VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI ENTERIA A.S. ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI ENTERIA A.S. ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2013/2014

2 OBSAH 2-9 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za hospodářský rok 2013/ Příloha č Příloha č Příloha č. 3 Zpráva o auditu účetní závěrky Finanční část Příloha k účetní závěrce Strana 1

3 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2013/2014 Strana 2

4 I. ÚVOD Pokračující ekonomická recese České ekonomiky byla opět významným faktorem, který ovlivnil hospodaření společnosti enteria a.s. a především pak produkčních firem skupiny enteria. V odvětví stavebnictví, které je hlavním podnikatelským oborem firem skupiny, a kde pokles trhu pokračoval již pátým rokem, poklesla v roce 2013 produkce v České republice o 8,3 %. Přes uvedený silně negativní vývoj stavebního trhu se podařilo většině produkčních firem skupiny enteria zvýšit svoji stavební činnost, ale za cenu dalšího poklesu hospodářského výsledku. U největší firmy Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. orientované především na výstavbu dopravní infrastruktury a pozemní stavitelství došlo meziročně ke zvýšení tržeb o 18 %, a obdobná situace byla i u středně velkých stavebních firem holdingu, které nejsou orientovány na dopravní trh. U společnosti KVIS Pardubice a.s. došlo ke zvýšení tržeb o 10 % s obratem tržeb 215 mil. Kč, u společnosti INSTAV Hlinsko a.s. o zvýšení 20% s obratem tržeb 124 mil. Kč. Nejvyššího nárůstu tržeb o 94% dosáhla nejmenší ze stavebních tuzemských firem skupiny, a to Hroší stavby Morava a.s. s obratem tržeb 165 mil. Kč. Oproti těmto společnostem se propadly tržby společnosti MARHOLD a.s., která se orientuje na pozemní stavitelství o 31 %, když roční obrat tržeb dosáhl částky 197 mil. Kč. Nekonsolidované tržby za výrobky a služby skupiny dosáhly částky 3,628 mld. Kč, což oproti 2,770 mld. Kč v roce předchozím představuje meziroční nárůst 30,97 %. Pokud jde o konsolidovaný obrat holdingu, tak po odpočtu holdingového vnitro-obratu v částce 214 mil. Kč (264,6 mil. Kč za předchozí rok) představoval částku 3,414 mld. Kč (v předchozím roce 2,505 mld. Kč). V zásadě lze říci, že externí tržby skupiny, jako hlavní objemový finanční ukazatel vzrostl o 36,3 %. Na této skutečnosti se ovšem nově podílelo započtení tržeb akvizice do Plynostavů, a to částkou 654 mil. Kč, bez kterých by obrat samotné stavební části skupiny činil 2,76 mld. Kč a meziroční růst skupiny činil 10,2%. Zisk po zdanění stavební části skupiny enteria pak klesl z 68,5 mil. Kč na 26,1 mil. Kč, tedy na úroveň 38%. Celkově lze konstatovat, že přes pokračující negativní trendy stavebního trhu si firmy holdingu udržely své pozice na trhu, mírně ekonomicky posilovaly, a v podmínkách výrazného poklesu cenové hladiny realizovaly své zakázky s maximálním důrazem na udržení kvality staveb a spokojenosti zákazníků. Potvrdila se správnost a účinnost přijatých opatření v oblasti obchodu a systému řízení firem. Firmy skupiny jsou plně připraveny, a to i díky stabilizaci vlastních zaměstnanců jako významného faktoru kvality činnosti firmy, na postupné oživení a růst stavebním trhu, který lze již pozorovat v průběhu stavební sezóny Konečný stav zaměstnanců ke konci období včetně Plynostavů činil celkem 962 zaměstnanců. Strana 3

5 II. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI Pokud jde o obrat společnosti podle jednotlivých oblastí či činností, kterými se enteria a.s. zabývá, tak tyto se na celkových výnosech podílely následovně: Tržby podle segmentů v milionech Kč 2013/ / / /11 Tržby za poskytování odborných služeb 63,7 66,5 79,7 95,0 Realitní činnost a správa nemovitostí 17,5 20,5 18,3 19,1 Finanční výnosy přijaté dividendy 118,0 134,0 70,9 99,0 Finanční výnosy - prodeje cenných papírů 0,0 0,0 34,3 108,4 Finanční výnosy úroky a ostatní finanční výnosy 12,2 21,5 7,9 6,0 Výnosy z prodeje majetku a zboží 1,1 16,2 0,0 0,2 Výnosy z prodeje pohledávek 0,0 9,5 0,0 0,6 Ostatní výnosy (aktivace, změna NV, dotace atd.) 1,2 4,3 20,0 5,7 Celkem výnosy 213,7 272,5 231,1 333,9 Nejvýznamnější výnosovou položkou tak byly přijaté dividendy ve výši 118 mil. Kč (134 mil. Kč), které významně ovlivnili celkový zisk po zdanění 1,8 mil. Kč (132,9 mil. Kč). Meziroční růst tvorby zisku enteria a.s. byl tak tvořen výplatou dividend od dceřiných firem, vyplácených za podmínky udržení jejich finanční stability v době recese stavebního trhu. Na provozní ztrátě společnosti se podílela tvorba opravných položek k pohledávkám za Plynostavem Pardubice a.s. Tato ztráta je v celkovém výsledku kompenzována finančními výnosy, úroky a kurzovými rozdíly. Z hlediska hlavních složek provozních nákladů došlo oproti předchozímu roku k adekvátní úspoře, pokud jde o nakupovanou výkonovou spotřebu materiálu, energií a služeb celkem o 41 % (11,2%). Celková bilanční suma společnosti k rozvahovému dni dosáhla částky mil. Kč, což je pokles o 56 mil. Kč oproti stavu minulého roku mil. Kč. Struktura významných skupin aktiv a pasiv se změnila v průběhu hospodářského roku následovně: Údaje v mil. Kč Počáteční stav Konečný stav Změna Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Majetkové účasti Pohledávky celkem Finanční majetek Vlastní jmění společnosti Objem závazků celkem Bankovní úvěry Podíl vlastních zdrojů na aktivech 98,3 % 94,8 % Pokles bilanční sumy a také vlastního jmění souvisí především s dopadem záporného oceňovacího rozdílu z přecenění majetku obchodních účastí enteria a.s. v dceřiných firmách o částku 122,6 mil. Kč (90 mil. Kč), kterým se opravuje toto ocenění podle aktuální skutečné výše vlastního kapitálu, a dále opravnými položkami k pohledávkám týkajících se těchto společností. Strana 4

