Vážení zákazníci a obchodní přátelé,

Vážení zákazníci a obchodní přátelé, rádi bychom vás jménem Siemens, s.r.o., uvítali na stránkách výroční zprávy naší společnosti za účetní období 2015 2016. Letos poprvé tato zpráva nezahrnuje výsledky divize zdravotnických přístrojů, ze které se stala samostatná společnost. Obchodní prostředí bylo v tomto období ovlivněno řadou faktorů: česká ekonomika silně rostla, situace v eurozóně se stabilizovala, ačkoli jsme byli svědky spíše organického růstu, Velká Británie se rozhodla opustit Evropskou unii. Došlo ke zmírnění recese v eurasijském regionu, pozitivní efekt však výrazně snížila přetrvávající geopolitická rizika spojená se situací na Blízkém východě, což mělo vliv i na český Siemens jako tradičního globálního exportéra. V tomto obtížně předvídatelném a změnami naplněném období naše tržby překročily výši 23 miliard Kč a zisk před zdaněním dosáhl 1,6 miliardy Kč. Potvrdilo se, že nastupující trend digitalizace bude stále výrazněji formovat českou ekonomiku i společnost. Očekávání a nároky zákazníků se díky stále širším možnostem internetu zvyšují, což nutí firmy vyrábět pružněji a efektivněji při zachování stávajících výrobních nákladů. Odpovědí na tyto změny jsou nové koncepce, jako je Průmysl 4.0 a Smart Cities, které otevírají prostor pro nové kreativní cesty tvorby přidané hodnoty a vznik nových obchodních modelů. Jsme přesvědčeni, že uchopit tyto změny a využít je ve svůj prospěch bude zásadní pro zachování konkurenceschopnosti českých firem. Český Siemens v uplynulém finančním roce prokázal svou připravenost na nástup digitální revoluce, a to jak nabídkou svého portfolia digitálních a chytrých řešení, tak rozšířením a posílením partnerství se soukromým i státním sektorem. V účetním období 2015 2016 jsme získali a realizovali řadu úspěšných zakázek: dodali jsme pět vícesystémových lokomotiv Vectron pro společnost ČD Cargo, a.s., pro Pardubický kraj jsme navrhli energetické úspory za 71 milionů korun pro 17 objektů po celém regionu, v rámci projektu komplexní obnovy Elektrárny Prunéřov II jsme zajistili projekt, dodávku, instalaci a oživení kompletní elektročásti. Pro společnost ŠKODA AUTO a.s. jsme dodali testovací stanice pro převodovky, ve společnosti SPOLCHEMIE Electrolysis a.s. jsme dokončili projekt elektrolýzy. Napříč divizemi a závody jsme pracovali na zvyšování produktivity a výkonnosti našich vlastních výrobních, prodejních a administrativních procesů. Zahájili jsme transformaci našich výrobních závodů podle konceptu Průmysl 4.0 s první aplikací v Mohelnici, realizovali jsme projekty na snížení energetické náročnosti v lokalitách Frenštát a Mohelnice, které navíc pomohou výrazně snížit emise CO 2. V oblasti udržitelnosti jsme dále rozvíjeli naše dlouhodobé projekty zaměřené na sociální sféru, podporu vzdělávání a životního prostředí. Program Restart@Siemens, který více než rok pomáhá lidem bez domova, nabídl práci již jedenácti z nich a dlouhodobě pomohl s návratem do běžného života šesti účastníkům. Doposud nejúspěšnější byl 18. ročník prestižní vědecké soutěže Cena Wernera von Siemense, do které se přihlásilo na 300 studentů, pedagogů a mladých vědců a jejíž nejlepší projekty jsme ocenili částkou přesahující jeden milion korun. Významně jsme prohloubili i partnerství se třemi prestižními českými technickými univerzitami, kde podpoříme devět profesorů. Zároveň jsme přijali globální závazek koncernu Siemens být do roku 2030 CO 2 neutrální a zahájili kroky ke snižování emisí CO 2 u všech našich aktivit v České republice. Děkujeme vám, našim zákazníkům i obchodním partnerům, za dlouhodobou důvěru, spolupráci a průběžný dialog, který nám umožňuje reagovat na vaše potřeby a stále zlepšovat naše výrobky a služby. Poděkování patří samozřejmě i všem našim zaměstnancům, nejen v České republice, ale i v zahraničí za jejich pracovní nasazení, výsledky a loajalitu. Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA jednatel Dipl.-Kfm. Michael Axmann jednatel

