Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření. Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Vznik Liberecké nemocnice se datuje již do roku 1848, kdy byla dána do provozu Štěpánská nemocnice na tzv. Skřivánčím poli při cestě do Harcova, která vznikla jako pátý městský ústav tohoto typu v Čechách. Měla jen dvě oddělení - chirurgické a interní - a vydržována byla z různých nadací, fondů a sbírek. Lékařskou službu konali až do roku 1859 bezplatně liberečtí lékaři a ranhojiči, o nemocné pečovaly čtyři sestry řádu sv. Karla Boromejského. Teprve roku 1859 získala právo veřejnosti (tzn., že dostávala státní podporu, ale musela plnit některé obecně prospěšné služby) a od té doby sloužila nejen obyvatelům města, ale celého okresu. Stará nemocnice brzy nestačila, a proto byla roku 1874 rozšířena o přístavbu podél dnešní Husovy třídy. Další pavilony se přistavovaly v letech 1882, 1885-86, 1894. Roku 1900 byla postavena správní budova, jež sloužila k ubytování ošetřovatelskému personálu. Postupně se zřizovala nová oddělení různých oborů: roku 1884 oční, 1885 gynekologické, 1889 chirurgické, 1894 kožní, pohlavní a infekční. Roku 1900 měla nemocnice již 310 lůžek a patřila k největším v zemi. V dnešní době je Liberecká nemocnice moderním zařízením se 27 lůžkovými obory, se 30 odděleními interní podpůrné služby a s 18 nelůžkovými odděleními. V nemocnici je současně poskytována akutní, intensivní a následná péče. Stav lůžkového fondu k 31.12.2004: Akutní péče: 744 lůžek Intensivní péče: 98 lůžek Následná péče: 142 lůžek Nemocnice Liberec, příspěvková organizace, byla zřízená ustanovením Okresního úřadu v Liberci dne 3.12.1991 jako nástupnická organizace Okresního ústavu národního zdraví v Liberci. K datu 1.1.2003 byla Nemocnice Liberec, dle zákona 290/2002 Sb., o přechodu některých dalších věcí, práv a závazku České republiky na kraje a obce, převedena na Liberecký kraj. Zastupitelstvo Libereckého kraje usnesením č. 53/03/ZK dne 18.3.2003 schválilo zřizovací listinu organizace dle zákona 129/2000 Sb. o krajích, podle 23 a 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a organizace byla přejmenována na Krajskou nemocnici Liberec. Zřizovací listina byla hejtmanem Libereckého kraje podepsána 24. dubna 2003. Tato zřizovací listina pozbyla platnosti novou zřizovací listinou, která byla schválena od 31.srpna 2004 usnesením Zastupitelstva Libereckého kraje č. 200/04/ZK a nabyla účinnosti dne 1. října 2004. V příloze č.1 ke zřizovací listině je soupis majetku, který byl organizaci (KNL) předán do správy k jejímu vlastnímu hospodářskému využití.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka výnosů v tis. Kč VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 skutečnost k 31.12.2003 SR 2004 skutečnost k 31.12.2004 Trend 04/03 v % 1 274 037 1 382 000 1 399 107 109,8% 101,2% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 1 006 698 1 130 500 1 142 408 113,5% 101,1% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 997 656 1 122 000 1 134 088 113,7% 101,1% 604 tržby za prodané zboží 9 042 8 500 8 320 92,0% 97,9% 62 Aktivace 25 938 28 600 28 035 108,1% 98,0% 621 aktivace materiálu a zboží 25 938 28 600 28 035 108,1% 98,0% 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 137 106 84 000 88 791 64,8% 105,7% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 114 49 49 43,2% 100,5% 642 ostatní pokuty a penále 51 0,0% 643 platby za odepsané pohledávky 1 1 2 140,0% 154,0% 644 úroky 174 200 207 119,3% 103,5% 645 kursové zisky 1 818 0 2 0,1% 648 zúčtování fondů 105 469 51 427 54 616 51,8% 106,2% 649 jiné ostatní výnosy 29 479 32 323 33 915 115,0% 104,9% Tržby z prodeje majetku,rezervy a 65 opravné položky 100 476 117 606 118 133 117,6% 100,4% 651 tržby z prodeje dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku 48 43 45 93,1% 104,7% 652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku 653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů 654 tržby z prodeje materiálu 100 370 117 563 117 868 117,4% 100,3% 655 výnosy z krátkodobého finančního majetku 656 zúčtování zákonných rezerv 58 220 378,9% 659 zúčtování zákonných opravných položek 69 Příspěvky a dotace na provoz 3 820 21 294 21 739 569,1% 102,1% 691 příspěvek na odpisy 0 2 000 0 691 příspěvek na provoz (od zřizovatele) 2 591 19 294 19 294 744,7% 100,0% 691 ostatní 1 229 0 2 445 198,9% % V oblasti výnosů byly (v porovnání za srovnatelné období r. 2003) navýšeny především tržby z prodeje služeb o 136,4 mil. Kč, z toho: tržby od VZP +107,0 mil. Kč tržby ZP r. 2004 (r.2003) + 13,4 mil. Kč tržby od ostatních ZP + 15,5 mil. Kč tržby za zdrav. výkony od samoplátců 0,5 mil. Kč K položce 648 zúčtování fondů: rok 2003:zaúčtována dotace ze SR na úhradu závazků, 1.etapa, pro KNL uvolněno 104.823 tis.kč