6 Z pohledu finanční a majetkové stability enteria a.s. stále vykazuje mimořádně kladné parametry, což dokládá podíl vlastních zdrojů na celkových aktivech společnosti ve výši 94,8 % (98,3 %) a mimořádně vysoká míra celkové finanční likvidity vyjádřená koeficientem 5,68 (17,2). Nejvýznamnější změnou ve struktuře aktiv je růst pohledávek o 214 mil. Kč související především s činností enteria a.s. jako holdingové banky, kdy společnost poskytovala v rámci skupiny úvěry, které k rozvahovému dni činily 390,1 mil. Kč (196,7 mil. Kč) a dále úvěry za 3. osobami v objemu 89,4 mil. Kč (64,2 mil. Kč). V návaznosti na objem volných finančních zdrojů pokračoval program poskytování leasingů na významné mechanismy a technologie v rámci holdingu enteria. V rámci podpory firma poskytla ručení vůči ČSOB a.s. za společnost Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. v celkovém objemu až do částky 425 mil. Kč (225 mil. Kč) a dále byly z jejího limitu u ČSOB a.s. a UniCredit Czech Republic a.s. poskytnuty v průběhu hospodářského roku za dceřiné firmy skupiny bankovní záruky a přísliby úvěrů. Společnost také zahájila čerpání záruk pro zajištění zakázek Enteria Arabia Ltd. ze závazkového limitu HSBC. Výše poskytnutých bankovních záruk k rozvahovému dni činí částku: CHT Pardubice a.s. 8,0 mil. Kč MARHOLD a.s. 29,9 mil. Kč Hroší stavby Morava a.s. 3,2 mil. Kč KVIS Pardubice a.s. 42,7 mil. Kč INSTAV Hlinsko a.s. 2,7 mil. Kč Enteria Arabian Ltd. 79,0 mil. Kč Plynostav Pardubice a.s. 35,8 mil. Kč Plynostav Regulace Plynu a.s. 100,9 mil. Kč DEKOM SYSTEM s.r.o. 4,3 mil. Kč Společnost enteria a.s. uzavřela v dubnu 2013 s Českou spořitelnou a.s. střednědobou úvěrovou smlouvu v částce 21,3 mil. Kč na financování nákupu svářecích poloautomatů. Dále společnost v uplynulém roce čerpala bankovní úvěry na nákup movitých věcí ve výši 31,7 mil. Kč. Současně přijala krátkodobé půjčky od společností Hroší stavby Morava a.s. a BERTH a.s. v celkové výši 17 mil. Kč. Společnost měla uzavřeny závazkové linky na čerpání bankovních záruk a úvěrů, které k rozvahovému dni činily u ČSOB a.s. ve výši 300 mil. Kč, u UniCredit Bank Czech Republik a.s. ve výši 300 mil. Kč a závazkovou linku u banky HSBC Bank plc, pobočka Praha ve výši 5 mil. USD, tedy v ekvivalentu cca 100 mil. Kč. Strana 5

