ELEKTRONICKÁ EVIDENCE TRŽEB

Transkript

1 ABRA Software a.s. Jeremiášova 1422/7b Praha 13 IČO DIČ: CZ Zapsal Městský soud v Praze OR odd. B, vložka 4475 Elektronická evidence tržeb ELEKTRONICKÁ EVIDENCE TRŽEB Metodická příručka ABRA Gen Aktualizace dokumentu:

2 OBSAH Obsah 2 1 Základní informace Legislativní úprava Subjekty Způsob evidence tržeb Tržby podléhající EET Údaje zasílané finanční správě Údaje na účtence EET v Abra Gen Jak začít používat EET v Abra Gen Před zahájením evidence tržeb Údaje o provozovnách ( 17 ZoET) Certifikát pro evidenci tržeb ( 15 ZoET) Nastavení v terminálovém provozu Konfigurace EET v Abra Gen Nastavení EET Provozovny EET Způsoby úhrady Konfigurace evidence elektronických plateb (plateb kartou) v Abra Gen Řady dokladů Evidence platby (platby kartou) Příklady použití Prodej za zboží/služby v hotovosti Platba Faktury vydané v hotovosti Platba Faktury vydané platební kartou Popis provádění EET při prodeji přes internet Popis možných postupů jak Prodej v kase maloobchodního prodeje Omezení Editace dokladů Opětovné Odeslání neodeslaných tržeb Nejčastější dotazy Vytvoření certifikátu Jak nainstalovat certifikát do Windows Jak odinstalovat certifikát Existuje příklad provádění EET pomocí WebAPI? Existuje příklad provádění EET pomocí skriptingu? Použité zkratky Strana 2 z 38

3 1 ZÁKLADNÍ INFORMACE 1.1 LEGISLATIVNÍ ÚPRAVA Elektronickou evidenci tržeb upravuje zákon č. 112/2016 Sb., o evidenci tržeb, který nabyl platnosti vyhlášením ve Sbírce zákonů dne 13. dubna Současně se zákonem o evidenci tržeb nabyl platnosti vyhlášením ve Sbírce doprovodný zákon č. 113/2016 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o evidenci tržeb. 1.2 SUBJEKTY Aby byl náběh systému plynulejší, přistoupilo Ministerstvo financí k jeho rozfázování ( 37 ZoET). Fázování umožní pozvolné zatěžování systému, a zároveň poskytne podnikatelům dostatečný prostor k přípravě. Podnikatel vyhodnotí, z jaké činnosti mu tržby plynou a zatřídí danou činnost do příslušné fáze podle klasifikace NACE. Od zatřídění se pak odvíjí vznik povinnosti podnikatele zahájit evidenci příslušných tržeb, a to bez ohledu na to, zda tržby pochází z hlavní či jiné podnikatelské činnosti. Podnikatelé budou evidovat tržby z jednotlivých činností následovně: 1. fáze (od 1. prosince 2016) - stravovací a ubytovací služby NACE 55 - Ubytování (většinou krátkodobé ubytování, hotely, kempy, penziony, tábořiště, ubytovny ) NACE 56 - Stravování a pohostinství, jde-li o stravovací služby (podnikatelé, kteří nabízejí jídla a nápoje k okamžité konzumaci na místě, tj. restaurace, hospody, kavárny, kantýny ) O stravovací službu (v rámci NACE 56) se nejedná: je li stravování poskytováno jako prodej s sebou, nebo jestliže provozovna (tj. prostorově ohraničené místo, které má plně k dispozici konkrétní provozovatel pro účely výkonu své činnosti) nedisponuje odpovídajícím zázemím ke konzumaci zakoupeného jídla a/nebo pití, nebo není-li současně v prostoru provozovny zajišťována alespoň některá z následujících doplňkových služeb (stoly a židle, vytápění/klimatizace, toalety, šatna, mytí nádobí, úklid prostor ) jestliže charakter jídla nevyžaduje pro odnesení s sebou nebo konzumaci na místě zvláštní zacházení (např. zmrzlina v kornoutu, párek v rohlíku apod.). Strana 3 z 38

4 Za těchto okolností má činnost podnikatele charakter dodání zboží a tržba z takové činnosti bude evidenci tržeb podléhat až ve 3. fázi. 2. fáze (od 1. března 2017) - maloobchod a velkoobchod NACE Obchod s motorovými vozidly, kromě motocyklů NACE Obchod s díly a příslušenstvím pro motorová vozidla, kromě motocyklů NACE Obchod, opravy a údržba motocyklů, jejich dílů a příslušenství NACE 46 - Velkoobchod, kromě motorových vozidel NACE 47 - Maloobchod, kromě motorových vozidel (vč. stánkového prodeje, prodeje na tržištích ) 3. fáze (od 1. března 2018) - ostatní činnosti, které nejsou v 1., 2. nebo 4. fázi zahrnuje všechny ostatní NACE neuvedené v jiných fázích, například se jedná o: NACE 56 - Stravování a pohostinství, jde-li o tržby z dodání zboží (tržby, které nejsou stravovací službou, tj. zmrzlina v kornoutu, popkorn v krabici, párek v rohlíku ) NACE Taxislužba NACE Železniční osobní doprava meziměstská NACE Silniční nákladní doprava NACE 10.7, 10.1, - Podnikatele ve výrobě (pekaři, cukráři, řezníci ) NACE 86, 69.1, 75.0, - Svobodná povolání (lékaři, právníci, veterináři ) a další 4. fáze (od 1. června 2018) - vybraná řemesla a výrobní činnost NACE 13 - Výroba textilií NACE 14 - Výroba oděvů NACE 15 - Výroba usní a souvisejících výrobků NACE 16 - Zpracování dřeva, výroba dřevěných, korkových, proutěných a slaměných výrobků, kromě nábytku NACE 17 - Výroba papíru a výrobků z papíru NACE Výroba mýdel a detergentů, čistících a leštících prostředků, parfémů a toaletních přípravků NACE 22 - Výroba pryžových a plastových výrobků NACE 23 - Výroba ostatních nekovových minerálních výrobků NACE 25 - Výroba kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, kromě strojů a zařízení NACE 31 - Výroba nábytku NACE 32 - Ostatní zpracovatelský průmysl (výrobci her a hraček, sportovních potřeb, hudebních nástrojů ) Strana 4 z 38