rok 2004:zaúčtována dotace ze SR na úhradu závazků, 2.etapa, pro KNL uvolněno 50.903 tis.kč Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka nákladů v tis. Kč skutečnost k 31.12.2003 SR 2004 skutečnost k 31.12.2004 NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 1 202 034 1 331 097 1 332 883 110,9% 100,1% 50 Spotřebované nákupy 442 244 512 233 515 856 116,6% 100,7% 501 spotřeba materiálu 397 090 466 133 470 179 118,4% 100,9% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 37 046 38 600 38 352 103,5% 99,4% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 8 108 7 500 7 326 90,4% 97,7% 51 Služby 81 928 91 800 92 853 113,3% 101,1% 511 opravy a udžování 34 509 42 300 42 509 123,2% 100,5% 512 cestovné 1 177 1 400 1 321 112,2% 94,3% 513 náklady na reprezentaci 155 155 125 80,8% 80,6% 518 ostatní služby 46 088 47 945 48 899 106,1% 102,0% 52 Osobní náklady 526 172 561 500 550 939 104,7% 98,1% 521 mzdové náklady 380 663 408 000 400 184 105,1% 98,1% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 133 900 141 738 139 117 103,9% 98,2% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč. přídělu do FKSP 10 698 11 222 11 151 104,2% 99,4% 528 ostatní sociální náklady 911 540 488 53,5% 90,4% 53 Daně a poplatky 412 400 382 92,7% 95,3% 531 daň silniční 110 100 96 87,6% 96,2% 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 302 300 285 94,5% 95,0% 54 Ostatní náklady 19 531 19 500 23 566 120,7% 120,9% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 26 0 1,4% 542 ostatní pokuty a penále 5 306 3 400 3 445 64,9% 101,3% 543 odpis pohledávky 653 10 33 5,1% 332,5% 544 úroky 4 643 4 300 4 296 92,5% 99,9% 545 kursové rozdíly 501 10 15 3,0% 149,5% 546 dary 892 0 0,0% 548 manka a škody 1 494 940 1 561 104,5% 166,1% 549 jiné ostatní náklady 6 015 10 840 14 215 236,3% 131,1% 55 Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky 131 247 143 637 147 259 112,2% 102,5% 551 odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 46 497 47 264 46 937 100,9% 99,3% 552 zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 84 587 96 373 100 159 118,4% 103,9% 556 tvorba zákonných rezerv 163 163 100,0% 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 500 2 027 2 027 405,4% 100,0% 591 daň z příjmů 500 2 027 2 027 405,4% 100,0% 595 dodatečné odvody daně z příjmů Trend 04/03 v % %

V nákladové oblasti došlo (v porovnání za srovnatelné období r. 2003) ke značnému nárůstu položek: osobní náklady celkem + 24,8 mil. Kč ( v souladu s úpravou platových tarifů s platností od 1.1.2004 na základě nařízení vlády č. 330/2003 Sb. ze dne 6.8.2003) spotřeba materiálu +73,1 mil. Kč z toho nárůst: ostatní SZM včetně kardiostim. techniky (+ 48,2 mil. Kč), léky (+ 8,5 mil. Kč), tělní náhrady (+ 8,0 mil. Kč), diagnostika ( + 4,5 mil. Kč) a ost. materiál (+3,9 mil. Kč) Poznámka:Nárůst nákladů na kardiostim. techniku a příslušný podíl nákladů na léky byl v souladu s rozvojem nové kapacity v oblasti poskytované lékařské péče s invazivní kardiologií. Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Usnesením Rady kraje č. 12/II/04/mRK ze dne 13.12.2004 byla KNL schválena změna rozpočtu na rok 2004 a tím i následující závazné ukazatele: Závazné ukazatele schválené 2004 skutečnost k 31.12.2004 1 neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje 2 000 2 000 100,0% 2 neinvestiční příspěvek na provoz organizace 19 294 19 294 100,0% 3 investiční dotace z rozpočtu kraje 14 000 14 000 100,0% 4 podíl mimotarifních složek platu 197 650 157 910 79,9% 5 použití prostředků rezervního fondu 6 použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje 7 použití prostředků fondu odměn 8 limit výdajů na pohoštění 155 125 80,6% 9 počet zaměstnanců organizace 1 920,00 1 920,58 100,0% 10 výsledek hospodaření organizace - v tis. Kč 0 66 224 % Závazné ukazatele organizace nepřekročila. Nebyly stanoveny. Specifické ukazatele

Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost za KNL celkem vykázala zisk ve výši 16.795 tis. Kč. Z jednotlivých oddělení bylo ztrátové odd. stravovací, zde ovšem doplňková činnost snižuje fixní náklady, a odd. dopravy, kde doplňková činnost je vnímána především jako služba zaměstnancům KNL. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace, v oblasti nakládání s majetkovými právy a povinnostmi postupuje v souladu s platnými právními předpisy, její zřizovací listinou a dalšími vnitřními předpisy vydanými Libereckým krajem jakožto jejím zřizovatelem i vlastními vnitřními předpisy. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Při inventarizacích nebyly zjištěny závažné rozdíly. Fyzické inventury zásob byly provedeny v termínu od 8.11 do 30.12.2004, tj. ve lhůtách stanovených zákonem č. 563/91Sb., o účetnictví. Fyzické inventury byly doloženy inventurními soupisy. Vzniklé inventarizační rozdíly byly dostatečně popsány, co se týče příčin jejich vzniku, určení míry zavinění a jejich následné likvidace.

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech rozpočet 2004 skutečnost 2004 INVESTIČNÍ FOND účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004-34 313-34 313 100% Příděl z rezevního fondu organizace 5 843 5 843 100% Příděl z odpisů dlouhodobého majetku 47 264 46 874 99% Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 14 000 14 000 100% příspěvek od zřizovatele-pokrytí odpisů 2 000 peněžní dary 125 příděl z HV 0 Investiční dotace 2 745 3 025 110% Ostatní investiční zdroje 0 63 ZDROJE FONDU CELKEM 35 539 37 617 106% Opravy a údržba neinvestiční povahy 0 Rekonstrukce a modernizace 19 036 13 859 73% Pořízení dlouhodobého majetku 54 293 14 926 27% Ostatní použití 8 000 13 307 166% Odvod do rozpočtu kraje 2 000 2 000 100% POUŽITÍ FONDU CELKEM 83 329 44 092 53% Zůstatek investičního fondu -47 790-6 475 14% REZERVNÍ FOND účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 63 63 100% Příděl z hospodářského výsledku 5 843 5 843 100% Ostatní zdroje fondu 50 903 54 796 ZDROJE FONDU CELKEM 56 809 60 702 107% Použití fondu do investičního fondu 5 843 5 843 100% Použití fondu na provozní náklady 0 0 Ostatní použití fondu 50 903 54 520 107% POUŽITÍ FONDU CELKEM 56 746 60 363 106% Zůstatek rezervního fondu 63 339 538% FOND ODMĚN účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 404 404 100% Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM 404 404 100% Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM 0 0 Zůstatek fondu odměn 404 404 100% CELKEM ÚČET 241 47 991 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k 1.1.2004 4 979 4 979 100% Příděl do FKSP 8 831 8 455 96% ZDROJE FONDU CELKEM 13 810 13 434 97% POUŽITÍ FONDU CELKEM 8 745 7 333 84% Zůstatek FKSP 5 065 6 101 120% %