7 III. HOSPODAŘENÍ FIREM SKUPINY ENTERIA Pokud jde o výsledky podnikatelské činnosti dceřiných firem skupiny enteria, tak jednotlivé firmy dosáhly v uplynulém hospodářském roce 2013/2014 následujících výsledků (v závorce uveden údaj za 2012/2013): Chládek a Tintěra, Pardubice a.s., tak tato společnost, u které podíl majetkové účasti enteria a.s. na jejím základním kapitálu nově činí 100%, dosáhla tržby za vlastní výrobky a služby v objemu mil. Kč (o mil. Kč), tržby společnosti se tak meziročně zvýšily o 18,1% (o 10,8%). Ale výsledek hospodaření, kdy firma dosáhla zisku před zdaněním ve výši 38,5 mil. Kč (84,7 mil. Kč), představuje pokles o 54,5% (pokles o 10,1%), což se projevilo i v poklesu rentability z tržeb na úroveň 1,8 % (4,7 %). Pokud jde o výsledky jednotlivých divizí, tak u divize kolejových staveb došlo k poklesu o 15 % objemu tržeb, u mostních staveb k poklesu o cca 25 % objemu tržeb a divize silničních staveb o 39 %, naproti tomu významný růst zaznamenaly divize svařování s nárůstem 19 % a u divize pozemní stavby se tržby téměř zdvojnásobily. Celková bilanční suma společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. dosáhla k rozvahovému dni částky mil. Kč (1 320 mil. Kč), vlastní jmění firmy pokleslo o 73,8 mil. Kč (pokles o 54 mil. Kč) a dosáhlo částky 848,9 mil. Kč (922,7 mil. Kč) a podílelo se krytí majetku firmy ve výši 60% (69,9%). Navzdory pokračující recesi si firma udržela výbornou finanční pozici. MARHOLD a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 99,95, %, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 196,8mil. Kč, což je v porovnání v předchozím rokem (284,7 mil. Kč) pokles 30,9% (pokles o 15,9%). Pokud jde o zisk před zdaněním, tak společnost jej dosáhla v částce -13,7 mil. Kč (4,9 mil. Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 84 mil. Kč (93,3 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 93,3 mil. Kč (65,8 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 52,1% (70,5%). KVIS Pardubice a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100% (99,19%), dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 214,8 mil. Kč (194,7 mil. Kč), které představují v porovnání s předchozím rokem nárůst o 10,3% (pokles o 9,3% ), dále zisku před zdaněním 1,7 mil. Kč (0,98 mil. Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 80,4 mil. Kč (108,3 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 51,1 mil. Kč (56,5 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 63,6% (52,2%). INSTAV a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 123,9 mil. Kč (103,5 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst o 19,7% (pokles 9,5%), dále zisku před zdaněním 3,0 mil. Kč (5,4 mil. Kč). Strana 6

8 Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 46,7 mil. Kč (51,5 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 33,1 mil. Kč (35,0 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 71,0% (68,1%). Hroší stavby Morava a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na zákl. kapitálu 100%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 165,1 mil. Kč (85,2 mil. Kč), což je nárůst 93,7% (39,2%) a dále zisku před zdaněním 14,5 mil. Kč (3,8 mil. Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 36,9 mil. Kč (17,5 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 19,1 mil. Kč (8,1 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 51,9% (46,3%). Duchcovská svařovna a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na zákl. kapitálu 50%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 21,0 mil. Kč (19,8 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst 6,2% (pokles o 36,7%), a dále zisku před zdaněním 1,4 mil. Kč (ztráta 2,3 mil. Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 35,8 mil. Kč (33,3 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 32,6 mil. Kč (30,8 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 90,8% (92,5%). REGENA s.r.o., se sídlem v Hranicích, podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50 %, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 10,2 mil. Kč (15,7 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem pokles 35% (pokles 16,5%), a dále ztráty 3,1 mil. Kč (zisk před zdaněním 0,1 mil. Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 6,5 mil. Kč (9,8 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 4,8 mil. Kč (8,0 mil. Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 74,3% (81,6%). Plynostav Pardubice a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 97,36 %, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 454,7 mil. Kč (183,7 mil. Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst 147,5% (pokles 18,3%) a dále ztráty ve výši 134,2 mil. Kč (ztráta 149,1 mil. Kč). Na této ztrátě se podílela zejména tvorba opravných položek k pohledávkám a k nedokončené výrobě na zakázce v Polsku PZP Wierzchowice a uplatněná pokuta investorem PGNIG za nedodržení termínu technického odběru zakázky. Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 195 mil. Kč (285,5 mil. Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky -178,1 mil. Kč (-6,2 mil. Kč). Vedení společnosti Plynostav Pardubice a.s. na základě informací ze sestavené roční závěrky, dále na základě rizika plynoucího z odstoupení investora stavby PZP Wierzchowice a výhledu zakázek, především pak s ohledem na odsunutí významných dlouhodobě připravovaných projektů výstavby plynovodů v Polsku a Bulharsku, podalo dne 5. června 2014 návrh na insolvenci společnosti s reorganizací. Insolvenční soud dne prohlásil insolvenci. Strana 7

