet ostatních členů vedení 1 Průměrný počet zaměstnanců (ostatní) 8 Celkem 10 V roce končícím 31. prosince 2007 žádný zaměstnanec Společnosti nebyl členem dozorčí rady. Jako součástí vkladu části podniku k 1. květnu 2007 přešlo do Společnosti 7 zaměstnanců společníka Společnosti a další zaměstnanci byli nově přijati. Na Společnost přešla všechna práva a povinnosti vyplývající z pracovněprávních vztahů k převáděným zaměstnancům. 33

34 Finanční část Vedení Společnosti zahrnuje jednatele. Období od 1. května do 31. prosince 2007 Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Odměny členům orgánů Společnosti Celkem osobní náklady Ostatní transakce se zaměstnanci jsou popsány v poznámce 14. Transakce se spřízněnými stranami. 14. Transakce se spřízněnými stranami Se společností RWE Transgas, a.s., byla dne 14. listopadu 2007 uzavřena smlouva o převodu zisku. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Nákup Období od 1. května do 31. prosince 2007 RWE Transgas, a.s. (služby, plyn) RWE Transgas Net, s.r.o. (služby) Ostatní Nákup celkem Prodej společnosti RWE Transgas, a.s. Období od 1. května do 31. prosince 2007 Uskladňovací kapacita Úroky Prodej celkem Ostatní prodeje Období od 1. května do 31. prosince 2007 Ostatní Ostatní prodej celkem Všechny transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 34