Výzkum a vývoj Inovace jsou klíčem k naší budoucnosti a základním pilířem dlouhodobé strategie společnosti Siemens s názvem Vision 2020. Věříme, že investicemi do inovací dlouhodobě posilujeme naši konkurenceschopnost, ziskovost a udržitelný růst naší společnosti. V roce 2016 jsme rozšířili a zintenzivnili naše výzkumné a vývojové aktivity a prohloubili jsme důležitá partnerství s nejvýznamnějšími vysokými školami a výzkumnými institucemi. Podrobnější informace jsou uvedeny v bodě 22 přílohy účetní závěrky. Strategie společnosti Urbanizace, demografické a klimatické změny, globalizace a digitální transformace to jsou trendy, které dnes ovlivňují globální ekonomiku a celospolečenské dění. Odpovědí společnosti Siemens na tyto současné výzvy je strategie Vision 2020, kde jsme si stanovili tři klíčové oblasti naší působnosti: elektrifikace, automatizace a digitalizace. Na poli elektrifikace se podílíme na všech důležitých částech hodnotového řetězce. Naše produkty nechybí ve výrobě, přenosu, rozvodu a využití elektrické energie a nabízejí vysokou energetickou účinnost. Automatizace je globálně naším nejsilnějším aktivem a digitalizace představuje v prostředí našeho trhu klíčový trend. V rámci naší strategie jsme si stanovili jasné cíle, v jejichž centru stojí zákazníci. Těm chceme nabízet inovativní a vysoce kvalitní výrobky a řešení. Lidské zdroje Naším cílem je být atraktivním zaměstnavatelem na trhu práce a získávat kvalitní zaměstnance. Proto investujeme do rozvojových a vzdělávacích programů, díky kterým mohou naši zaměstnanci převzít nové odpovědnosti a profesně růst, a nabízíme jim také celou řadu nadstandardních benefitů, které pomáhají sladit osobní a pracovní život. Zároveň si uvědomujeme, že naše strategie může být úspěšná pouze tehdy, podpoříme-li jí také silnou firemní kulturou založenou na našich lidech. Siemens proto představil Ownership culture, jejímž základem je odpovědný a aktivní přístup zaměstnanců k firmě. Díky tomu chceme nejen dosahovat plánovaných cílů, ale také upevňovat a rozvíjet svoji pozici na českém trhu. Životní prostředí Ochrana klimatu, snaha o minimalizaci dopadů naší činnosti na životní prostředí a podpora získávání energie z obnovitelných zdrojů je nejen důležitou součástí naší strategie, ale promítá se do všech činností v naší společnosti. Díky odpovědnému přístupu našich zaměstnanců se nám dále daří snižovat náklady na palivo služebních vozidel i emise CO 2 i dosahovat energetických úspor v našich výrobních závodech i administrativních budovách. Kontinuálně zvyšujeme energetickou účinnost našich výrobků a šetříme tím i náklady našim zákazníkům. Těm v rámci našeho portfolia nabízíme špičková a ekologicky udržitelná řešení.

Siemens, s.r.o.

1. Popis společnosti Siemens, s.r.o. Vznik a charakteristika společnosti Siemens, s.r.o. ( společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 14. 12. 1990 jako Siemens, Medicínská technika ČSFR, spol. s r.o. Dne 16. 5. 1994 změnila název na Siemens s.r.o. a dne 1. 3. 2010 na Siemens, s.r.o. Společnost je zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625. Vlastníci společnosti k 30. 9. 2016 Österreich (vklad 571 080 tis. Kč) Sídlo společnosti Siemensova 1 155 00 Praha 13 Česká republika Identifikační číslo 002 68 577 Statutární orgány společnosti k 30. 9. 2016 Jednatelé Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA Dipl.-Kfm. Michael Axmann Změny v Obchodním rejstříku v hospodářském roce 2016: Dne 1. 10. 2015 došlo k rozdělení společnosti Siemens, s.r.o. Část jmění rozdělované společnosti představující specializovanou divizi Healthcare přešlo formou rozdělení odštěpením sloučením na společnost Siemens Healthcare, s.r.o. Dne 7. 10. 2015 skončil ve funkci vedoucího odštěpného závodu Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems pan Sven Zschiedrich. Novým vedoucím odštěpného závodu se stal pan Petr Mazal. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 10. 11. 2015. Dne 31. 12. 2015 skončil ve funkci jednatele společnosti pan Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer. Funkci jednatele převzal od 1. 1. 2016 pan Dipl.-Kfm. Michael Axmann. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 5. 1. 2016 a 8. 3. 2016. Dne 1. 7. 2016 skončil ve funkci vedoucího odštěpného závodu Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát pan Jaromír Zapletal. Novým vedoucím odštěpného závodu se stal pan Roman Valný. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. 7. 2016. Změny v Obchodním rejstříku v hospodářském roce 2015: Dne 9. 2. 2015 byl vymazán vedoucí odštěpného závodu Industry Automation Services Armin Grozinger a byl zapsán vedoucí odštěpného závodu Petr Peška. Dne 3. 10. 2014 byl zapsán převod části závodu s názvem Metals Technologies dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. k datu 1. 10. 2014.