9 Pokud jde o Plynostav regulace plynu a.s., zde byl schůzí věřitelů v květnu 2014 přijat reorganizační plán. S ohledem na to, že došlo k odstoupení investora stavby PZP Wierzchowice, a vyšší dodavatelé dokončených staveb neuhradili do konce července 2014 své závazky, vedení společnosti požádalo insolvenční soud o přeměnu reorganizace na konkurz, čemuž soud dne vyhověl. Enteria Arabian Ltd. for General Contracting se sídlem v Riyadhu, Saúdská Arábie založené dne se 70% podílem enteria a.s. na základním kapitálu, společnost ve svém druhém roce podnikání dosáhla celkových tržeb v objemu 61,5 mil. Kč(16 mil. Kč), hospodářský výsledek je ztráta 1,4 mil. Kč (ztráta 13,5 mil. Kč), objem základního kapitálu je 500 tis. SAR, tedy 2,7 mil. Kč. BERTH a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100% ve výši 36 mil. Kč, firma dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 2 tis. Kč (152 tis. Kč) a celkové ztráty 252 tis. Kč (ztráta 122 tis. Kč). Tato developerská firma především s ohledem na nepříznivou situaci trhů nezahájila realizaci konkrétního projektu. DEPRO real s.r.o. podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, tržeb za vlastní výrobky a služby 1,2 mil. Kč (1,2 mil. Kč), celkové ztráty 502 tis. Kč (ztráta 388 tis. Kč). Bilanční suma činí 21,3 mil. Kč (22,3 mil. Kč), kterou tvoří bytový developerský projekt Častolovice. DEPRO Invest a.s., DEVON Avenue a.s., a LINDOR TRADING s.r.o. nevykázaly za uplynulé účetní období s ohledem na přípravu projektů ve fází zpracování záměrů žádné či významnější obraty a hospodářský výsledek v pořadí firem činil ztrátu 142 tis. Kč, 90 tis. Kč a 106 tis. Kč. ADRŠPACH REAL a.s. vykázal hosp. výsledek v zisku ve výši 7 tis. Kč s celkovým objemem tržeb ve výši 20 tis. Kč. DEKOM SYSTEM s.r.o. podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50%. Firma dosáhla tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb částky ve výši 23,3 mil. Kč (23,9 mil. Kč) a zisku 157 tis. Kč (50 tis. Kč). Odkupem akcií od Plynostavu Pardubice a.s. získala společnost enteria a.s. 99,96% podíl ve společnosti Plynostav-regulace plynu a.s., která procházela insolvencí se schválenou reorganizací. Dne rozhodnul Krajský soud v Hradci Králové o přeměně reorganizace v konkurz. PASO Brno a.s. s podílem majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 41,98%. Firma vytvořila za rok 2013 celkové tržby z prodeje vlastních výrobků a tržeb ve výši 4,6 mil. Kč (7,5 mil. Kč) a hospodářský výsledek ve ztrátě 34,7 mil. Kč (ztráta 16 mil. Kč). Strana 8

10 IV. OSTATNÍ INFORMACE O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI Investiční činnost spojená s novými akvizicemi DEKOM SYSTEM s.r.o., Plynostav-regulace plynu a.s. a PASO Brno a.s. představuje celkově částku 52,2 mil. Kč. Dále se společnost stala 100% vlastníkem společnosti KVIS a.s., a to odkupem poslední akcie. Pokud jde o investice do nemovitostí, pořídila společnost pozemek v ceně 563 tis. Kč, a dále byly provedeny investiční práce spojené se zhodnocením nemovitostí v objemu 8,7 mil. Kč, když celkové investice do nemovitostí v předchozím roce dosáhly částky 14,1 mil. Kč. Pokud jde o pořízení stavebních a speciálních strojů, mechanismů, aut byly vynaloženy prostředky v objemu 43,1 mil. Kč (13,9 mil. Kč), které souvisí s uplatněním nové holdingové služby tj. poskytování finančního leasingu a operativního nájmu dceřiným firmám. Pokud jde o personální vývoj, společnost měla v uplynulém roce stabilizovaný tým pracovníků, který k poslednímu rozvahovému dni činil 37, v uplynulém roce 39. Společnost v oblasti péče o pracovníky pokračovala v programu výcviku manažerů, zajišťovala kvalitní výuku anglického jazyka a poskytovala svým zaměstnancům regenerační program. Pro úplnost informací o činnosti firmy v uplynulém roce je dále nutné uvést, že firma neměla v uplynulém roce organizační jednotku v zahraničí a neměla ani aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po celé období uplynulého roku společnost nebyla jako nevýrobní firma držitelem žádného certifikátu ČSN EN ISO. V. ČINNOST V ROCE 2014/2015 A VÝHLED HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI Pokud jde o významné skutečnosti nastalé po rozvahovém dni, tak v hospodářském roce 2013/2014 společnost enteria a.s. plynule navázala na dosavadní činnost, úkoly a cíle roku předcházejícího. Plánovaným záměrem představenstva pro aktuální hospodářský pro společnost enteria a.s. pokud jde o základní finanční ukazatele je dosáhnout obratu za poskytované služby 75 mil. Kč a zisku před zdaněním ve výši 1 mil. Kč bez dividendových příjmů. Na základě cílů a záměrů jednotlivých firem skupiny enteria a.s. byl stanoven plánovaný záměr dosáhnout za období hospodářského roku 2013/14 celkového obratu tržeb skupiny ve výši 2,6 mld. Kč a zisku před zdaněním 59 mil. Kč. Pokud jde o průběžné výsledky firem skupiny za období duben až srpen 2014, tak nasvědčují tomu, že se podaří tyto záměry naplnit. Aktuálně jsou řešeny úkoly týkající se přípravy a realizace investičního a rozvojového programu klíčových produktů skupiny ve vazbě na oživení a předpokládaný postupný růst stavebního trhu. Pardubice dne 20. září 2014 Ing. Libor Joska předseda představenstva enteria a.s. Strana 9

