VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2017 Praha 2018
Vysoká škola ekonomická v Praze, Nakladatelství Oeconomica, Praha 2018 ISBN 978-80-245-2269-2
Obsah Výroční zpráva o hospodaření VŠE za rok 2017 1 Úvod... 4 2 Roční účetní závěrka... 6 3 Analýza výnosů a nákladů... 24 4 Vývoj a konečný stav fondů... 36 5 Stav a pohyb majetku a závazků... 41 6 Závěr... 45 3
1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze (dále také jen VŠE ) za rok 2017 je zpracována v souladu s ustanovením 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších předpisů. Osnova zprávy vychází z metodických pokynů vydaných Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy na základě zmocnění v 87 písm. r) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat přesné a úplné informace za všechny oblasti činnosti pro potřebu informování veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. Zpráva je veřejně přístupná na webových stránkách VŠE (www.vse.cz). Výroční zpráva o hospodaření je projednávána a schvalována souběžně s Výroční zprávou o činnosti, která podává informace o činnosti školy z věcného hlediska. Nejdůležitější součástí zprávy je roční účetní závěrka včetně zprávy nezávislého auditora, podle jehož názoru tato účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv k 31. 12. 2017 a nákladů a výnosů a výsledku hospodaření za rok 2017 v souladu s českými účetními předpisy. Dalšími součástmi zprávy jsou, v souladu s metodikou ministerstva, podrobnější údaje o struktuře nejvýznamnějších nákladových a výnosových položek, včetně údajů sloužících k zúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, informace o stavu, tvorbě a čerpání fondů a o stavu a pohybu majetku a závazků školy. V kapitole 3. nazvané Analýza výnosů a nákladů je ve struktuře dle metodiky ministerstva podrobněji rozčleněna struktura nejvýznamnějších nákladových a výnosových položek včetně údajů sloužících k zúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu v členění podle jednotlivých zdrojů financování. Odděleně jsou prezentovány finanční údaje za vzdělávací a související činnost. Samostatná pozornost je věnována financování výzkumu a vývoje, programů reprodukce majetku a financování ze strukturálních fondů. Pokud jde o výnosy, jsou podrobněji rozebrány výnosy z transferu znalostí, poskytnutých vlastních služeb, z pronájmů prostor, darů a dále výnosy z poplatků a úhrad za další činnosti, které škola poskytuje. Nedílnou součástí této kapitoly jsou také informace o pracovnících a mzdových prostředcích a vyplacených stipendiích. V závěru kapitoly jsou uvedeny základní údaje o nákladech a výnosech souvisejících se stravováním v menzách a s ubytováním na vysokoškolských kolejích. Vytvořený hospodářský výsledek ve výši 90 tis. Kč je v rámci schvalování Výroční zprávy o hospodaření navržen v plné výši k přídělu do Fondu rozvoje investičního majetku školy. Kapitola 4. obsahuje podrobné údaje o stavech, tvorbě a čerpání jednotlivých fondů. Pátá kapitola je věnována základním informacím o stavu všech složek majetku školy, včetně přehledu nemovitého majetku. Pozornost je věnována také finančnímu majetku a zásobám. Je doplněn také přehled pohledávek a závazků. V závěrečné kapitole (kapitola 6.) je shrnut průběh a nejdůležitější výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti, včetně činnosti Útvaru interního auditu. 4
Akademický senát VŠE schválil v souladu se zákonem o vysokých školách pro rok 2017 vyrovnaný rozpočet, jehož nejvýznamnějším zdrojem na straně výnosů byl příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Ten byl rozpočtován ve výši 590 mil. Kč s následným posílením během roku na úroveň 602 mil. Kč. Celkové mírné meziroční navýšení, promítnuté především do osobních nákladů, umožnilo předejít masivnějšímu odlivu odborných pracovníků a zafungovalo jako pozitivní signál do budoucnosti. Vysoká škola ekonomická v Praze nakládala s poskytnutými veřejnými prostředky v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory, takže nedošlo, ani nemohlo dojít k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Tuto skutečnost při předběžných, průběžných a následných kontrolách ověřují samotní poskytovatelé dotací i další kontrolní orgány. Finanční hospodaření VŠE vycházelo v roce 2017, a bude také v dalším období vycházet, z požadavků na efektivní financování školy, které bude v souladu s Dlouhodobým záměrem MŠMT pro oblast vysokých škol na léta 2016-2020 a je podrobněji formulováno také v dlouhodobém záměru školy na stejné období. 5
2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 2 758 895 2 786 191 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 38 580 38 408 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0 2.Software 013 0004 38 580 38 165 3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0 0 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 242 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 3 554 348 3 633 460 1.Pozemky 031 0011 275 109 275 265 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 1 311 1 310 3.Stavby 021 0013 3 030 178 3 101 052 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 235 866 249 231 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 0 0 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 11 884 6 602 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0 1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028-834 033-885 676 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0 0 2.Oprávky k softwaru 073 0030-36 558-36 788 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0 0 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 0 0 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 0 0 6.Oprávky ke stavbám 081 0034-600 499-643 311 7.Oprávky k samost.hmot.mov.věcem a souboru hmot.mov. věcí 082 0035-196 977-205 578 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 0 0 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0 0 6
