KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY Škroupova Plzeň

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY Škroupova Plzeň Výtisk č. 1 Čj: EK/3053/11 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Předslav Předslav Klatovy Přezkoumané období: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jitka Voldřichová - kontroloři: - Zoja Šťastná Při přezkoumání byli přítomni: - Petr Šindelář - starosta obce - Marcela Navrátilová - účetní obce

2 A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od do Rozpočtová opatření bylo provedeno 10 RO Rozpočtový výhled byl předložen na léta a v ZO Schválený rozpočet v ZO dne Závěrečný účet byl projednán a schválen ZO dne s výhradou Bankovní výpis ke dni Evidence majetku vedena v programu Helios Faktura od č Hlavní kniha k datu Inventurní soupis majetku a k datu závazků Pokladní doklad za měsíc říjen-prosinec 2011 Pokladní kniha (deník) za rok 2011 Příloha rozvahy k datu Rozvaha k datu Účtový rozvrh předložen za rok 2011 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc leden-prosinec 2011 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu Smlouvy o převodu majetku koupě pozemku: p.č.54/2,54/3,prodej pozemku: p.č (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o vkladu majetku ze dne ,11.10.,12.9.,7.11., Informace o přijatých ze dne opatřeních (zák. 420/2004 2

3 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Směrnice k provedení inventarizace,odpisový plán Výsledky kontrol zřízených ze dne u ZŠ a MŠ organizací Zápisy z jednání ze dne ,17.2.,21.4.,23.6.,15.9., zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, o sociálním fondu ze dne sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 21.4.,24.8., Finanční výbor ze dne 18.4.,20.6.,12.9., B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů nesouhlasí zůstatky účtu 031 a inventurního soupisu (napraveno) Nedostatek: Kontrolou provedené inventarizace za rok 1010 bylo zjištěno že nesouhlasí zůstatky inventurního soupisu účtu 031-Pozemky a rozvahy k (splněno dne: ) - nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání za rok 2011 dílčí přezkoumání nebylo provedeno. 3

4 II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav za rok 2011 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,94 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,61 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Krajský úřad Plzeňského kraje dne Podpisy kontrolorů: Zoja Šťastná v.r. Jitka Voldřichová v.r. kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územní celek prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písmo e) zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska 4

5 kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, Plzeň. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav o počtu 5 stran byl seznámen a jeho výtisk číslo 1 obdržel Petr Šindelář v.r. starosta obce Dne: 27. února 2011 Rozdělovník Výtisk č. Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 ÚSC Předslav Petr Šindelář 2 1 Plzeňský kraj Jitka Voldřichová 5