5 NACE 33 - Opravy a instalace strojů a zařízení NACE 43 - Specializované stavební činnosti (např. elektrikáři, obkladači, malíři, pokrývači ) NACE 95 - Opravy počítačů a výrobků pro osobní potřebu a převážně pro domácnost (hodinový manžel, opravář počítačů ) NACE 96 - Poskytování ostatních osobních služeb (např. kadeřnice, maséři, kartářky ) 1.3 ZPŮSOB EVIDENCE TRŽEB Údaje o tržbách lze evidovat: v běžném režimu on-line ve zjednodušeném režimu off-line Evidence tržeb v běžném režimu on-line Podnikatel je povinen nejpozději v okamžiku uskutečnění evidované tržby zaslat datovou zprávou údaje o této evidované tržbě správci daně a vystavit účtenku zákazníkovi. Okamžikem uskutečnění evidované tržby je: okamžik přijetí evidované tržby, nebo okamžik vydání příkazu k její realizaci, pokud tento okamžik nastal dříve (např. při platbě kartou, kdy k faktickému připsání transakce dochází až později). Podnikatel může zaevidovat tržbu a vystavit účtenku kdykoliv před uskutečněním později obdržené tržby, ale nejpozději při jejím uskutečněním. Např. internetový obchod obdrží objednávku zboží od zákazníka na dobírku (platba až při předání zboží). Účtenku může podnikatel vystavit před skutečným přijetím platby a účtenku např. přiložit do balíku, který odesílá zákazníkovi. Zákon o evidenci tržeb neupravuje formát ani způsob předání účtenky zákazníkovi. Podnikatel může vystavit účtenku v tištěné podobě, elektronicky (bez tisku a předat jí zákazníkovi např. prostřednictvím u), či jiným obdobným způsobem, který umožňuje zákazníkovi s účtenkou disponovat. Přesto však bude nejčastěji docházet k předávání tištěných účtenek. Elektronické vystavení účtenky se uplatní zejména v situacích, kdy se prodej zboží a služeb uskutečňuje na dálku (např. internetový obchod) nebo vůbec nedochází k fyzickému předání zboží (např. nákup softwaru po internetu placený platební kartou). Postup fungování běžného režimu evidence tržeb Podnikatel zašle datovou zprávu o transakci ve formátu XML Finanční správě. Ze systému finanční správy je zasláno potvrzení o přijetí s unikátním kódem. Strana 5 z 38

6 Podnikatel vystaví účtenku (včetně unikátního kódu), kterou předá zákazníkovi. Zákazník obdrží účtenku. Evidenci dané tržby lze ověřit prostřednictvím webové aplikace Finanční správy. Zákazník si může ověřit svoji účtenku, podnikatel si ověří tržby evidované pod jeho jménem. Evidence tržeb při výpadku spojení Pokud se pokladnímu zařízení, v důsledku technické závady, dočasného výpadku nebo prostého zhoršení úrovně přenosu, nepodaří navázat spojení v nastavené mezní době odezvy (ze zákona nejméně na 2 sekundy), nemusí pokladní zařízení už dál čekat na odezvu ze systému Finanční správy a podnikatel vystaví účtenku, která nebude obsahovat fiskální identifikační kód (FIK), ale musí obsahovat podpisový kód poplatníka (PKP). Dobou odezvy se rozumí časový úsek mezi pokusem o odeslání údajů o evidované tržbě z pokladního zařízení podnikatele a přijetím fiskálního identifikačního kódu zpět na pokladní zařízení podnikatele. Mezní dobu odezvy podnikatel musí nastavit podle typu podnikání a kvality internetového připojení tak, aby převážná většina tržeb byla zaevidována on-line. Údaje o tržbě musí podnikatel elektronicky odeslat nejpozději do 48 hodin od uskutečnění evidované tržby. Z praktického hlediska může být zajištěno odesílání dat o tržbách automaticky softwarem v pokladním zařízení (tj. údaje o tržbách odeslat automaticky, až se spojení obnoví). To znamená, že podnikatel nemusí v případě výpadku spojení přerušit svou činnost, pouze pokračuje v jiném režimu. Postup evidování tržeb při výpadku Podnikatel zašle datovou zprávu o transakci ve formátu XML Finanční správě, ale nepodaří se navázat spojení. Ze systému Finanční správy není zasláno potvrzení o přijetí s unikátním kódem. Podnikatel vystaví zákazníkovi účtenku bez unikátního kódu, účtenka místo něj obsahuje podpisový kód poplatníka. Zákazník obdrží účtenku. Jakmile dojde k obnově spojení, pokladní zařízení odešle automaticky datovou zprávu o transakci. Ze systému Finanční správy je zasláno potvrzení o přijetí s unikátním kódem. Evidence tržeb ve zjednodušeném režimu off-line Podnikatel ve zjednodušeném režimu postupuje obdobně jako při evidenci v běžném režimu s tím rozdílem, že je povinen zaslat datovou zprávou údaje o této tržbě správci daně nejpozději do 5 dnů od uskutečnění evidované tržby a nemá povinnost na účtence uvádět fiskální identifikační kód (FIK), ale je na účtence povinen uvést podpisový kód poplatníka (PKP). Ve zjednodušeném režimu se můžou evidovat: Tržby stanové zákonem, tj. z prodeje zboží a služeb uskutečněných na palubě dopravních prostředků při pravidelné hromadné přepravě osob ( 10 ZoET). Strana 6 z 38