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2004: 56.192 tis. Kč Závazky po lhůtě splatnosti k 31.12.2004: 153.079 tis. Kč Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace 1.Vnitřní kontrolní systém Krajské nemocnice Liberec (dále jen KNL) v oblasti finanční kontroly je nedílnou součástí řízení. Odvíjí se od platného zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Na základě plánu kontrolní činnosti a činnosti interního auditu na rok 2004 a písemných příkazů ředitele KNL byly provedeny následující kontroly s tímto zaměřením : prověrka účinnosti vnitřního kontrolního systému dle zákona 320/2001 Sb., za rok 2003, kontrola plnění opatření přijatých k nápravě zjištěných nedostatků uložených kontrolami v roce 2003, kontrola postupu při příjmu finančních hotovostí od fyzických osob, kontrola hospodaření s finančními prostředky svěřenými zaměstnancům KNL k vyúčtování na základě dohod o hmotné odpovědnosti, kontrola dodržování podmínek pro poskytování závodního stravování ze strany zaměstnanců KNL, kontrola dodržování postupů dle zákona č. 199/94 Sb., o zadávání veřejných zakázek, kontrola dohod o hmotné odpovědnosti, kontrola vedení zdravotní dokumentace dle platných předpisů, kontrola dohod o provedení práce, kontrola dodržování postupu zaměstnanců na pracovních cestách ve smyslu zákona č. 119/1992 Sb., kontrola uchovávání a manipulace s léčivými přípravky s obsahem návykových látek, přezkoumání systému vnitřních předpisů a jejich dodržování, zhodnocení vnitřního kontrolního systému. Mimo roční plán byly dále na vyžádání ředitele KNL operativně zařazeny a provedeny mimořádné kontroly : kontrola na oddělení zdravotnické dopravy audit správnosti využití dotace na úhradu závazků KNL Oddělení kontroly i referát interního auditu předávaly zprávy o svých zjištěních z provedených kontrol ve stanovených termínech řediteli Krajské nemocnice Liberec s doporučením k přijetí opatření k nápravě nedostatků a ke zdokonalení vnitřního kontrolního systému a k předcházení a zmírnění rizik. O realizaci nápravných opatření rozhodoval ředitel nemocnice. 2. Řídící kontrola zajišťovaná odpovědnými vedoucími zaměstnanci nebo pověřenými zaměstnanci jako součást systému finančního řízení KNL byla v průběhu roku 2004 upřesněna, každá finanční operace byla odsouhlasena příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní. Kompetence byly jednotlivým zaměstnancům určeny vnitřním předpisem. Čerpání rozpočtu je řídícími pracovníky průběžně kontrolováno, přednostně zaměřeno na čerpání dotací.

Po provedeném auditu vnitřních předpisů probíhá jejich aktualizace a kontrola dodržování. V rámci systémových opatření byla změněna koncepce veřejných zakázek.většina výběrových řízení bude prováděna dodavatelským způsobem. Na obchodním úseku byl zaveden systém aukcí na internetovém tržišti. Výběrová komise vybírá produkty dle ceny a kvality. Na úseku technicko-investičním byla odhalena riziková oblast v oblasti řízení oběhu prádla. Byl proveden rozbor a zaveden nový digitální způsob objednávání prádla. V současnosti se provedené opatření vyhodnocuje. V průběhu roku 2004 nebyla odhalena žádná kontrolní zjištění, která by naplňovala podstatu jejich oznámení podle zvláštního právního předpisu ve smyslu 22, odst.6, zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, nebylo nutné učinit jakákoli personální opatření. 3. Vnější kontroly V roce 2004 provedl kontrolu KNL Inspektorát bezpečnosti práce se zaměřením na dodržování stanovených pracovních podmínek a na rozvržení pracovní doby, poskytování přestávek v práci. Zjištěné nedostatky byly okamžitě odstraněny a podmínky upřesněny v nové kolektivní smlouvě pro rok 2005. Finanční ředitelství z Ústí nad Labem zkontrolovalo dodržování zákona o cenách, ve dvou případech byly zjištěny přeplatky, které byly okamžitě vráceny klientům. Z této kontroly byl KNL vyměřen finanční postih (2,5 tis.kč.). Jelikož se touto problematikou systémově dosud nikdo nezabýval, bylo zřízeno cenové oddělení, které nyní zpracovává agendu cen komplexně. Odbor zdravotnictví Krajského úřadu provedl v roce 2004 kontrolu tarifního zařazení zaměstnanců a doporučil doplnit spisy všech zaměstnanců výpisem dosavadní praxe a náplní práce dle katalogu prací. Na realizaci doporučených opatření právě usilovně pracuje oddělení mzdové účtárny a personální oddělení. Další kontrola KÚ se týkala smluvních vztahů mezi KNL a Statutárním městem Liberec o nájmu nemovitého majetku. Zde nebyly shledány žádné nedostatky. Úřad práce za chybu výpočtu povinného počtu ZPS uložil pokutu 10 tis. Kč. Byla nově provedena kontrola změněné pracovní schopnosti u všech dotčených pracovníků a nově započten celkový přepočtený stav. Největším problémem zůstává druhotná platební neschopnost KNL, která je prozatím systémově neřešitelná. Penále, zaplacené za nemožnost splnění závazků v době splatnosti, činilo v roce 2004 148.850,- Kč.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti 51 455 769,90 - z jiné činnosti 16 795 169,29 Celkem k 31. 12. 2004 před zdaněním 68 250 939,19 Předpokládané zdanění celkem 2 026 974,00 Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) 66 223 965,19 Ukazatel Stav k 1.1. 2004 Stav k 31. 12. 2004 Příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2004 v tis. Kč Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 1 2 3 4 Rezervní fond 63 339 66 224 66 563 Fond reprodukce majetku -34 313-6 745 0-6 745 Fond odměn 404 404 0 404 Fond kulturních a sociálních potřeb 4 979 6 101 0 6 101 Celkem -28 866 99 66 224 66 323 Hospodaření v roce 2004 bez ztráty. Vypořádání ztráty