Organizační struktura Siemens, s.r.o. Strukturu společnosti tvoří osm divizí vyplývající z obchodní činnosti společnosti, dále business partneři a oddělení se specifickými odpovědnostmi. Divize: Power and Gas Wind Power and Renewables Power Generation Services Energy Management Building Technologies Mobility Digital Factory Process Industries and Drives Lokální funkce: Chief Financial Officer Czech Republic Business Development Oddělení: Environmental protection, Health Management and Safety Regionální funkce: Export Control and Customs Business Partneři: Accounting, Reporting and Controlling Communications Compliance Data Privacy Human Resources Information Security Information technology Legal Procurement Real Estate Risk and Internal Control Security Taxes Speciální Odpovědnosti: DCC Financial Services EHS Export Control and Customs Quality Management

Siemens, s.r.o. Odštěpné závody V hospodářském roce 2016 měla společnost tyto odštěpné závody: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Paper Industry Maintenance Sídlo: Štětí, Litoměřická 272, PSČ 411 08 Předmět podnikání: - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - provádění staveb, jejich změn a odstraňování - vodoinstalatérství, topenářství Vedoucí: Petr Peška Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 9. 11. 2011 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Nízkonapěťová spínací technika Sídlo: Trutnov, Volanovská 516, PSČ 541 01 Předmět podnikání: - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - činnosti účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství Vedoucí: Ing. Eduard Tannhäuser Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industrial Turbomachinery Sídlo: Brno, Olomoucká 7/9, PSČ 618 00 Předmět podnikání: - projektová činnost ve výstavbě - provádění staveb, jejich změn a odstraňování - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - obráběčství - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - zámečnictví, nástrojařství Vedoucí: Ing. Vladimír Štěpán, MBA Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 5. 10. 2011

Siemens, s.r.o. Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Mohelnice Sídlo: Mohelnice, Nádražní 395/25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství - slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Pavel Pěnička Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát Sídlo: Frenštát pod Radhoštěm, Markova 952, PSČ 744 01 Předmět podnikání: - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw Vedoucí: Ing. Jaromír Zapletal do 1. 7. 2016 Roman Valný od 1. 7. 2016 Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Mobility Metro Services Sídlo: Praha 4, Sliačská 1, PSČ 141 41 Předmět podnikání: - opravy ostatních dopravních prostředků Vedoucí: Mgr.MgA. Roman Kokšal Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 23. 1. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Maintenance Technology Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 2663/150, PSČ 702 00 Předmět podnikání: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů Vedoucí: Arnošt Kolaska Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 9. 10. 2009

Siemens, s.r.o. Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Automation Services Sídlo: Mladá Boleslav, Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ 293 06 Předmět podnikání: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Petr Peška Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 9. 10. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Sven Zschiedrich do 7. 10. 2015 Petr Mazal od 7. 10. 2015 Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Předmět podnikání společnosti k 30. 9. 2016: - zprostředkování zaměstnání - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence - výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw - provádění staveb, jejich změn a odstraňování - poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob - projektová činnost ve výstavbě - vodoinstalatérství, topenářství - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - obráběčství - zámečnictví, nástrojařství - slévárenství, modelářství - montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zařízení a plnění nádob plyny - výroba elektřiny - pronájem nemovitostí

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Siemens, s.r.o. Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2015 a 2014. Hospodářským rokem 2016 a 2015 se rozumí období od 1. 10. 2015 do 30. 9. 2016 (dále jen rok 2016) a od 1. 10. 2014 do 30. 9. 2015 (dále jen rok 2015). Společnost sestavila zahajovací rozvahu k 1. 10. 2015 z titulu účasti na přeměně, při níž došlo k odštěpení specializované divize Healthcare. V přiložené účetní závěrce k 30. 9. 2016 jsou srovnatelné údaje převzaty z účetní závěrky k 30. 9. 2015 a dopad odštěpení je blíže popsán v bodě 4. 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2016 a 2015 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 12 tis. Kč je odepisován po dobu předpokládané ekonomické doby životnosti. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci. Odpisy Majetek Metoda Počet let Software Lineární 5 Ocenitelná práva Lineární dle smlouvy Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Lineární 15 b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení, nákladyna dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 12 tis. Kč je odepisován po dobu předpokládané ekonomické doby životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku.