7 Tržby stanovené vládním nařízením, jejichž evidování běžným způsobem by znemožnilo nebo zásadně ztížilo plynulý a hospodárný výkon podnikání. Tržby, které povolil evidovat ve zjednodušeném režimu správce daně na základě žádosti podnikatele ( 11 ZoET). Žádost o povolení evidovat ve zjednodušeném režimu Podnikatelé, kteří nepodléhají zjednodušenému režimu ze zákona nebo na základě nařízení vlády, mají možnost požádat správce daně o povolení evidovat tržby ve zjednodušeném režimu ( 11 ZoET), a to opět za podmínky, že by jejich evidování běžným způsobem podnikatelům znemožnilo nebo zásadně ztížilo plynulý a hospodárný výkon činnosti. Nejčastěji se bude jednat o situace, kdy poplatník nemá k dispozici žádné internetové připojení. Postup fungování zjednodušeného režimu evidence tržeb Podnikatel prostřednictvím pokladního zařízení (pokladna, PC, tablet, mobil s tiskárnou, ) vystaví účtenku bez FIK a uloží datovou zprávu o tržbě do paměti. Do pěti dnů zajistí podnikatel odeslání datových zpráv o tržbách do systému Finanční správy (např. tak, že přemístí pokladní zařízení do místa, kde je dostupný internet). Finanční správa ze systému zašle potvrzení k přijatým datovým zprávám. Evidenci dané tržby si zákazník může ověřit prostřednictvím webové aplikace Finanční správy. 1.4 TRŽBY PODLÉHAJÍCÍ EET EET podléhají tržby uskutečněné: V hotovosti Platební kartou Šekem Směnkou V jiných formách, které mají charakter obdobný předchozím formám (např. dárkové karty, poukázky na zboží a služby - kam patří též stravenky, dále i platby prostřednictvím žetonů apod., včetně bitcoinů), nebo Započtením kauce nebo obdobné jistoty složené ze způsobů podle předchozích bodů 1.5 ÚDAJE ZASÍLANÉ FINANČNÍ SPRÁVĚ Údaje o evidované tržbě zasílaných datovou zprávou jsou vždy: daňové identifikační číslo (DIČ) poplatníka, označení provozovny, ve které je tržba uskutečněna, Strana 7 z 38

8 označení pokladního zařízení, na kterém je tržba evidována, pořadové číslo účtenky, datum a čas přijetí tržby nebo vystavení účtenky, pokud je vystavena dříve, celková částka tržby, bezpečnostní kód poplatníka (BKP), podpisový kód poplatníka (PKP), údaj, zda je tržba evidována v běžném nebo zjednodušeném režimu. Údaje o evidované tržbě zasílaných datovou zprávou jsou při naplnění konkrétních okolností také: celková částka plateb určených k následnému čerpání, celková částka plateb, které jsou následným čerpáním nebo zúčtováním platby, daňové identifikační číslo poplatníka, který pověřil evidováním této tržby poplatníka, který tržbu eviduje, základ daně z přidané hodnoty a daň podle sazeb daně z přidané hodnoty, celková částka v režimu daně z přidané hodnoty pro cestovní službu, celková částka v režimu daně z přidané hodnoty pro prodej použitého zboží. 1.6 ÚDAJE NA ÚČTENCE Údaje tištěné na účtenku tržby, která se podařila evidovat v EET: Fiskální identifikační kód (FIK), Vlastní DIČ, Označení provozovny, ve které je uskutečněna tržba Označení pokladního zařízení, na které je tržba uskutečněna Pořadové číslo účtenky Datum a čas přijetí tržby nebo vystavení účtenky, pokud je vystavena dříve Celková částka tržby Bezpečnostní kód poplatníka (BKP) Údaj, zda je tržba evidována v běžném nebo zjednodušeném režimu Údaje tištěné na účtenku tržby, která nebyla evidována v EET: Podpisový kód (PKP), Vlastní DIČ, Označení provozovny, ve které je uskutečněna tržba Označení pokladního zařízení, na které je tržba uskutečněna Strana 8 z 38