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců r. 2003 r. 2004 Rozdíl 2004-2003 v Kč v % Lékaři 32 875 35 093 2 218 6,7 Farmaceuti 31 903 31 592-311 -1,0 Ostatní VŠ 22 219 21 165-1 054-4,7 Odborní SŠ 14 563 14 861 298 2,0 SZP 16 205 16 618 413 2,5 NZP 10 948 11 795 847 7,7 PZP 11 771 11 619-152 -1,3 THP 16 927 16 859-68 -0,4 Dělníci 9 210 9 422 212 2,3 Celkem 16 727 17 213 486 2,9 Průměrná mzda v roce 2004 THP 10% Dělníci 6% Lékaři 20% PZP 7% NZP 7% Farmaceuti 18% SZP 10% Odborní SŠ 9% Ostatní VŠ 13%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií - leden - prosinec r. 2003 r. 2004 Rozdíl 2004-2003 osob v % Lékaři 238,70 240,20 1,50 0,6 Farmaceuti 4,87 5,79 0,92 18,9 Ostatní VŠ 24,23 28,19 3,96 16,3 Odborní SŠ 7,32 9,35 2,03 27,7 SZP 927,34 941,06 13,72 1,5 NZP 61,37 69,03 7,66 12,5 PZP 203,38 205,52 2,14 1,1 THP 113,68 121,05 7,37 6,5 Dělníci 295,46 300,39 4,93 1,7 Celkem 1 876,35 1 920,58 44,23 2,4 Přepočtený průměrný stav zamětsnanců THP 6% Dělníci 16% Lékaři 13% Farmaceuti 0% Ostatní VŠ 1% Odborní SŠ 0% PZP 11% NZP 4% SZP 49%

skutečnost 2003 plán 2004 skutečnost 2004 limit prostředků na platy limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců 1 876,35 1 920,00 1 920,58 Fyzický počet zaměstnanců 1 908 0 1 999 Průměrný plat 16 727 17 200 17 213 V Liberci dne 23.5.2005 zpracoval: Ing. P.Zahradníček schválil: MUDr. R.Janoušek

Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje, se sídlem Husova 976/37, 460 01 Liberec 1, je příspěvkovou organizací zřízenou Libereckým krajem. Organizace zajišťuje poskytování odborné přednemocniční neodkladné péče a je součástí soustavy orgánů a institucí tvořících Integrovaný záchranný systém. Operativní řízení organizace je zabezpečeno čtyřmi dispečinky, umístěnými ve čtyřech operačních střediscích: OS Liberec, OS Turnov, OS Česká Lípa a OS Jablonec n.n. Ke konci roku 2004 tato operační střediska řídila celkem 14 výjezdových stanovišť s 26 výjezdovými skupinami včetně letecké záchranné služby. K 31.12.2004 bylo v organizaci zaměstnáno na hlavní pracovní poměr 282,8 zaměstnanců a na vedlejší pracovní poměr 48,2 zaměstnanců (uváděny jsou přepočtené evidenční počty). Organizace měla dále uzavřeno 123 dohod o pracovní činnosti.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka výnosů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % 31.12.2003 31.12.2004 v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 80 094 161 962 159 309 199 % 98% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 33 490 48 100 45 209 135 % 94% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 33 490 48 100 45 209 135 % 94% 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 662 4 113 5 166 780% 126% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 7 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 30 47 57 190% 121% 645 kursové zisky 5 648 zúčtování fondů -5 5 016 5 734 114% 649 jiné ostatní výnosy 632-950 -632 67% 65 Tržby z prodeje majetku, rezervy a op. položky 530 410 497 94% 121% 651 tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku 530 410 497 94% 121% 652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku 653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů 654 tržby z prodeje materiálu 655 výnosy z krátkodobého finančního majetku 656 zúčtování zákonných rezerv 659 zúčtování zákonných opravných položek 69 Příspěvky a dotace na provoz 45 412 109 339 109 339 241% 100% 691 příspěvek na odpisy 3 754 3 754 100% 691 příspěvek na provoz 45 412 105 585 105 585 233% 100%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům V roce 2004 došlo k navýšení provozních nákladů zejména zavedením systému rendes-vouz. tabulka nákladů v tis. Kč účet ukazatel skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % 31.12.2003 31.12.2004 v % NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 78 137 161 962 160 767 206% 99% 50 Spotřebované nákupy 9 568 15 301 14 295 149% 93% 501 spotřeba materiálu 8 483 13 790 12 841 151% 93% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 1 085 1 511 1 454 134% 96% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby 10 736 22 130 24 923 232% 113% 511 opravy a udržování 4 021 4 213 4 652 116% 110% 512 cestovné 163 160 137 84% 86% 513 náklady na reprezentaci 3 150 136 453% 91% 518 ostatní služby 6 549 17 607 19 998 305% 114% 52 Osobní náklady 51 033 110 406 110 546 217% 100% 521 mzdové náklady 36 374 79 718 79 681 219% 100% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 12 980 27 722 27 777 214% 100% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 1 486 2 812 2 985 201% 106% 528 ostatní sociální náklady 193 154 103 53% 67% 53 Daně a poplatky 116 27 130 112% 481% 531 daň silniční 16 16 19 119% 119% 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 100 11 111 111% 1009% 54 Ostatní náklady 1 964 3 748 2 920 149% 78% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 16 542 ostatní pokuty a penále 4 6 150% 543 odpis pohledávky 17 544 úroky 18 545 kursové rozdíly 5 5 31 620% 620% 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady 1 908 3 739 2 883 151% 77% Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky 4750 10 350 7 953 167% 77% odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku 4 750 9 700 7 025 148% 72% zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a 552 hmot. majetku 650 928 143% 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené skutečnost k 2004 31.12.2004 % 1 Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje 3 754 3 754 100% 2 Neinvestiční příspěvek na provoz organizace 105 585 104 683 99% 3 Investiční dotace z rozpočtu kraje 11 001 11 001 100% 4 Limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu 28 560 22 468 79% 5 Použití prostředků rezervního fondu 3 018 1 958 65% Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn 1 448 0 8 Limit výdajů na pohoštění 150 136 91% 9 Počet zaměstnanců organizace 381 283 74% 10 Výsledek hospodaření organizace 0-1 459 Žádné nebyly uloženy. Specifické ukazatele Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání Ukazatel schválený rozpočet rozpočet po změnách poskytnuto k 31.12.2004 použito k 31.12.2004 vratka A 1 2 3 4 5 1) Příspěvky od zřizovatele celkem 96 190 000 109 338 919 109 338 919 108 423 919 915 000 v tom: - příspěvek na provoz 96 190 000 108 422 919 108 422 919 107507 919 915 000 - ostatní účelové příspěvky 916 000 916 000 916 000 v tom: navýšení rozpočtu: účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od 11 001 000 11 001 000 11 001 000 11 000 924 zřizovatele celkem v tom: Počítačová sestava-krizový fond 4 1000 41 000 41 000 40 924