11 PŘÍLOHA Č. 1 ZPRÁVA O AUDITU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výtah ze zprávy auditora KOMPLETNÍ ZPRÁVA JE ZALOŽENA V SÍDLE FIRMY. Strana 10

12 Strana 11

13 PŘÍLOHA Č. 2 FINANČNÍ ČÁST ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2013/2014 Strana 12

14 ROZVAHA KE DNI (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ Ozn. a AKTIVA b Řád. c Běžné účetní období Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Min. úč. období Netto 4 AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) B. I. 1 Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) B. III 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 Strana 13

15 ROZVAHA KE DNI (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ Ozn. a AKTIVA b Řád. c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Min. úč. období C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř.33 až 38) C. I. 1 Materiál 033 Netto 4 2 Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva účastníky sdružení a za 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva účastníky sdružení a za Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Strana 14

16 ROZVAHA KE DNI (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ Ozn. a PASIVA b Řád. c Běžné účetní období 5 Min. úč. období 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 78) A. II. 1 Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A. III. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 5 Rozdíly z přeměn společností 078 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1 A. V. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 084 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 88 až 91) B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 091 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 102) B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasívní Jiné závazky Odložený daňový závazek Strana 15

17 ROZVAHA KE DNI (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ Ozn. a PASIVA b Řád. c Běžné účetní období 5 Min. úč. období 6 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Kratkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 118 C. I. Časové rozlišení (ř ) C. I. 1 Výdaje příštích období Výnosy příštích období Strana 16

18 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÝ Označ. a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 minulém 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř ) II. Výkony (ř ) II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II. 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti II. 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř ) B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. III. III. 1 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 21 F. F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření /(ř (-28)-(-29)/ Strana 17

19 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÝ Označ. a TEXT b VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 VII. J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. 1 VII. 2 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobám a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 minulém VII. 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření /(ř (-46)+(-47))/ Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q. 1 -splatná Q. 2 -odložená ** XIII. Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S. 1 -splatná 56 S. 2 -odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. *** **** Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) Strana 18

20 PŘÍLOHA Č. 3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2013/2014 Strana 19

21 I. I. OBECNÁ ČÁST 1. Popis účetní jednotky Obchodní firma: enteria, a.s. Sídlo: Pardubice, Zelené Předměstí, Jiráskova 169, PSČ: IČO: Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: Předmět podnikání: Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Ostatní skutečnosti: Společnost vznikla dne 1. května 2008 rozdělením společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a.s., se sídlem Pardubice, Zelené Předměstí, K Vápence 2677, PSČ , IČ , odštěpením se založením nové společnosti, kdy část jmění společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a. s. uvedená v projektu rozdělení přešla na nástupnickou společnost enteria a.s., a to včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Základní kapitál: ,-- Kč ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-- Kč 540 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč 450 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-- Kč ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-- Kč 660 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč 540 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-- Kč ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,-- Kč Strana 20

22 Popis změn v zápise v obchodním rejstříku, které byly provedeny v účetním období: Žádné nenastaly. Orgány společnosti k , titul, jméno a příjmení: Statutární orgán představenstvo Předseda představenstva: Členové představenstva: Dozorčí rada Předseda dozorčí rady: Členové dozorčí rady: Prokura: Mgr. Pavel Karlovec Ing. Libor Joska Ing. Pavel Šťastný, Ing. Ondřej Chládek, Ing. Jaroslav Tintěra, Ing. Luděk Zavrtálek Ing. Pavel Duspiva Vladimír Joska, Mgr. Monika Floriánová Rozvahový den: Strana 21

23 2. Název a sídlo společnosti, ve které má účetní jednotka vyšší než 20% podíl na základním kapitálu nebo uplatňuje rozhodovací práva (nominální hodnoty): Název a sídlo BERTH a.s. IČO: Sídlo: Pardubice, K Vápence 2745,PSČ KVIS Pardubice a.s. IČO: Sídlo: Pardubice, Rosice 151,PSČ Duchcovská svařovna, a.s. IČO: Sídlo: Duchcov, Želénská 2, PSČ MARHOLD a.s. IČO: Sídlo: Pardubice, Jiráskova 269, PSČ DEPRO REAL, s.r.o., IČO Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ REGENA, spol. s r.o., IČO: Nádražní 551, Hranice na Moravě, PSČ Hroší stavby Morava, a.s. IČO Sídlo: Olomouc, Hodolanská 413/32, PSČ Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. IČO Sídlo: Pardubice, K Vápence 2677, PSČ DEPRO INVEST, a.s.ičo (Magnum Vive) Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ Devon Avenue, a.s. IČO Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ INSTAV Hlinsko a.s., IČO: Tyršova 833, Hlinsko, PSČ Enteria Arabian Ltd. For General Contracting Al Amir Satam Ibn Abdulaziz St., P.O.BOX 69889, Riyadh LINDOR TRADING s.r.o., IČO: Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ Plynostav Pardubice a.s., IČO: Sídlo: Pardubice, Motoristů 24, PSČ ADRŠPACH REAL a.s., IČO: Sídlo: Broumov, U Horní brány 59, PSČ DEKOM SYSTÉM s.r.o., IČO: Sídlo: Hradecká 537, Pardubice, PSČ Plynostav regulace plynu a.s., IČO: Sídlo: Nádražní 641, Pardubice, PSČ PASO Brno a.s., IČO: Sídlo: Bašty 415/6, Brno-město, PSČ podíl na ZK v tis. Kč k k podíl v % podíl na ZK v tis. Kč podíl v % Strana 22