Siemens, s.r.o. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Počet let Budovy, stavby Lineární 20-50 Stroje a přístroje Lineární 3-10 Inventář Lineární 2-17 Nářadí Lineární 2 Dopravní prostředky Lineární 4-10 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména koupí nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. V rámci skupiny Siemens byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. Cash pool. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní uzávěrky jsou v rozvaze vykázány v položkách Krátkodobé pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba, případně Krátkodobé závazky ovládaná nebo ovládající osoba. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové podíly. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. K 30. 9. se jednotlivé složky finančního majetku oceňují na úroveň reálné hodnoty pořizovací hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů. d) Zásoby Nakupované zásoby (materiál a zboží) jsou účtovány v pořizovacích cenách s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, dopravné a ostatní náklady s pořízením související. Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba, hotové výrobky) jsou oceňovány skutečnými vlastními výrobními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímou mzdu a výrobní režii (část režijních nákladů přímo souvisejících s výrobní činností, především nepřímý materiál, nepřímé mzdy, osobní náklady, energie, služby, opravy, odpisy apod.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň realizační hodnoty pohledávek. Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens. Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: - bonitu zákazníka, - riziko země, - specifické zákaznické riziko. Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v insolvenci a v soudním řízení. f) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo

Siemens, s.r.o. změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni společnost přeceňuje reálnou hodnotou deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu (jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků) a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. g) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku rejstříkového soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. h) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Společnost tvoří následující rezervy: - Rezerva na jubilea je tvořena na očekávané platby zaměstnancům při dosažení pracovních a životních jubileí. - Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek, nebo projektů, a to ve výši rozdílu, o který očekávané náklady převyšují očekávané výnosy. - Rezerva na odměny zaměstnancům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnanců. - Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů, včetně nákladů sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. - Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. - Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. - Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. - Rezerva na audit a daňové poradenství je tvořena na náklady auditu a sestavení daňového přiznání. - Rezerva na procesní rizika je tvořena na riziko zpoždění dodávky, nedosažení výkonu a riziko disponibility projektů. - Rezerva na dokončení projektů je tvořena ve výši očekávaných nákladů na dlouhodobých projektech, které již byly zákazníkovi 100% vyfakturovány. - Rezerva na akciový program je tvořena na distribuci části globálního výsledku koncernu Siemens ve formě akciového programu zaměstnancům. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. i) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku (finanční leasing) tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Společnost účtuje o operativním leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů období, do kterého věcně a časově patří, na základě smluvního ujednání s pronajímatelem.

j) Devizové operace Siemens, s.r.o. Majetek a závazky peněžité povahy pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu České národní banky z předchozího dne. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Majetek a závazky pořízené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přeceněny oficiálním kurzem České národní banky k 30. 9. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. k) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. l) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O výnosech se účtuje na základě potvrzeného předávacího protokolu nebo k datu uskutečnění služby. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje v okamžiku dokončení a vyfakturování části zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě ve výši odpovídající dané fakturaci. U projektů, u kterých průběh fakturace předbíhá náběh nákladů na nedokončené projekty, společnost účtuje (dle stupně dokončenosti a povahy projektu a fakturace): - dohadné položce pasivní - výnosech příštích období - rezervě na dokončení projektu. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. m) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. n) Dotace/investiční pobídky Společnosti byla poskytnuta účelová podpora formou dotace na školení zaměstnanců a dotace na výzkum a vývoj z Rámcového programu pro podporu technologických center a center strategických služeb. Dotace na provozní náklady jsou účtovány do ostatních provozních výnosů do období, kdy jsou splněny dotační podmínky a kdy byly zaúčtovány příslušné náklady. o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

Siemens, s.r.o. 4. Rozdělení společnosti k 1. 10. 2015 Dne 20. 7. 2015 vyhotovily statutární orgány společností Siemens, s.r.o., a Siemens Healthcare, s.r.o., Projekt rozdělení odštěpením sloučením, na základě něhož se odštěpovaná část jmění společnosti představující specializovanou divizi Healthcare sloučila s nástupnickou společností Siemens Healthcare, s.r.o., s rozhodným dnem 1. 10. 2015. Společnosti se rozhodly realizovat rozdělení odštěpením sloučením s cílem uspořádat organizační strukturu tak, aby bylo možné lépe reagovat na měnící se trendy a očekávané zásadní změny přístupu v daném odvětví. Ve společnosti po vyčlenění odštěpovaných složek aktiv, cizích zdrojů a časového rozlišení zůstaly aktiva, cizí zdroje a položky časové rozlišení v následující struktuře (v tis. Kč): Označení aktiva Popis Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpeno k 1. 10. 2015 Zůstatek k 1. 10. 2015 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 163 461-223 163 238 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 7 067 253-224 226 6 843 027 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 26 315-26 315 C.I. Zásoby 2 323 392-157 703 2 165 689 C.II. Dlouhodobé pohledávky 314 008-37 440 276 568 C.III. Krátkodobé pohledávky 4 041 979-432 068 3 609 911 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 4 418-4 418 D.I.1. Časové rozlišení 17 745-5 067 12 678 Celkem 13 958 571-856 727 13 101 844 Označení pasiva Popis Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpeno k 1. 10. 2015 Zůstatek k 1. 10. 2015 B.I. Rezervy 1 961 089-156 804 1 804 285 B.II. Dlouhodobé závazky 73 614-37 73 577 B.III. Krátkodobé závazky 8 232 296-347 350 7 884 946 C.I. Časové rozlišení 774 229-7 774 766 455 Celkem 11 041 228-511 965 10 529 263 Rozdíl, o který převyšovala hodnota převedených aktiv hodnotu převedených cizích zdrojů a položek časového rozlišení ve výši 344 762 tis. Kč, byl odúčtován z vlastního kapitálu ze Statutárních a ostatních fondů (viz bod 10).