Soubor zdravotnické techniky Kufr zdravotnický Vozidla pro setkávací systém lékaře v RLP 464 000 720 000 5 600 000 464 000 720 000 5 600 000 464 000 720 000 5 600 000 464 000 720 000 5 600 000 A) c e l k e m 1)+2) 107 191 000 120 339 919 120 339 919 119 424 843 915 000 B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - Úřad práce Semily-zajištění praxe absolventa - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4) 18 571 18 571 18 571 18 571 18 571 18 571 C 5) Dotace ISPROFIN investiční 2 000 000 2 000 000 celkem - Sanitní vozidlo 2 000 000 2 000 000 6) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) 2 000 000 2 000 000 D 1 2 3 4 5 D) CELKEM A)+B)+C) 107 209 571 120 339 919 122 358 490 121 443 414 915 000 Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Výsledek hospodaření doplňkové činnosti organizace dle zřizovací listiny organizace byl 185 tis. Kč zisku s celkovými náklady 145 tis.kč a výnosy 330 tis. Kč. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání s majetkem byly dodrženy veškeré právní předpisy.

Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace byly provedeny podle plánu inventarizací odpovědnými osobami a nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 rozpočet 2004 skutečnost 2004 INVESTIČNÍ FOND účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 20 811 20 811 100% Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku 9 700 6 114 63% Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 11 001 11 001 100% Investiční dotace 2 000 2 000 100% Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM 43 512 39 926 92% % v tis.kč finanční krytí fondů v Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy 550 511 93% Rekonstrukce a modernizace 1 517 1 537 101% Pořízení dlouhodobého majetku 1 6865 16 213 96% Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje 3 754 2 839 76% POUŽITÍ FONDU CELKEM 22 686 21 100 93% Nepokryto finanční hotovostí k 31.12.2004 5 223 Zůstatek investičního fondu 20 826 13 603 65% REZERVNÍ FOND účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 2 384 2 383 100% Příděl z hospodářského výsledku 1 958 1 958 100% Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM 4 342 4 341 100% Použití fondu do investičního fondu 0 Použití fondu na provozní náklady 3 018 0 Ostatní použití fondu 0 POUŽITÍ FONDU CELKEM 3 018 0 Zůstatek rezervního fondu 1 324 4 341 328% FOND ODMĚN účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 1 578 1 577 100% Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM 1 578 1 577 100% Použití fondu na mzdové náklady 1 448 0 POUŽITÍ FONDU CELKEM 1 448 0 Zůstatek fondu odměn 130 1 577 1213%

CELKEM ÚČET 241 13 577 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k 1.1.2004 215 251 117% Příděl do FKSP 1 644 1 349 82% ZDROJE FONDU CELKEM 1 859 1 600 86% POUŽITÍ FONDU CELKEM 1 600 1 087 68% Zůstatek FKSP 259 513 198% Příděl z odpisů na účet 916 byl snížen z důvodu převodu majetku do vlastnictví organizace. Při převodu byl proveden odhad soudním znalcem, majetek byl zařazen do evidence a účetnictví s reprodukční pořizovací cenou, která byla nižší než cena pořizovací. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti : 6.451.762,43 Kč. Stav závazků po lhůtě splatnosti : 369.925,06 Kč Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace 1. Kontrola OP VZP ČR oznamovací povinnost, správnosti stanovení výše pojistného a dodržování termínů splatnosti plateb. Z důvodu nedodržování termínu odvádění pojistného bylo vyměřeno penále ve výši 1303,- Kč. 2. Kontrola FÚ Liberec investiční dotace poskytnuté MZ ČR. Byla nařízena vratka poukázaných prostředků a vyměřeno penále ve výši 1 denně z poukázané částky. Byla podána žádost o prominutí odvodu čerpaných prostředků i penále, kterému bylo vyhověno a odvod i penále bylo prominuto. 3. Kontrola poradci pro občany se ZPS Úřadu práce v Liberci dodržování zákona č.1/1991 Sb., o zaměstnanosti a nařízení vlády č.228/2000 Sb., o stanovení povinného podílu občanů se ZPS na celkovém počtu zaměstnanců. 4. Kontrola pracovníků Krajského úřadu Libereckého kraje hospodaření příspěvkové organizace kraje a zabezpečení ochrany majetku. Finanční postihy organizaci nebyly stanoveny.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti -1 643 451 - z jiné činnosti 184 746 Celkem k 31.12. 2004 před zdaněním -1 458 705 Předpokládané zdanění celkem 0 Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) -1 458 705 Ukazatel Stav k 1.1. 2004 Stav k 31. 12. 2004 Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 v tis. Kč Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 1 2 3 4 Rezervní fond 2 383 4 341 0 4 341 Fond reprodukce majetku 20 811 13 603 0 13 603 Fond odměn 1 577 1 577 0 1 577 Fond kulturních a sociálních potřeb 251 513 0 513 Celkem 25 022 20 035 0 20 035 Vypořádání ztráty Ztráta roku 2004 bude pokryta z rezervního fondu organizace. Ukazatel Stav k 1.1. 2004 Stav k 31. 12. 2004 Krytí ztráty - hospodář. výsledku roku 2004 Stav po vyrovnání (sl. 2 + sl. 3) 1 2 3 4 Rezervní fond 2 383 262 4 341 241-1 458 705 2 882 536