9 Pořadové číslo účtenky Datum a čas přijetí tržby nebo vystavení účtenky, pokud je vystavena dříve Celková částka tržby Bezpečnostní kód poplatníka (BKP) 1.7 EET V ABRA GEN Elektronická evidence tržeb Abra umožňuje provádět nad doklady typu: Ostatní doklady - příjmové Ostatní doklady - výdejové Pokladní příjmy Pokladní výdeje Vrácení pokladních příjmů Vrácení pokladních výdejů Výdeje z pokladního místa Příjmy do pokladního místa Účtenky pokladního prodeje Strana 9 z 38

10 2 JAK ZAČÍT POUŽÍVAT EET V ABRA GEN 2.1 PŘED ZAHÁJENÍM EVIDENCE TRŽEB ÚDAJE O PROVOZOVNÁCH ( 17 ZOET) Podnikatel je povinen před zahájením evidence tržeb zaregistrovat na portálu provozovny, ve kterých vykonává činnosti, z nichž plynou evidované tržby. Provozovna je místo, kde dochází k určité činnosti. Jde nejen o klasickou kamennou provozovnu, ale i o mobilní provozovny, nebo internetové stránky, jejichž prostřednictvím podnikatel nabízí své zboží či služby. Údaje o provozovnách musí podnikatel zadat na portále ještě předtím, než si vygeneruje certifikát/y. Každé provozovně bude přiděleno identifikační číslo, které bude podnikatel uvádět na účtence a v datové zprávě zasílat správci daně. Zároveň je podnikatel povinen oznámit na portálu změnu údajů o provozovnách nebo vznik či zánik provozovny a to do 15 dnů od data změny. Nově vzniklou provozovnu je podnikatel povinen zaevidovat před přijetím první tržby v této provozovně CERTIFIKÁT PRO EVIDENCI TRŽEB ( 15 ZOET) Certifikát slouží k jednoznačné identifikaci při zasílání údajů datovými zprávami. Prostřednictvím certifikátu systém identifikuje podnikatele, který mu datovou zprávu posílá. Správce daně umožní podnikateli získat prostřednictvím portálu jeden nebo více certifikátů k evidenci tržeb dle jeho potřeb a specifik fungování. Podnikatel může mít jeden certifikát pro všechna svá pokladní zařízení nebo využít více certifikátů a mít např. certifikát pro každou svou provozovnu nebo pro každé své pokladní zařízení. Z bezpečnostních důvodů (např. zcizení používaného certifikátu), ministerstvo financí doporučuje si nechat vygenerovat rezervní certifikát, kterým lze využívaný certifikát nahradit a původní zneplatnit NASTAVENÍ V TERMINÁLOVÉM PROVOZU Součástí datové zprávy EET je označení pokladního zařízení, na kterém je tržba evidována. V Abra Gen je pro označení pokladního zařízení využívána MAC adresa síťové karty počítače, ze kterého je tržba evidována. V případě provozu Abra Gen na terminálovém serveru, mají všichni uživatelé shodnou MAC adresu (adresu terminálového serveru). Z tohoto důvodu doporučujeme pouštět Abru s různou hodnotou parametru macaddress v jednotlivých uživatelských účtech. Syntaxe: -macaddress=<fyzická adresa> Příklad: Strana 10 z 38

11 abragen.exe -macaddress=12345 (v datové zprávě bude jako označení pokladního zařízení XX ). 2.2 KONFIGURACE EET V ABRA GEN Konfigurace se provádí v nových číselnících: Nastavení EET Provozovny EET Po update na verzi Abra Gen podporující EET se uživatelům zobrazí informace o nové podpoře EET se základními informacemi NASTAVENÍ EET Výběr certifikátu, režimu a módu odesílání se provádí v číselníku Nastavení EET. Nastavené hodnoty jsou zadávány s časovou platností. Obr. 01 Agenda Nastavení EET V této agendě lze nastavit: Režim evidence tržby Běžný režim nejběžnější režim evidování tržby, kdy je povinnost tržbu odeslat bezodkladně, případně nejpozději do 48 hodin, Zjednodušený režim možné použít pouze se souhlasem správce daně, kdy vzniká povinnost odeslání tržby do 5 dnů Podpisový certifikát získaný z daňového portálu EET Strana 11 z 38

12 Uložený v ABRA Gen - od verze ABRA GEN (progresivní ) (doporučujeme) Uložený ve Windows. V ABRA Gen je uložený pouze odkaz na certifikát, který musí být nainstalovaný podle bodu 4.2. Mezní doba odezvy maximální doba odezvy mezi pokusem o odeslání údajů o evidované tržbě z pokladního zařízení a přijetím fiskálního identifikačního kódu na pokladním zařízení. Minimální přípustná doba je 3 s. Tlačítko Speciální nastavení slouží pro nastavení módu datové zprávy. Mód datové zprávy Ostrý mód mód určený k ostrému provozu (jediná správná volba pro testování i ostrý provoz EET s přiděleným produkčním certifikátem) Ověřovací mód určeno pouze pro demonstrační účely (např. školení) na produkčním prostředí. Odeslaná tržba není uložena u finanční správy a zpět není zasílán FIK nejedná se o evidovanou tržbu! Ostrý mód neprodukční prostředí určeno pro testovací účely na testovacím prostředí (Playground). Při odeslání tržby je zpět zasílán fiktivní FIK nejedná se o evidovanou tržbu! Ověřovací mód neprodukční prostředí určeno pro testovací účely na testovacím prostředí (Playground). Při odeslání tržby není zpět zasílán FIK nejedná se o evidovanou tržbu! Tlačítko Ověření slouží k ověření zadaného nastavení ABRA na pozadí vytvoří fiktivní tržbu v ověřovacím módu a uživateli zobrazí výsledek. Zákon o evidenci tržeb ( 25 ZoET) ukládá povinnost umístit na viditelné místo informační oznámení. Abra Gen nabízí možnost si toto informační oznámení vytisknout z agendy Nastavení EET. Obr. 02 Seznam tiskových sestav agendy Nastavení EET Strana 12 z 38