5. Prodej závodu Metals Technologies k 1. 10. 2014 Siemens, s.r.o. Společnost prodala ke dni 1. 10. 2014 část závodu s názvem Metals Technologies dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. Tržby z prodeje části závodu ve výši 106 119 tis. Kč jsou v roce 2015 vykázané jako mimořádný výnos. Prodávaný majetek a převedené závazky ve výši -17 843 tis. Kč jsou vykázány v roce 2015 v řádku mimořádných nákladů. Ke dni 1. 10. 2014 společnost poskytla dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. příplatek mimo základní kapitál ve výši 116 818 tis. Kč. Ke dni 18. 10. 2014 společnost rozhodla o snížení příplatku mimo základní kapitál ve výši 10 699 tis. Kč. Ke dni 7. 1. 2015 společnost prodala svůj 100% podíl v dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. společnosti PRIMETALS TECHNOLOGIES, LIMITED. Prodejní cena podílu byla ve výši 129 955 tis. Kč. Účetní hodnota podílu činila 106 119 tis. Kč. 6. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Prodej části závodu Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Software 166 230-4 213 - - -29 264 4 112 136 865 Ocenitelná práva 36 359 - - - -1 763-34 596 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 774 900 - - 71 - - 774 971 1 520 - - 4 025 - -4 112 1 433 Celkem 2016 979 009-4 213-4 096-31 027-947 865 Celkem 2015 1 006 672 - -27 643 6 870-6 890-979 009 OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Prodej části závodu Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Software -150 782 3 990 - -7 828-46 29 264-125 402 11 463 Ocenitelná práva -36 359 - - - - 1 763-34 596 - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek -628 407 - - -51 378 - - -679 785 95 186 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - 1 433 Celkem 2016-815 548 3 990 - -59 206-46 31 027-839 783 108 082 Celkem 2015-786 157-24 179-59 525-935 6 890-815 548 163 461 Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 v pořizovacích cenách 708 tis. Kč a 880 tis. Kč. Společnost v roce 2016 a 2015 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 59 206 tis. Kč 59 525 tis. Kč.

Siemens, s.r.o. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Prodej části závodu Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky 40 930 - - - -3-40 927 Stavby 2 780 187 - - - -3 653 60 905 2 837 439 Stroje, přístroje a zařízení 7 983 988-722 820-47 026-123 308 321 908 7 506 794 Dopravní prostředky 646 564 - - - -24 887 16 421 638 098 Inventář 267 949-4 037-918 -11 283 35 598 289 145 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 289 050-43 432-576 177-101 -421 869 399 825 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 14 041 - - - - -12 963 1 078 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní 4 288 285-50 067 - - - - 4 238 218 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní -16 439 - - - - - -16 439 Celkem 2016 16 294 555-820 356-624 121-163 235-15 935 085 Celkem 2015 16 043 225 - -28 583 585 790-305 877-16 294 555 V roce 2016 společnost zařadila do dlouhodobého majetku stavby a samostatné movité věci ve výši 482 776 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky patřily investice do stavebních úprav ve výši 60 905 tis. Kč, obráběcí centra v pořizovací hodnotě 39 719 tis. Kč a frézovací centrum v pořizovací hodnotě 31 045 tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do strojního zařízení. V roce 2015 společnost zařadila do dlouhodobého majetku stavby a samostatné movité věci ve výši 668 589 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky patřily dvě frézovací centra ve výši 25 683 tis. Kč, navíjecí linka v pořizovací hodnotě 22 375 tis. Kč a zařízení k zajištění tepelného hospodářství v pořizovací hodnotě 10 899 tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do stavebních úprav a strojního zařízení. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 činila hodnota drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách 122 810 tis. Kč a 122 732 tis. Kč. Společnost eviduje následující věcná břemena k nemovitostem: - Věcné břemeno jízdy a chůze - Věcné břemeno vůči třetím stranám plynoucích z titulu rozvodů a užívání inženýrských sítí - Věcné břemeno užívání budovy vrátnice a závory v Trutnově - Věcné břemeno plynoucí z titulu užívání plochy pro účely stavby v lokalitě Mohelnice.