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden prosinec rozdíl 2004 2003 rok 2003 rok 2004 v Kč v % Lékaři 32 756 32 353-403 99% SZP 20 700 20 131-569 98% NZP 20 990 17 987-3 003 86% PZP 16 322 THP 22 909 18 204-4 705 80% Dělníci 9 461 10 351 890 110% Průměrná mzda v roce 2004 THP 18% Dělníci 10% Lékaři 34% NZP 18% SZP 20%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl 2004 2003 rok 2003 rok 2004 osob v % Lékaři 9,1 22,49 13,39 248% SZP 45,31 122,72 77,41 271% NZP 40,73 110,74 70,01 272% PZP 10,17 THP 11,86 20,16 8,3 170% Dělníci 3,5 6,69 3,19 192% Přepočtený průměrný stav zaměstnanců THP 7% Dělníci 2% Lékaři 8% NZP 39% SZP 44%

skutečnost skutečnost plán 2004 2003 2004 limit prostředků na platy 30 753 561 67 514 975 limit prostředků na OON 5 306 292 11 788 740 Přepočtený počet zaměstnanců 120,72 282,80 Fyzický počet zaměstnanců 125 239 Průměrný plat 21 229 19 895 V Liberci dne 20.5.2005 zpracoval: Ing.Kvardová Helena schválil: MUDr.Kubr Zdeněk

Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Léčebna dlouhodobě nemocných Jablonec nad Nisou, příspěvková organizace

Charakteristika organizace LDN Jablonec n.n. je příspěvková organizace financovaná platbami zdravotnických pojišťoven na základě vykázaných výkonů. Protože toto financování nestačí ani pro naplnění prosté reprodukce, natož potřebné reprodukce rozšířené, využívá LDN sponzorské dary institucí a podnikatelů, které jsou využívány ke zvyšování vybavenosti léčebnou technikou a ke zlepšování prostředí pro pacienty. Hospodářský výsledek byl ovlivněn finančním nepokrytím fondu reprodukce v minulých letech. Dorovnáním finanční částky v roce 2004 o částku 3.966.293 Kč vznikl vysoký kladný výsledek. I bez tohoto vypořádání by výsledek hospodaření LDN skončil kladným výsledkem. V roce 2004 dostala LDN z KÚLK dotaci ve výši 370.000 na pokrytí zvýšených nákladů způsobených stanovením nájmu v jablonecké nemocnici. Tato částka byla beze zbytku vyčerpána /celková částka za nájem činila 381.122 Kč /. Lhůtu splatnosti nedodržovala pouze VZP ČR vzhledem k celostátní všeobecně známé krizové situaci ve financování zdravotnictví. Přesto LDN nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Během roku 2004 vlivem inflace a tržních mechanismů došlo k navýšení plateb ze strany dodavatelských organizací. jedná se o stravování pacientů /nemocnice Tanvald s.r.o a Eurest/, úklidové služby /firma Putzteufel/, praní prádla /nemocnice Jablonec n.n./. K dalšímu navýšení plateb došlo vlivem zdražení el.energie, plynu,vody. Ve spotřebě léků a zdravotnického materiálu došlo ke zvýšení nákladů i přes zavedení vnitroústavního sledování cen léků Náklady na léky lze snížit velmi obtížně, protože 90% všech pacientů přichází z akutního lůžka nemocnice se zavedenou léčbou odborného oddělení. Tuto léčbu nelze změnit bez ohrožení života pacienta a eventuelní stížnosti rodiny na kvalitu léčení. Odborná oddělení nemocnic mají podstatně vyšší paušál na léky než LDN a tak de facto nepřímo diktují náklady na léčbu v LDN. Rozpočet mzdových nákladů na rok 2004 byl stanoven na podzim roku 2003 pouze odhadem, protože nebyla známá přesná částka a procento navýšení mezd signalizované ministerstvem zdravotnictví. K úsporám došlo částečně redukcí počtu pracovníků, částečně omlazením kolektivu, částečně změnami ve výši příplatků. Další úspory bylo dosaženo snížením 13. a 14. platu na pouhých 20%. Dosažené úspory byly použity k pokrytí ztrát citovaných výše. Inventarizace proběhla podle předpisů v řádném termínu a nebyly shledány žádné nedostatky. Paradoxně zvýšením odpisů se zhoršuje celkový hospodářský výsledek, přesto LDN svým hospodařením plně pokryla tuto položku. Během roku 2004 byla dodržována všechna doporučení KÚLK ohledně účelného hospodaření organizace.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Veškeré stabilní výnosy jsou tvořeny prakticky jen platbami zdravotních pojišťoven. Výše plateb je určována v dohadovacím řízeních zainteresovaných institucí. Při tvorbě plánu na rok 2004 koncem roku 2003 nebyla známa výše plateb, proto musely být příjmy stanoveny pouze odhadem. Bohužel při pouhém financování ze zdravotních pojišťoven není LDN schopna rozšířené ani prosté reprodukce, není schopna ani zajistit finanční krytí drahé moderní léčby. LDN se ale snaží pomocí darovacího konta o vícezdrojové financování. Výše finančních příjmů je závislá na počtu pacientů. Nelze přesně naplánovat oblomnost oddělení, záleží na mnoha faktorech. Během kalendářního roku jsou období, kdy je nemocnost menší, je i menší oblomnost, tím i menší příjmy. Z výše uvedených faktů vyplývá, že příjmová část je během roku variabilní a nedá se přesně určit. tabulka výnosů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % 31.12.2003 31.12.2004 v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 22984 25208 26632 115% 106% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 21680 23646 20916 96% 88% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 21680 23646 20916 96% 88% 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 1304 1192 5346 310% 448% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 2 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 5 1 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů 1192 1372 115% 649 jiné ostatní výnosy 1299 3971 69 Příspěvky a dotace na provoz 370 370 100% 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz 370 370 100%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům LDN se snaží o vícezdrojové financování pomocí darovacího konta. Z tohoto konta jsou zejména kryty zvýšené náklady na drahé léky a materiál. Pojišťovny hradí na léky a zdravotní materiál 45 Kč/1 pacienta/1 den. Při vykázané platbě za 22.348 lůžkodní činí celková částka od pojišťoven 1 005 660,- Kč. Skutečné náklady činí ale 2 111 507,- Kč. Ztráta ve výši 1 105 847,- Kč je kryta částečně z úspor provozních nákladů, částečně z darovacího konta. tabulka nákladů v tis. Kč účet ukazatel skutečnost k SR 2004 Skutečnost k Trend 04/03 % 31.12.2003 31.12.2004 v % NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 23470 25208 22954 97% 91% 50 Spotřebované nákupy 3895 4031 3927 101% 97% 501 spotřeba materiálu 3085 2971 3155 102% 106% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 810 1060 772 95% 72% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby 5795 5816 6117 106% 105% 511 opravy a udržování 329 300 264 80% 88% 512 cestovné 54 55 59 513 náklady na reprezentaci 24 20 518 ostatní služby 5388 5441 5794 52 Osobní náklady 12682 14049 11899 94% 85% 521 mzdové náklady 9282 10260 8704 93% 84% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 3220 3591 3028 94% 84% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 180 198 167 92% 84% 528 ostatní sociální náklady 53 Daně a poplatky 2 4 2 50% 100% 531 daň silniční 2 4 2 50% 100% 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 54 Ostatní náklady 349 370 194 66% 52% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále 1 2 543 odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady 348 370 192 Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky 747 938 815 109% 87% odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 747 938 815 551 majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené 2004 skutečnost k 31.12.2004 1 Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje 2 Neinvestiční příspěvek na provoz organizace 370 370 100% 3 Investiční dotace z rozpočtu kraje 4 Limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu 5 Použití prostředků rezervního fondu 1192 1372 115% Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn 8 Limit výdajů na pohoštění 20 0 9 Počet zaměstnanců organizace 10 Výsledek hospodaření organizace % Specifické ukazatele skutečnost Hospodářský výsledek příspěvkové organizace 3 678 limit prostředků na platy 8 342 limit prostředků na OON 391 limit investičních výdajů limit výdajů na reprezentaci Přepočtený počet zaměstnanců 39,53 Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání V roce 2004 LDN dostala od zřizovatele dotaci ve výši 370 000,-Kč na pokrytí zvýšených nákladů způsobených stanovením nájmu v jablonecké nemocnici. Jablonecká část LDN nevlastní žádný objekt a je proto odkázána na pronajmutí potřebných prostor v jablonecké nemocnici. Po převodu majetku jablonecké nemocnice z okresu na město Jablonec nad Nisou byl rozhodnutím městského zastupitelstva stanoven tržní nájem. Do té doby LDN žádný nájem neplatila. V roce LDN zaplatila za nájem v jablonecké nemocnici celkem 381 122,-Kč včetně DPH. Ukazatel schválený rozpočet rozpočet po změnách poskytnuto k 31.12.2004 použito k 31.12.2004 vratka A 1 2 3 4 5 1) Příspěvky od zřizovatele celkem 370 000 370 000 370 000 370 000 0,0 v tom: - příspěvek na provoz 370 000 370 000 370 000 370 000 0,0