13 Obr. 03 Informační oznámení dle zákona o evidenci tržeb běžný režim Obr. 04 Informační oznámení dle zákona o evidenci tržeb zjednodušený režim Strana 13 z 38

14 2.2.2 PROVOZOVNY EET Do nového číselníku Provozoven EET je nutné zadat čísla provozoven, která zákazník zadal na portálu správce daně. U každé provozovny se určuje, jaké nastavení se bude používat - výběrem z číselníku Nastavení EET. Obr. 05 Agenda Provozovny EET záložka Detail Na záložce Řady dokladů lze přidat řady dokladů, u kterých dojde k předvyplnění provozovny EET na dokladech (pokladní výdaje, vrácení pokladního výdaje, ostatní výdaje, výdaje z pokladního místa, pokladní příjmy, vrácení pokladních příjmů, ostatní příjmy, účtenky z pokladního prodeje, příjmy do pokladního místa). Obr. 06 Agenda Provozovny EET záložka Řady dokladů ZPŮSOBY ÚHRADY Do číselníku Způsoby úhrady přibyla zaškrtávací položka EET. Pokud je položka zaškrtnuta (např. hotovost, platební karta,..), vstupuje platba v kase pokladního prodeje do EET, v opačném případě nikoliv (např. bankovní převod, zálohové listy). Strana 14 z 38

15 Obr. 07 Agenda Způsoby úhrady 2.3 KONFIGURACE EVIDENCE ELEKTRONICKÝCH PLATEB (PLATEB KARTOU) V ABRA GEN Od verze ABRA GEN (progresivní ) je podporována evidence elektronických plateb (např. evidence plateb kartami). Pro evidenci elektronických plateb jsou využívány stávající agendy Ostatní příjmy (pro platby od zákazníků, záporná částka platby pro vrácení zákazníkovi) a Ostatní výdeje (pro vrácení platby zákazníkovi) ŘADY DOKLADŮ Pro používání elektronických plateb doporučujeme vytvořit samostatnou řadu dokladů pro evidenci elektronických plateb. Do číselníku Řady dokladů, pro typ dokladu 01 Ostatní doklady příjmové a 02 Ostatní doklady výdajové přibyl nový příznak Elektronická platba. Položka slouží k určení hodnoty pro předvyplnění příznaku Elektronická platba na dokladech (Ostatní příjmy, Ostatní výdeje), které jsou platbami. Strana 15 z 38

16 Obr. 08 Číselník Řady dokladů EVIDENCE PLATBY (PLATBY KARTOU) Elektronickou platbu je možné evidovat pomocí agend Ostatní příjmy a Ostatní výdaje. Do uvedených agend přibyla zaškrtávací položka Elektronická platba. Je-li položka zaškrtnuta, je na doklad nahlíženo, jako na platbu realizovanou elektronickou cestou - doklad je možné uhradit i když on sám je platbou jiného dokladu (zpravidla je uhrazen bankovním výpisem). Položku Elektronická platba lze nastavit (zaškrtnout) pouze, pokud je doklad ostatní příjem/výdej platbou jiného dokladu. Strana 16 z 38

17 Obr. 09 Agenda Ostatní příjmy Do agend Ostatní příjmy a Ostatní výdaje bylo přidáno omezení Je možné provést zaplacení, které umožňuje zobrazit doklady, které nejsou platbou jiných dokladů, nebo jsou označeny jako elektronická platba a lze je tedy zaplatit. Obr. 10 Omezení Je možné provést zaplacení 2.4 PŘÍKLADY POUŽITÍ PRODEJ ZA ZBOŽÍ/SLUŽBY V HOTOVOSTI Zákazník kupuje zboží/službu a chce platit hotově. Uživatel proto vystavuje pokladní příjem, který následně odesílá do EET. Průběh: Uživatel vystaví daňový doklad pokladního příjmu. Pokud je založen doklad, který je z řady, která má vybránu Provozovnu EET, automaticky se na záložce EET v detailu dokladu zaškrtne příznak EET a doklad je tím označen, že podlého EET. Strana 17 z 38

18 Z provozovny EET a nastavení EET se předvyplní položky: Mód odeslání, Režim tržby a Provozovna. Obr. 11 Agenda Pokladní příjmy - záložka EET Není-li použitá řada na provozovně EET, je na dokladu odškrtnut příznak EET takovýto doklad je mimo evidenci EET. Ručním zaškrtnutím příznaku EET a zadáním Provozovny EET, dojde k zaevidování dokladu do EET. Po uložení provede tisk dokladu, kdy se před tiskem zobrazí dotaz na odeslání tržby do EET Strana 18 z 38