Siemens, s.r.o. OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Prodej části závodu Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Pozemky - - - - -3 3 - - 40 927 Stavby -1 116 932 - - -119 433-1 718 3 653-1 234 430-14 186 1 588 823 Stroje, přístroje a zařízení -5 966 185 572 847 - -540 025-123 308-5 810 055-1 696 739 Dopravní prostředky -496 251 - - -38 920-24 887-510 284-127 814 Inventář -215 100 3 635 - -28 809-226 11 283-229 217-59 928 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - - - - - - - - 399 825 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - - - - - - - - 1 078 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní -1 435 087 19 648 - -282 547 - - -1 697 986-2 540 232 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní 16 439 - - - - - 16 439 - - Celkem 2016-9 213 116 596 130 - -1 009 734-1 947 163 134-9 465 533-14 186 6 455 366 Celkem 2015-8 430 664-22 832-1 108 080-2 775 305 571-9 213 116-14 186 7 067 253 Společnost v roce 2016 a 2015 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 1 009 734 tis. Kč a 1 108 080 tis. Kč. Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 9). Společnost eviduje následující oceňovací rozdíly k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 1 059 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Aktiengesellschaft Österreich v roce 2011. Do nákladů byl v roce 2016 a 2015 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 69 tis. Kč a 69 tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 4 230 728 tis. Kč, který vznikl v roce 2011 přeceněním společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. zaniklé na základě projektu fúze. Do nákladů byl v roce 2016 a 2015 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu ve výši 282 049 tis. Kč a 282 049 tis. Kč. c) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 6 431 tis. Kč, který vznikl pořízením části podniku od společnosti Moeller Elektrotechnika s.r.o. v roce 2004. Do nákladů byl v roce 2016 a 2015 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 429 tis. Kč a 429 tis. Kč. d) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 016 tis. Kč, který vznikl v roce 1999 pořízením aktiv a převzetím pasiv od společnosti Siemens Elektropřístroje s.r.o. za nižší hodnotu než byla jejich účetní hodnota. Oceňovací rozdíl je plně odepsán. e) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 423 tis. Kč, který vznikl v roce 1998 koupí části podniku ELIN EBG Elektrotechnika s.r.o. Oceňovací rozdíl je plně odepsán. K 1. 10. 2015 společnost odštěpila do nástupnické společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. následující oceňovací rozdíly k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 37 899 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Healthcare Diagnostics GmbH v roce 2011. Do nákladů byl v roce 2015 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 2 527 tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 12 168 tis. Kč, který vznikl v roce 2007 pořízením části podniku od společnosti BAYER s.r.o. Do nákladů byl v roce 2015 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 814 tis. Kč.

Siemens, s.r.o. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Zůstatek k 30. 9. 2014 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 30. 9. 2015 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 30. 9. 2016 Podíly v ovládaných a řízených osobách Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. (100%) - 116 818-116 818 - - - - Ostatní podíly: OEZ s.r.o. (3,75%)* 54 993 - - 54 993 - - 54 993 Opravná položka k podílu v OEZ -28 678 - - -28 678 - - -28 678 Celkem 26 315 116 818-116 818 26 315 - - 26 315 Společnost Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. byla založena dne 13. 8. 2014 se základním kapitálem 1,- Kč. Ke dni 1. 10. 2014 společnost poskytla dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. příplatek mimo základní kapitál ve výši 116 818 tis. Kč. Ke dni 18. 10. 2014 společnost rozhodla o snížení příplatku mimo základní kapitál ve výši 10 699 tis. Kč. Ke dni 7. 1. 2015 společnost prodala svůj 100% podíl v dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. společnosti PRIMETALS TECHNOLOGIES, LIMITED. Účetní hodnota podílu činila 106 119 tis. Kč. 7. Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě analýzy jednotlivých položek zásob a zohlednění množstevního, cenového a technického rizika (viz bod 9). 8. Pohledávky Na neuhrazené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2016 a 2015 vytvořeny opravné položky na základě analýzy jednotlivých pohledávek dle jejich splatnosti, stanovení bonity zákazníka, stanovení rizikovosti země a specifického zákaznického rizika (viz bod 9). K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 činily obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti 191 746 tis. Kč a 281 664 tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení nebo na základě výsledku soudního řízení, exekuce, likvidace atd. odepsala do nákladů v roce 2016 a 2015 pohledávky ve výši 26 716 tis. Kč a 112 813 tis. Kč. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši 25 436 tis. Kč a 104 780 tis. Kč týkající se otevřených projektů společnosti. K dlouhodobým pohledávkám byla k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 vytvořená opravná položka ve výši 11 712 tis. Kč a 16 847 tis. Kč. Z toho dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 10 943 tis. Kč a 11 605 tis. Kč. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost krátkodobé poskytnuté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši 648 633 tis. Kč a 557 622 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují realizované výnosy k projektům, které nebyly k 30.9 vyfakturované. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost jiné dlouhodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 2 558 tis. Kč a 3 675 tis. Kč (viz bod 15), a ostatními dlouhodobými pohledávkami ve výši 8 050 tis. Kč a 8 000 tis. Kč. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost jiné krátkodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 40 801 tis. Kč a 23 789 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními pohledávkami ve výši 16 163 tis. Kč a 11 651 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 21.