- ostatní účelové příspěvky v tom: navýšení rozpočtu: účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: jednotlivé tituly A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4) C 5) Dotace ISPROFIN investiční celkem - dle jednotlivých titulů 6) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) D 1 2 3 4 5 D) CELKEM A)+B)+C) 370 000 370 000 370 000 370 000 0,0 Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Žádné nebyly. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Nebyly zjištěny žádné problémy a nedostatky Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace proběhla podle předpisů v řádném termínu a nebyly shledány žádné nedostatky. Pro potřeby zřizovatele nechala LDN provést znalecký posudek movitého majetku, investic a drobného majetku ke dni 26.10.2004

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 rozpočet 2004 skutečnost 2004 INVESTIČNÍ FOND účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 4 709 4 709 100% Příděl z rezervního fondu organizace 1 000 473 47,3% Příděl z odpisů dlouhodobého majetku 938 816 86% Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM 6 647 5 998 90% % v tis.kč finanční krytí fondů v Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace 263 Pořízení dlouhodobého majetku 1 320 473 35% Ostatní použití 3 967 Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM 1 583 4 440 280% Zůstatek investičního fondu 5 064 1 558 31% 1 558 REZERVNÍ FOND účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 629 629 100% Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu 2 070 1 834 88% ZDROJE FONDU CELKEM 2 699 2 463 91% Použití fondu do investičního fondu 1 000 473 Použití fondu na provozní náklady 1 192 1 417 Ostatní použití fondu 487 POUŽITÍ FONDU CELKEM 2 679 1 890 71 Zůstatek rezervního fondu 20 573 2 865% 561 FOND ODMĚN účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 0 0 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM 0 0 Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM 0 0 Zůstatek fondu odměn 0 0

CELKEM ÚČET 241 1197 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k 1.1.2004 358 Příděl do FKSP 169 ZDROJE FONDU CELKEM 527 POUŽITÍ FONDU CELKEM 253 Zůstatek FKSP 274 258 Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Lhůtu splatnosti nedodržovala pouze VZP ČR vzhledem k celostátní všeobecně známé krizové situaci ve financování VZP. Faktura VZP za listopad 2004 byla splacena až 7.2.2005. Faktura VZP za prosinec 2004 bude splacena do termínu 10.3.2005. Závazky po lhůtě splatnosti LDN nemá žádné. V době krizových situací v platbách VZP jsou z darovacího konta zapůjčeny potřebné finanční prostředky do běžného účtu, aby byla zajištěna řádná splatnost faktur a nedocházelo k penalizaci, dále aby byly zajištěny mzdy a odvody z mezd a nemusel být použit úvěr zatížený úrokovou sazbou. Během roku 2002,2003 a 2004 vytvořila LDN finanční rezervu cca 3 mil Kč, která umožňuje včasné splácení provozních nákladů ještě před obdržením plateb pojišťoven. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 2003 byla provedena v LDN kontrola hospodaření Krajským úřadem LK a navrhovaná opatření a nedostatky byly odstraněny podle harmonogramu doporučeného kontrolním orgánem. Nebyly stanoveny žádné postihy. V roce 2004 v LDN nebyla z pozice Krajského úřadu LK provedena kontrola hospodaření.vnitřní kontroly probíhají systematicky a trvale v souladu s provozním řádem LDN a jsou řádně evidovány. Podle příkazu ředitele VZP ČR č.31/2004 proběhla v LDN Jablonec nad Nisou v březnu 2004 Cílená revize odůvodněnosti poskytované následné lůžkové zdravotní péče. Nebyly zjištěny žádné podstatné nedostatky. Při porovnání s jinými LDN v ČR byla LDN Jablonec nad Nisou označena jako pracoviště splňující veškeré požadavky zdravotních pojišťoven na zajištění moderní a účelné následné péče.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti 3 679 188 - z jiné činnosti Celkem k 31.12. 2004 před zdaněním 3 679 188 Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) 3 679 188 Ukazatel Stav k 1.1. 2004 Stav k 31. 12. 2004 Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 v tis. Kč Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 1 2 3 4 Rezervní fond 629 573 573 Fond reprodukce majetku 4 709 1 558 1 558 Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb 358 274 274 Celkem 5 696 2 405 2 405 Vypořádání ztráty V roce 2004 organizace hospodařila se zlepšeným hospodářským výsledkem. Nápravná opatření Zpráva za rok 2003 byla schválena Radou kraje.hospodářská ztráta ve výši 489 547,-Kč byla kryta z vnitřních zdrojů a to z fondu reprodukce majetku. Během roku 2004 byla dodržována všechna doporučení odborů Krajského úřadu a Radou kraje ohledně účelného hospodaření organizace.