19 Obr. 12 Dotaz na odeslání tržby do EET V tiskové sestavě jsou poté uvedeny příslušné údaje o EET Obr. 13 Tisková sestava s údaji EET PLATBA FAKTURY VYDANÉ V HOTOVOSTI Uživatel vystavil fakturu vydanou, kterou chce zákazník uhradit v hotovosti. Pokladním příjem je třeba zaevidovat jako tržbu EET. Průběh: Uživatel vystaví fakturu vydanou Ze záložky Platby v agendě Faktury vydané vytvoří nový pokladní příjem s volbou Odeslat do EET po uložení. Strana 19 z 38

20 Obr. 14 Dialog Nová platba Po uložení platby dojde k odeslání tržby do EET. Nyní má uživatel možnost provedení tisku pomocí tlačítka na záložce Platby, nebo platbu může vytisknout přímo na faktuře, pomocí tiskové sestavy Formulář faktury vydané s platbami. Obr. 15 Tisková sestava Formulář faktury vydané s platbami Pokud nedojde z jakéhokoliv důvodu k odeslání tržby do EET, lze odeslání zopakovat v agendě Pokladní příjmy - omezení EET = Tržba neodeslána, kdy se zobrazí doklady, které se nepodařilo odeslat. Pomocí tlačítka EET je možné znovu tržbu odeslat. Stejná možnost se nabízí přímo v agendě Tržby EET, kde se nacházejí všechny tržby systému ABRA Gen. Strana 20 z 38

21 2.4.3 PLATBA FAKTURY VYDANÉ PLATEBNÍ KARTOU Uživatel vystavil fakturu vydanou, kterou chce zákazník uhradit elektronicky - platební kartou. Průběh: Uživatel vystaví fakturu vydanou Ze záložky Platby v agendě Faktury vydané vytvoří nový ostatní příjem v řadě, která má nastavený příznak Elektronická platba. Po uložení dokladu provede tisk, při kterém se platba zaeviduje do EET. Obr. 16 Platba dokladu Ostatní příjem s příznakem Elektronická platba Po připsání platby na bankovní účet lze řádkem bankovního výpisu provést zaplacení vystaveného ostatního příjmu představujícího elektronickou platbu. Obr. 17 Ostatní příjem záložka Platby Strana 21 z 38

22 2.4.4 POPIS PROVÁDĚNÍ EET PŘI PRODEJI PŘES INTERNET Proces prodeje přes e-shop, kdy obchodník má informaci o odepsání platby z účtu plátce (zákazníka) E-shop po dokončení objednávky na internetu založí objednávku do systému Abra (1). Tuto evidenci provede e-shop vytvořením zálohového listu vydaného (2) z již existující objednávky vydané. Zálohový list následně e-shop zaplatí pomocí dokladu ostatní příjem (3) s příznakem elektronická platba, který po založení následně e- shop odešle do EET (4) a získané informace (FIK, BKP, ) předá zákazníkovi (5) (vlastním zobrazením potvrzením o přijetí informace o zaplacení, případně reportem Formulář ostatního příjmu ). Při expedici zboží zákazníkovi je vystavena faktura vydaná (6), která je uhrazena zálohovým listem (6). Na základě výpisu z banky uživatel vytvoří bankovní výpis (7), ve kterém spáruje platbu s ostatním příjmem (8) Objednávka přijatá 2 7 Faktura vydaná 5 6 Zálohový list vydaný Ostatní příjem Obr. 18 Proces prodeje přes e-shop obchodník má informaci o platební transakci EET 4 3 (Elektronická platba) 8 Bankovní výpis Proces prodeje přes e-shop, kdy obchodník nemá informaci o odepsání platby z účtu plátce (zákazníka) E-shop po dokončení objednávky na internetu založí objednávku do systému Abra (1). Obchodník zatím nemá informaci o provedené platební transakci, proto dle stanoviska Generálního finančního ředitelství ze dne (www) nemusí zatím evidovat tržbu v EET. Povinnost provedení tržby nastane až po získání informace po provedené platební transakci, nebo při expedici zboží podle toho co nastane dříve. Při expedici zboží zákazníkovi je vystavena faktura vydaná spolu s dodacím listem (2). Expedicí zboží vznikla povinnost evidovat tržbu do EET, proto je vystaven ostatní příjem s příznakem Elektronická platba (3), který je zaevidován do EET (4) a získané informace (FIK, BKP, ) jsou předány zákazníkovi (do balíku se přibalí tiskopis Formulář ostatního příjmu nebo Formulář faktury vydané s platbami, který obsahuje náležitosti EET účtenky, podklady lze zákazníkovi zaslat i em pokud s touto formou předání souhlasí) (5). Na základě výpisu z banky vystaví uživatel bankovní výpis (6), ve kterém platbu spáruje s ostatním příjmem (7). Strana 22 z 38