24 Vlastní kapitál a hospodářský výsledek uvedených společností Název k (tis. Kč) k (tis. Kč) Vlastní kapitál Účetní HV Vlastní kapitál Účetní HV BERTH a.s KVIS Pardubice a.s Duchcovská svařovna, a.s. ** MARHOLD Pardubice a.s REGENA, spol. s r.o. ** INSTAV Hlinsko a.s Hroší stavby Morava, a.s Chládek a Tintěra Pardubice, a.s DEPRO INVEST a.s. (Magnum Vive) Devon Avenue a.s. ** DEPRO REAL, s. r. o Enteria Arabian Ltd For General Contracting ** Plynostav Pardubice a.s. ** LINDOR TRADING s.r.o. ** ADRŠPACH REAL a.s. ** DEKOM SYSTÉM s.r.o. ** Plynostav regulace plynu a.s. ** PASO Brno a.s. ** ** údaje k U uvedených společností nebyly uzavřeny ovládací smlouvy. 3. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady: Prům. přepočtený počet zaměstn. k k osobní náklady Prům. přepočtený počet zaměstn. osobní náklady celkem z toho řídící pracovníci Odměny statutárních orgánů orgán počet osob k k tantiémy ost. odměny jiná plnění počet osob tantiémy ost. odměny jiná plnění představenstvo dozorčí rada prokura Strana 23

25 4. Výše půjček, poskytnutých záruk a ostatních plnění v peněžní nebo naturální podobě řídícím, statutárním nebo dozorčím orgánům. Druh plnění Statutární Řídící Dozorčí minulé období běžné období minulé období běžné období minulé období běžné období Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Důchodové připojištění Bezplatné užívání os. auta Jiné Celkem II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ. 1. Způsob ocenění: Zásoby nakupované - pořizovací cenou vytvořené vlastní činností - vlastními náklady Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nakoupený - pořizovací cenou vytvořený vlastní činností - vlastními náklady Cenné papíry a podíly (Dlouhodobý finanční majetek) pořizovací cenou, při účetní závěrce byly podíly ve společnostech přeceněny metodou ekvivalence Cenné papíry a podíly (k obchodování) pořizovací cenou, při účetní závěrce byly CP přeceněny na reálnou hodnotu Strana 24

26 2. Základní druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnovaných do nakupovaných zásob a druhy nákladů zahrnované do cen zásob oceňovaných v úrovni vlastních nákladů: Doprava vlastní i cizí při pořízení materiálu a zboží nákupem. Přímé náklady (materiál, služby, osobní náklady, výr. režie, doprava vlastní) při ocenění nedokončené výroby Přímé náklady a výrobní režie dle kalkulace pořízení materiálu a zboží vlastní činností 3. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a rozhodující změny účetních postupů v účetním období Nejsou. 4. Způsob stanovení opravných položek k majetku a použitý zdroj informace pro jejich kvantifikaci V účetní závěrce jsou vytvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti nad 12 měsíců ve výši 100% z nesplacené části a dále k nezajištěným pohledávkám za dlužníky v insolvenci. 5. Odpisový plán a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její výše. Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Přiřazená odpisová sazba je uvedena na kartě dlouhodobého majetku a během užívání se nemění. Dlouhodobý hmotný majetek se začne odpisovat již v měsíci zařazení do používání. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Odpisování dlouhodobého majetku končí úplným odepsáním ceny dlouhodobého majetku, kterou je majetek oceněn v účetnictví nebo v měsíci vyřazení (včetně). DDHM s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se účtuje na účtu 501 analyticky a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. Strana 25

27 DDNM s pořizovací cenou menší než 60 tis. Kč se účtuje na účtu 518 a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. 6. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Závazky a pohledávky v cizí měně jsou přepočítány kursem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu a při úhradě. Neuhrazené jsou k rozvahovému dni přepočteny dle kursu ČNB a rozdíly účtovány výsledkově. III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT 1. Popis významných položek pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice účetní jednotky Největší podíl z celkového obratu tis. Kč činily v hospodářském roce 2013H výnosy z dividend ve výši tis. Kč., tržby z prodeje vlastních služeb ve výši tis. Kč a přijaté úroky z poskytnutých půjček a úvěrů ve výši tis. Kč. Největší podíl na celkových nákladech tis. Kč činí účetní opravné položky k pohledávkám ve výši tis. Kč, osobní náklady ve výši tis. Kč, odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši tis. Kč a ostatní služby ve výši tis. Kč. Největší podíl na celkových aktivech firmy ve výši tis. Kč činí dlouhodobý majetek ve výši tis. Kč, pohledávky ve výši tis. Kč a účty v bankách ve výši tis. Kč. Společnost neprovedla žádné významné transakce, ani transakce, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek, mezi účetní jednotkou a většinovými akcionáři nebo mezi účetní jednotkou a členy správních, řídících a dozorčích orgánů. Společnost odkoupila na počátku roku 2013 akcie tvořící 97,36%-ní podíl na základním jmění společnosti Plynostav Pardubice a.s.. Záměrem této akvizice bylo rozšířit portfolio o tradičního výrobce a dodavatele zařízení a staveb pro energetický průmysl, zejména plynárenství, a významně diverzifikovat investiční a podnikatelskou činnost celé skupiny enteria. Po vstupu Společnosti do Plynostavu byl zahájen program reinženýringu této firmy s cílem finančně a provozně stabilizovat a provést potřebné systémové změny včetně personálních. Na podporu nové akvizice a jejích exportních aktivit společnost nakoupila za pomoci účelových úvěrů svařovací techniku, které Plynostavu pronajímal. Společnost Plynostav Pardubice a.s. v roce 2013 realizovala významné zakázky výstavby plynovodů v Polsku. Strana 26