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj V roce 2004 byl snížen stav zaměstnanců o 2 na samý okraj únosnosti, mzdový vývoj odpovídal směrnicím vlády o úpravě platů, nedošlo k žádným negativním jevům. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden prosinec rozdíl 2004 2003 rok 2003 rok 2004 v Kč v % Lékaři 24 858 25 411 553 102,22% SZP 19 610 18 452-1 158 94,50% NZP 12 787 10 861-1 926 84,94% PZP 13 906 13 544-362 97,30% THP 42 519 42 655 136 100,32% Dělníci 13 512 12 748-764 94,35% Průměrné mzdy v roce 2004 Dělníci 10% Lékaři 21% THP 34% SZP 15% PZP 11% NZP 9%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl 2004 2003 rok 2003 rok 2004 osob v % Lékaři 2,42 2,78 0,36 114,87% SZP 19,37 17,50-1,87 90,3% NZP 1,16 2,92 1,76 151,72% PZP 15,40 14,26-1,14 92,60% THP 1,50 1,50 0 0 Dělníci 0,96 1,0 0,04 104,17% Přepočtený průměrný počet zaměstnanců THP 4% Dělníci 3% Lékaři 7% PZP 36% SZP 43% NZP 7%

skutečnost skutečnost plán 2004 2003 2004 limit prostředků na platy 8 949 9 915 8 342 limit prostředků na OON 334 345 391 Přepočtený počet zaměstnanců 41,29 43,80 39,53 Fyzický počet zaměstnanců 44 44 42 Průměrný plat 18 270 18 864 17 396 V Jablonci nad Nisou dne 23.5.2005 zpracoval: Dana Fejfarová schválil: MUDr. Vladimír Poupa

Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Odborný léčebný ústav TRN, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Odborný léčebný ústav TRN Martinovo Údolí zajišťuje diagnostickou, léčebnou a rehabilitační činnost u všech onemocnění dýchacího ústrojí a u všech lokalizací tuberkulozy se zaměřením na dlouhodobou péči. Protože v Libereckém kraji (kromě krajské nemocnice) neexistují další lůžka akutní ani následné péče v oboru TRN, zajišťuje OLÚ TRN Martinovo Údolí i kompletní diagnostiku a akutní péči o pacienty s plicními chorobami včetně onkologických onemocnění.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Více než 98 % našich výnosů je tvořeno platbami zdravotních pojišťoven za ošetřovací den. V roce 2004 ovlivnilo výnosy i zúčtování fondů a to vzhledem k dani z příjmu pro ústav negativně. Výnosy mezi roky 2004 a 2003 se liší minimálně, změna je právě jen na účtu 648. Pro rok 2004 jsme počítali se zvýšením obložnosti, proto i rozpočet výnosů byl vyšší. To se nakonec nepodařilo, obložnost zůstala na úrovni roku 2003. tabulka výnosů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % 31.12.2003 31.12.2004 v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 22 632 24 670 23 885 105,5% 96,8% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 22 229 24 270 22 289 100,3% 91,8% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 22 229 24 270 22 289 100,3% 91,8% 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 403 400 1 596 396,0% 399,0% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 7 5 5 71,4% 100,0% 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů 1 242 649 jiné ostatní výnosy 396 395 349 88,1% 88,4% 69 Příspěvky a dotace na provoz 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové náklady zůstaly na úrovni roku 2003, zvýšily se pouze náklady na služby a to hlavně na účtu 518 ostatní služby, kam patří například rozbory laboratoří nebo služby externích lékařů. To platí i v porovnání s rozpočtem. tabulka nákladů v tis. Kč účet ukazatel skutečnost skutečnost Trend SR k k 04/03 2004 31.12.2003 31.12.2004 v % % NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 23 124 24 670 23 167 100,2% 93,9% 50 Spotřebované nákupy 5 282 5 750 5 158 97,7% 89,7% 501 spotřeba materiálu 4 050 4 350 3 869 95,5% 82,0% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 1 232 1 400 1 289 104,6% 92,1% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby 1 600 1 528 1 924 120,3% 125,9% 511 opravy a udržování 508 350 493 97,0% 140,9% 512 cestovné 25 25 34 136,0% 136,0% 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby 1 067 1 153 1 397 130,9% 121,2% 52 Osobní náklady 14 689 15 892 14 514 98,8% 91,3% 521 mzdové náklady 10 735 11 600 10 611 98,8% 91,5% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 3 740 4 060 3 694 98,8% 91,0% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 213 232 209 98,1% 90,1% 528 ostatní sociální náklady 53 Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 54 Ostatní náklady 277 300 199 71,8% 66,3% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále 15 543 odpis pohledávky 544 úroky 1 545 kursové rozdíly 1 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady 277 300 182 65,7% 60,7% Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky 1 157 1 200 1 136 98,2% 94,7% odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 1 157 1 200 1 136 98,2% 94,7% 551 majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 552 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 118 236 200,0% 591 daň z příjmů 138 595 dodatečné odvody daně z příjmů 118 98 83,1%