9. Opravné položky Siemens, s.r.o. Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 6, 7 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: Zůstatek k 30. 9. 2014 Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpení Healthcare Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30. 9. 2016 dlouhodobému majetku 14 186 - - 14 186 - - - 14 186 dlouhodobému finančnímu majetku 28 678 - - 28 678 - - - 28 678 zásobám 138 404 89 193-227 597-19 190 9 299-217 706 pohledávkám celkem 309 835 - -72 776 237 059-68 570 14 394-1 421 181 462 pohledávkám zákonné 154 073 - -61 682 92 391-161 - -1 421 90 809 pohledávkám ostatní 155 762 - -11 094 144 668-68 409 14 394-90 653 Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z plně upsaných a splacených podílů s nominální hodnotou 571 080 tis. Kč. Statutární a ostatní fondy se skládají z ostatních fondů ze zisku, části základních kapitálů společností zaniklých bez likvidace v důsledku vnitrostátní fúze sloučením k 1. 10. 2010, z oceňovacího rozdílu z přecenění při přeměnách zaniklé společnosti Siemens Industrial Trubomachinery s.r.o. a z fondů vytvořených v důsledku vnitrostátní fúze sloučením bez likvidace se společností ANF DATA, spol. s r.o. k 1. 10. 2012. V roce 2016 a 2015 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2014 Zvýšení Snížení Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpení Healthcare Zvýšení Snížení Zůstatek k 30. 9. 2016 Základní kapitál 571 080 - - 571 080 - - - 571 080 Rozdíly z přecenění majetku a závazků -114 264 55 345 - -58 919-13 081 - -45 838 Rezervní fond 57 108 - - 57 108 - - - 57 108 Statutární a ostatní fondy 997 212 - -10 833 986 379-344 762 - - 641 617 Nerozdělený zisk minulých let 3 801 - - 3 801-193 696-197 497 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 759 699 1 357 894-1 759 699 1 357 894-1 282 508-1 357 894 1 282 508 Vlastní kapitál 3 274 636 1 413 239-1 770 532 2 917 343-344 762 1 489 285-1 357 894 2 703 972 Rozdíly z přecenění majetku a závazků k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 vznikly z důvodu změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů včetně dopadů do odložené daně (viz bod 3f).

Siemens, s.r.o. K rozhodnému dni 1. 10. 2015 přešla část statutárních a ostatních fondů rozdělované společnosti ve výši 344 762 tis. Kč do statutárních a ostatních fondů nástupnické společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 17. 2. 2016 došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 ve výši 1 164 198 tis. Kč společníkovi a převodu hospodářského výsledku ve výši 193 696 tis. Kč do nerozdělených zisků minulých let. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 26. 1. 2015 došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 1 759 699 tis. Kč a rozdělení statutárních a ostatních fondů ve výši 10 833 tis. Kč společníkovi. 11. Rezervy V roce 2016 došlo k následujícím změnám na účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpení Healthcare Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 30. 9. 2016 Rezerva na jubilea 210 795-2 537 - -14 712 193 546 Rezerva na restrukturalizaci 49 630 - - -2 176 47 454 Rezervy na odměny pracovníkům 542 880-24 004 - -40 384 478 492 Rezerva na nevybranou dovolenou 80 792-3 521 4 257-81 528 Rezerva na garance 629 387-106 568 28 110-550 929 Rezerva na procesní rizika 56 176-61 025-117 201 Rezerva na penále 7 800-4 968-12 768 Rezerva na ztráty ze zakázek 105 389-20 047 - -15 523 69 819 Rezerva na audit a DPPO 16 398-584 - 16 982 Rezerva na dokončení projektů 166 937-37 826-204 763 Ostatní rezervy 94 905-127 20 211-114 989 Celkem 1 961 089-156 804 156 981-72 795 1 888 471 Ostatní rezervy v roce 2016 a 2015 zahrnují zejména rezervy na obchodní rizika. V roce 2015 došlo k následujícím změnám na účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2014 Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 30. 9. 2015 Rezerva na jubilea 202 381 8 414-210 795 Rezerva na restrukturalizaci 104 440 - -54 810 49 630 Rezervy na odměny pracovníkům 588 403 - -45 523 542 880 Rezerva na nevybranou dovolenou 95 235 - -14 443 80 792 Rezerva na garance 654 416 - -25 029 629 387 Rezerva na procesní rizika 74 810 - -18 634 56 176 Rezerva na penále 15 132 - -7 332 7 800 Rezerva na ztráty ze zakázek 116 463 - -11 074 105 389 Rezerva na audit a DPPO 18 213 - -1 815 16 398 Rezerva na dokončení projektů 167 341 - -404 166 937 Ostatní rezervy 125 267 - -30 362 94 905 Celkem 2 162 101 8 414-209 426 1 961 089