28 V rámci naplnění reorganizačního plánu společnosti Plynostav-regulace plynu a.s. a programu stabilizace obou Plynostavů společnost enteria a.s. odkoupila od Plynostavu Pardubice a.s. akcie společnosti Plynostav-regulace plynu a.s., podíl společnosti enteria a.s. na základním jmění uvedené společnosti činí k rozvahovému dni 99,96 %. Společnost vyvíjela činnost ke stabilizaci nové akvizice Plynostav Pardubice a.s., kde změnila statutární orgány společnosti, odkoupila úvěrové pohledávky banky a poskytla úvěrové prostředky na stabilizaci a financování zakázek, a to v celkové výši až 135 mil. Kč. Krajský soud v Hradci Králové povolil dne 23. května 2013 reorganizaci společnosti Plynostav - regulace plynu a.s., která je dceřinou firmou Plynostavu Pardubice a.s.. V rámci stabilizace procesu reorganizace společnost enteria a.s. odkoupila úvěrové pohledávky Raiffeisenbank a.s. za Plynostav Regulace plynu a.s. v nominální hodnotě 138 mil. Kč. Dále odkoupila pohledávky z obchodního styku v nominální hodnotě 160 mil. Kč. Společnost enteria a.s. pořídila v hospodářském roce 50% obchodního podílu ve firmě DEKOM SYSTEM s.r.o. s cílem diverzifikovat podnikatelskou činnost skupiny firem a investiční rizika. Dále společnost v tomto roce pořídila akcie společnosti PASO Brno a.s. s celkovým podílem 41,98 % na základním kapitálu. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi jsou 79 tis. Kč, týkají se povinného auditu účetní závěrky. Společnost enteria a. s. odepisuje oceňovací rozdíl k nabytnému majetku, která vznikla jako oceňovací rozdíl vzniklý oceněním hodnoty odštěpovaného majetku podle znaleckého posudku při rozdělení společnosti Chládek a Tintěra Pardubice a. s. (odštěpením se založením nové společnosti). Oceňovací rozdíl se odepisuje od roku 2008 po dobu 15 let. Odložený daňový závazek je vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku. 2. Popis významných událostí, které nastaly v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky Společnost enteria a.s jako jediný akcionář založila dne společnosti EGACO a.s.. se základním kapitálem 2 mil. Kč. Představenstvo společnosti Plynostav Pardubice a.s. podalo dne insolvenční návrh na tuto společnost spojený s návrhem na povolení reorganizace. Usnesením Krajského soudu v Hradci Králové dne byl prohlášen úpadek společnosti Plynostav Pardubice a.s. Hlavní důvody pro podání insolvenčního návrhu byla situace na trhu, kdy došlo ke značnému posunu či odložení významných připravovaných kontraktů v Polsku a Bulharsku a dále skutečnost, že se nepodařilo v konsorciu zahraničních firem úspěšně dokončit projekt podzemního zásobníku plynu v Polsku a firma Plynostav Strana 27

29 Pardubice a.s. je tak ohrožena rizikem případných sankčních nároků investora v rámci společné a nerozdílné odpovědnosti členů konsorcia. Z důvodu nedodržení reorganizačního plánu společnosti Plynostav-regulace plynu a.s. rozhodl Krajský soud v Hradci Králové dne o přeměně reorganizace v konkurz. Hlavním důvodem je skutečnost, že úpadce dosud neinkasoval finanční prostředky za dokončení klíčových projektů v částce cca 150 mil. Kč Hmotný a nehmotný majetek Rozpis hlavních skupin hmotného a nehmotného majetku k (tis. Kč) pořizovací cena v tis. Kč oprávky v tis. Kč k (tis. Kč) pořizovací cena v tis. Kč oprávky v tis. Kč Software Ocenitelná práva Pozemky Budovy Stroje a zařízení Dopravní prostředky Výp. technika, přístroje Inventář ostatní DHM Hlavní přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku podle tříd (PC) Druh majetku Stav K k (tis. Kč) přírůstky úbytky Stav k přírůstky k (tis. Kč) úbytky Stav k Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Budovy a stavby Pozemky Stroje a zařízení Dopr. prostředky Výpočetní techn Inventář Ostatní HIM Celkem Strana 28