23 1 Objednávka přijatá 5 EET Faktura vydaná 3 Ostatní příjem (Elektronická platba) 7 Bankovní výpis Obr. 19 Proces prodeje přes e-shop obchodník nemá informaci o platební transakci PLATBA ZÁLOHOVÉ LISTU VYDANÉHO PLATEBNÍ KARTOU (E-SHOP) Uživatel, nebo systém e-shopu vystavil zálohový list vydaný (nový nebo nový z objednávky vydané), který chce zákazník uhradit platební kartou. Průběh: Uživatel vystaví zálohový list vydaný. Pokud je známa DPH sazba budoucího čerpání, je potřeba ji zadat do řádku zálohy. Tento údaj bude následně použit při evidenci tržby platby zálohy do EET. Obr. 20 Zálohový list vydaný nová položka DPH na řádku Ze záložky Platby v agendě Zálohové listy vydané vytvoří nový ostatní příjem v řadě, která má nastavený příznak Elektronická platba. Po uložení dokladu provede tisk, při kterém se platba zaeviduje do EET. Strana 23 z 38

24 Obr. 21 Platba dokladu Ostatní příjem s příznakem Elektronická platba Po připsání platby na bankovní účet lze řádkem bankovního výpisu provést zaplacení vystaveného ostatního příjmu, představujícího elektronickou platbu. Obr. 22 Ostatní příjem záložka Platby POPIS MOŽNÝCH POSTUPŮ JAK PRODEJ V KASE MALOOBCHODNÍHO PRODEJE Uživatel prodává pomocí kasy pokladního prodeje. Tím vzniká účtenka, kterou je třeba zaevidovat jako tržbu EET. Průběh: Strana 24 z 38

25 Uživatel zadá účtenku v kase pokladního prodeje, kterou dá zaplatit. V případě, že je použit způsob platby, jež vstupuje do EET (viz. bod 2.2.3) a řada účtenky je přiřazena k provozovně EET, proběhne automaticky zaevidování tržby v EET. Na účtenku se vytisknou údaje EET Obr. 23 Účtenka s EET informacemi Dojde-li k chybě při odeslání tržby (např. není v době odesílání evidované tržby internetové spojení), místo kódu FIK se na účtenku vytiskne kód PKP a účtenka je označena jako neodeslaná. Strana 25 z 38

26 Obr. 24 Účtenka, kterou se nepodařilo odeslat s PKP kódem V agendě Účtenky je pak možné pomocí omezení EET = Tržba neodeslána zobrazit účtenky, které se nepodařilo odeslat. Pomocí tlačítka EET je možné znovu tržbu odeslat. Stejná možnost se nabízí přímo v agendě Tržby EET, kde se nacházejí všechny tržby systému ABRA. Při platbách záloh a faktur pomocí dokladů z kasy je postupováno obdobně OMEZENÍ EDITACE DOKLADŮ Doklady podléhající EET je možné plně editovat, pokud dojde ke změně hodnot ovlivňující tržbu, nedovolí Abra změny uložit. Před vstupem do změny dokladu je uživatel informován hlášením. Obr. 25 Hlášení o omezené editaci dokladu Doklady placené platbou, která podléhá EET, je editace omezena, tak aby nebylo možné měnit celkovou částku dokladu a částky v řádcích. Před vstupem do změny dokladu je uživatel informován hlášením. Obr. 26 Upozornění OPĚTOVNÉ ODESLÁNÍ NEODESLANÝCH TRŽEB Dojde-li k chybě při odeslání tržby (např. není v době odesílání evidované tržby internetové spojení, nebo při odesílání tržby je doba odezvy serveru datové správy delší, něž je nastavená limitní doba viz. bod 2.2.1), místo kódu FIK se na účtenku vytiskne kód PKP a účtenka je označena jako neodeslaná. Takovou to tržbu je možné znovu odeslat: Strana 26 z 38

27 ODESLÁNÍ TRŽEB ZE ZDROJOVÉ AGENDY Z agendy, ve které byla tržba vytvořena (PP, VP, PV, VV, OSV, OSP, PPP, VPP, UC), zobrazit záznamy pomocí omezení: EET -> Tržba neodeslána. Obr. 27 Omezení za neodeslanou tržbu Označit všechny záznamy na záložce Seznam a poté pomocí tlačítka EET odeslat tržbu do EET. Obr. 28 Odeslání neodeslaných tržeb (označit všechny záznamy a stisknout tlačítko EET) Strana 27 z 38

28 ODESLÁNÍ TRŽEB Z AGENDY TRŽBY EET Do agendy Tržby EET se ukládají veškeré tržby spadající do EET. Pomocí omezení: Stav tržby -> K odeslání, Chyba spojení, Chyba generování, Odmítnuto, zobrazit neodeslané tržby. Obr. 29 Omezení za neodeslanou tržbu Označit všechny záznamy na záložce Seznam a poté pomocí tlačítka Odeslat odeslat tržbu do EET. Obr. 30 Odeslání neodeslaných tržeb (označit všechny záznamy a stisknout tlačítko Odeslat) ODESLÁNÍ TRŽEB POMOCÍ NAPLÁNOVANÉ ÚLOHY Abra Gen umožňuje automatické spouštění úloh, které se mají provádět v pravidelných intervalech. Nově lze naplánovat úlohu typu Odeslání tržby EET, kterou lze využít pro automatizované odesílání neodeslaných tržeb. Strana 28 z 38