Siemens, s.r.o. 12. Dlouhodobé závazky K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 vykazuje společnost dlouhodobé obchodní závazky z titulu zádržného ve výši 21 328 tis. Kč a 17 581 tis. Kč. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost jiné dlouhodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 32 401 tis. Kč a 47 422 tis. Kč (viz bod 15). 13. Krátkodobé závazky K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 105 147 tis. Kč a 123 548 tis. Kč. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost krátkodobé přijaté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši 1 020 078 tis. Kč a 963 424 tis. Kč. Společnost k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 eviduje splatné závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení ve výši 113 951 tis. Kč a 104 991 tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především náklady k zakázkám a projektům, které společnosti nebyly vyfakturovány. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 měla společnost jiné krátkodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 55 314 tis. Kč a 209 414 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními krátkodobými závazky ve výši 27 090 tis. Kč a 38 327 tis. Kč. Závazky vůči spřízněným osobám jsou uvedeny v bodě 21. 14. Ostatní pasiva K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 zahrnovaly výnosy příštích období časové rozlišení výnosů na dlouhodobých projektech a zakázkách ve výši 824 048 tis. Kč a 757 070 tis. Kč a časové rozlišení úroků ve výši 774 tis. Kč a 17 159 tis. Kč. 15. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 30. 9.: 2016 2015 Smluvní/ Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota (tis. Kč) Nominální Kladná Záporná Nominální Kladná Záporná Měnové forwardy 6 803 248 8 710-62 992 7 136 576 12 442-88 354 Zajišťovací deriváty celkem 6 803 248 8 710-62 992 7 136 576 12 442-88 354 Změna reálné hodnoty zajišťovacích měnových forwardů vykázaná ve vlastním kapitálu zahrnuje i realizované kurzové rozdíly ve výši -2 308 tis. Kč a 3 173 tis. Kč vyplývající z transakcí, které byly k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 zajištěné, ale nebyly realizované z titulu jejich prolongace.

Siemens, s.r.o. Deriváty nesplňující podmínky pro zajištění jsou zahrnuty v derivátech určených k obchodování. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 30. 9.: 2016 2015 Smluvní/ Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota (tis. Kč) Nominální Kladná Záporná Nominální Kladná Záporná Měnové a komoditní forwardy 3 316 295 34 649-24 723 4 003 670 15 022-168 482 Deriváty určené k obchodování celkem 3 316 295 34 649-24 723 4 003 670 15 022-168 482 16. Daň z příjmů Na základě předběžné kalkulace společnost vyčíslila daň následovně: 2016 2015 v tis. Kč v tis. Kč Zisk před zdaněním 1 621 962 1 697 646 Nezdanitelné výnosy -22 916-28 050 Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 372 301 323 583 Neodečitatelné náklady Tvorba/zúčtování opravných položek, netto 23 693 78 099 Tvorba/zúčtování rezerv, netto 84 186-201 012 Ostatní 195 755 185 712 Ostatní úpravy základu daně -2 371-18 152 Zdanitelný příjem 2 272 610 2 037 826 Odečitatelná položka na výzkum a vývoj -295 050-221 000 Dary -2 619-1 672 Zdanitelný příjem po úpravách 1 974 941 1 815 154 Sazba daně z příjmu 19% 19% Daň 375 239 344 879 Sleva na dani -1 500-1 872 Splatná daň 373 739 343 007 Úprava daně minulých let 2 285-17 719 Splatná daň 376 024 325 288 Společnost neevidovala k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 daňové nedoplatky.

Siemens, s.r.o. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): Položky odložené daně Odložená daňová pohledávka 2016 2015 Odložený daňový Odložená daňová Odložený daňový závazek pohledávka závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku - -226 536 - -256 726 Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám 17 224-27 487 - OP k zásobám 41 364-43 243 - OP k dl. hmotnému majetku 2 695-2 695 - OP k dl. finančnímu majetku 5 449-5 449 - Zaměstnanecké benefity 4 922-5 825 - Rezervy 358 809-372 607 - Zajišťovací deriváty 12 407-1 655 16 184-2 364 Celkem 442 870-228 191 473 490-259 090 Netto 214 679-214 400 - Pro výpočet odložené daně pro rok 2016 a 2015 byla v souladu s účetními postupy použita daňová sazba 19 %. K 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 společnost zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 214 679 tis. Kč a 214 400 tis. Kč. V rámci rozdělení odštěpením sloučením byla k 1. 10. 2016 do společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. odštěpena odložená daňová pohledávka ve výši 33 223 tis. Kč. 17. Leasing Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3i). Majetek najatý společností formou operativní leasingu k 30. 9. 2016 a 30. 9. 2015 (v tis. Kč): Popis Délka sjednaného leasingu (v měsících) Výše nájemného v roce 2016 Výše nájemného v roce 2015 Automobily 36 41 595 42 074 Výpočetní technika 36-60 3 167 2 221 Ostatní technika 27-60 6 362 6 886 Celkem 51 124 51 181