30 Majetek pronajatý na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci k (v tis. Kč) k (v tis. Kč) Součet nájemného celkem Skutečně uhrazeno ke dni uzávěrky Budoucí platby do 1 roku Budoucí platby po 1 roce 30 0 k (v tis. EUR) k (v tis. EUR) Součet nájemného celkem Skutečně uhrazeno ke dni uzávěrky Budoucí platby do 1 roku Budoucí platby po 1 roce Souhrnná výše majetku, který není uveden v rozvaze společnosti (drobný hmotný a nehmotný majetek vedený pouze v operativní evidenci odhad ceny) k (tis. Kč) k (tis. Kč) Drobný dlouhodobý majetek Z toho: drobný hmotný majetek drobný nehmotný majetek Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Tržní ocenění majetku pořízeného odkupem po ukončení leasingu je vyšší než ocenění v účetnictví o 319 tis.kč (odhad) Pohledávky k k pohledávky po lhůtě splatnosti 180 dní celkem (tis. Kč) pohledávky k podnikům ve skupině (tis. Kč) V položce rozvahy Pohledávky ovládající a řídící osoba jsou uvedeny půjčky a dlužné úroky dceřiných společností. Největší dlužníkem v položce pohledávky po LS nad 180 dní je Plynostav-regulace plynu a.s., a to ve výši tis. Kč, což představuje postoupené pohledávky od věřitelských společností Plynostavu-regulace plynu. Strana 29

31 3.3. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (VK) k (tis. Kč) k (tis. Kč) PS zvýšení snížení KS zvýšení snížení KS ZK zapsaný v OR Emisní ážio Rezervní fondy Ostatní fondy ze zisku Rozdíl z přecenění majetku Rozdíl z přecenění při přeměnách Zisk kumulovaný Celkem VK Zisk/ztráta po zdanění Základní kapitál, počet a druh akcií (podílů) v nominální hodnotě beze změn 3.4. Závazky k k tis. Kč tis. Kč závazky po lhůtě splatnosti nad 180 dnů celkem 0 0 závazky k podnikům ve skupině závazky na SP a ZP evidované ke konci hospodářského roku Společnost neměla k splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, závazky veřejného zdravotního pojištění, ani daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů. Strana 30

32 Závazky, které nejsou vedeny v účetnictví, popřípadě další odhadnutá rizika, na která nebyla vytvořena v účetnictví rezerva Společnost enteria a.s. poskytla ručitelské prohlášení za závazky dceřiné společnosti Plynostav Pardubice a.s. v prospěch společnosti Shell Czech Republic a.s. z titulu nesplnění peněžitých závazků dle Smlouvy o kartách euroshell Card do výše 600 tis. Kč. Společnost enteria a.s. poskytla ručitelské prohlášení za závazky dceřiné společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. ve prospěch ČSOB a.s. z titulu uzavřených smluv o poskytnutí závazkových limitů až do celkové výše 425 mil. Kč. Ze závazkového limitu uzavřeného mezi společností a ČSOB a.s. na celkovou částku 425 mil. Kč a ze závazkového limitu uzavřeného s UniCredit Bank Czech republic a.s. na částku 300 mil. Kč byly vydány bankovní záruky a přísliby bankovních záruk pro dceřiné firmy enteria a.s. Stav vydaných bankovních záruk a příslibů k je podle jednotlivých společností následující: Údaje v tis. Kč Výše bank. záruk k Chládek a Tintěra, Pardubice a.s MARHOLD a.s Hroší stavby Morava a. s Plynostav Pardubice a.s Plynostav - regulace plynu a.s KVIS Pardubice a.s INSTAV Hlinsko a.s Enteria Arabian Ltd DEKOM SYSTEM s.r.o CELKEM Úvěry (v tis. Kč) Druh úvěru Společnost Splatnost Celková výše Splaceno Úvěr na nákup a refinancování nákupu movitých věcí Česká spořitelna a.s. Zbývá uhradit 06/ Úvěry (v tis. EUR) Druh úvěru Společnost Splatnost Úvěr na nákup movitých věcí SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. Celková výše vč. úroku Splaceno Zbývá uhradit 04/ Strana 31

33 3.5. Zákonné a ostatní rezervy k (tis. Kč) k (tis. Kč) PS tvorba čerpání KS tvorba čerpání KS Rezerva k v roce v roce k v roce v roce k daň z příjmu Celkem Výnosy z běžné činnosti Výnosy z běžné činnosti podle hlavní činnosti podniku v členění na tuzemsko a zahraničí Druh výnosu k (tis. Kč) k (tis. Kč) tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí Prodej zboží Služby Prodej majetku Prodej materiálu Ostatní provozní výnosy Úroky Ostatní finanční výnosy CELKEM Poznámka: Pokud se jednotlivé v příloze obecně uváděné informace účetní jednotky v účetním období netýkají nebo jsou nevýznamné, je příslušná pasáž přílohy vypuštěna. Přílohu k účetní závěrce zpracoval: Michaela Janečková Dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Ing. Libor Joska předseda představenstva enteria a.s. Strana 32