29 Aby probíhalo automatické spouštění, musí být spuštěn a nakonfigurován Automatizační server. viz. nápověda: V Abra Gen stisknout klávesu F1 dojde k otevření on-line nápovědy Do textového pole Hledat zadat text automatizační server Kliknout na nalezený záznam Naplánované úlohy a autoserver Automatizační server musí běžet pod uživatelem, pod kterým je nainstalován certifikát (viz. bod 2.1.3). Je-li automatizační server správně nastaven, lze vytvořit naplánovanou úlohu typu Odeslání tržby EET : V agendě Naplánované úlohy (Administrace -> Moje firma -> Naplánované úlohy) vytvořit novou úlohu typu Odeslání tržby, s denním spouštěním např. ve 22:00. Obr. 31 Nastavení automatizační úlohy - záložka Plán Na záložce Hlavička zadat uživatele a jeho heslo, pod kterým se bude úloha spouštět. Na další záložce Parametry úlohy lze zvolit omezení za tržby, které se nepodařilo odeslat (K odeslání, Chyba spojení, Chyba generování a Odmítnuto). Strana 29 z 38

30 Obr. 32 Nastavení automatizační úlohy - záložka Parametry úlohy Na poslední záložce Odeslat zprávu po dokončení úlohy lze nastavit upozornění v případě chyby. Obr. 33 Nastavení automatizační úlohy Odeslat zprávu po dokončení úlohy Strana 30 z 38

31 3 NEJČASTĚJŠÍ DOTAZY 3.1 VYTVOŘENÍ CERTIFIKÁTU Certifikát k podpisu datových zpráv je možné získat na daňovém portálu ( v sekci Certifikáty Vytvořit žádost v prohlížeči. Obr. 34 Daňový portál Certifikáty Vytvořit žádost v prohlížeči Obr. 35 Daňový portál Certifikáty Zadání hesla certifikátu Strana 31 z 38

32 Obr. 36 Daňový portál Certifikáty Odeslání žádosti Obr. 37 Daňový portál Certifikáty vytvoření exportního souboru Strana 32 z 38

33 Obr. 38 Daňový portál Certifikáty stažení certifikátu 3.2 JAK NAINSTALOVAT CERTIFIKÁT DO WINDOWS V případě, kdy požadujeme uložení odkazu na certifikát v agendě Nastavení EET (úložiště certifikátu = Windows, viz. bod 3.2.1), je nutné provést instalaci certifikátu na každý počítač a server, ze kterého se budou tržby odesílat (tím pádem i podepisovat). V případě uložení certifikátu do ABRY Gen (úložiště certifikátu = ABRA, viz. bod 3.2.1), není nutné provádět instalaci certifikátu. Obr. 39 Instalace se zahájí spuštěním souboru certifikátu Strana 33 z 38

34 Obr. 40 Necháme předvyplněnou cestu k certifikátu Obr. 41 Zadáme heslo certifikátu Strana 34 z 38

35 Obr. 42 Necháme zvolenou možnost automatického výběru úložiště certifikátu Obr. 43 Potvrdíme volbu Strana 35 z 38

36 Obr. 44 Potvrdíme upozornění 3.3 JAK ODINSTALOVAT CERTIFIKÁT V případě zkompromitování certifikátu je vhodné jej zablokovat na portálu a odstranit jej z počítače: Pomocí kombinace Windows + R se otevře okno Spustit Do textového řádku zadat certmgr.msc Obr. 45 Okno Spustit V okně Správce certifikátů rozkliknout Osobní -> Certifikáty, nad požadovaným certifikátem kliknout pravým tlačítkem myši. Z kontextové nabídky zvolit možnost Odstranit. Po potvrzení bude certifikát odstraněn. Strana 36 z 38

37 Obr. 46 Okno Správce certifikátů 3.4 EXISTUJE PŘÍKLAD PROVÁDĚNÍ EET POMOCÍ WEBAPI? Ano, příklady jak provádět EET pomocí WebAPI jsou uvedeny v nápovědě v kategorii Ostatní - PDF příručky Provádění elektronické evidence tržeb pomocí WEB API - ABRA Gen. 3.5 EXISTUJE PŘÍKLAD PROVÁDĚNÍ EET POMOCÍ SKRIPTINGU? V adresáři ABRY Gen, podadresáři Examples jsou dvě instalační sady, obsahující balíček skriptů s ukázkou související s EET: HowToEETOnCashReceived.ais - Ukázka provedení EET nad dokladem pokladního příjmu, který náleží do EET. HowToEETOnCashReceivedOrOtherIncomesFromInvoiceOut.ais - Ukázka vytvoření platby faktury vydané pomocí pokladního příjmu a ostatního příjmu (elektronická platba) včetně provedení EET. Instalační sada pro verzi je dostupná ke stažení pouze z nápovědy (Ostatní PDF příručky - Legislativa, metodika, postupy - EET). Strana 37 z 38

38 4 POUŽITÉ ZKRATKY EET FIK BKP PKP ZoET PV VV OSV VPP PP VP OSP UC PPP OSV MAC adresa Elektronická evidence tržeb Fiskální identifikační kód Bezpečnostní kód poplatníka Podpisový kód Zákon o elektronické evidenci tržeb Pokladního výdaje Vrácení pokladního výdaje Ostatní výdaje Výdaje z pokladního místa Pokladní příjmy Vrácení pokladních příjmů Ostatní příjmy Účtenky z pokladního prodeje Příjmy do pokladního místa Ostatní výdaje Z anglického Media Access Control, je jednoznačný identifikátor síťového zařízení. MAC adresa je přidělená výrobcem a je vždy celosvětově jedinečná. Strana 38 z 38