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 402 387 443 557 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 7 685 5 942 1.Materiál na skladě 112 0042 2 471 2 282 2.Materiál na cestě 119 0043 0 0 3.Nedokončená výroba 121 0044 0 0 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5.Výrobky 123 0046 3 029 3 015 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 2 185 645 8.Zboží na cestě 139 0049 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 8 459 7 315 1.Odběratelé 311 0052 4 830 3 994 2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 152 151 5.Ostatní pohledávky 315 0056 1 186 986 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 9 74 7.Pohledávky za institucemi soc. zabezpečení a veř. zdrav. poj. 336 0058 0 0 8.Daň z příjmů 341 0059 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 1 242 774 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0 443 13.Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozp. orgánů úz. samos. celků 348 0064 0 0 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0068 175 893 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 956 0 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070-92 0 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 386 059 430 195 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 139 204 2.Ceniny 213 0073 974 862 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 384 946 429 129 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7.Peníze na cestě 261 0078 0 0 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 184 105 1.Náklady příštích období 381 0080 184 105 2.Příjmy příštích období 385 0081 0 0 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 3 161 283 3 229 748 7
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 2 937 104 2 973 093 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 2 937 040 2 973 003 1.Vlastní jmění 901 0085 2 765 255 2 786 624 2.Fondy 911 0086 171 784 186 380 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 65 90 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 90 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 65 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 224 178 256 655 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0 1.Rezervy 941 0094 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0 1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0 2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 93 843 107 409 1.Dodavatelé 321 0104 11 251 14 047 2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0106 950 1 610 4.Ostatní závazky 325 0107 20 302 20 684 5.Zaměstnanci 331 0108 33 862 38 654 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 1 0 7.Závazky k institucím soc, zabezpečení a veř. zdravotního poj. 336 0110 17 141 19 632 8.Daň z příjmu 341 0111 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0112 6 366 7 778 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 0 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0 379 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územ. samospr. celků 348 0116 0 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17.Jiné závazky 379 0120 3 155 3 433 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0 19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 815 1 193 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 130 335 149 246 1.Výdaje příštích období 383 0128 0 0 2.Výnosy příštích období 384 0129 130 335 149 246 Pasiva celkem ř.83+92 0130 3 161 283 3 229 748 8
2.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 224 297 111 485 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 52 379 50 026 2.Prodané zboží 504 0003 3 760 3.Opravy a udržování 511 0004 55 683 23 314 4.Náklady na cestovné 512 0005 21 613 1 425 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 847 2 338 6.Ostatní služby 518 0007 92 773 33 623 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 508 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 508 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 670 964 85 949 10.Mzdové náklady 521 0013 497 891 65 729 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 157 522 19 350 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 13 917 870 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 1 634 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 116 162 15.Daně a poplatky 53 0019 116 162 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 185 295 11 307 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 599 1 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 36 18.Nákladové úroky 544 0023 0 7 19.Kursové ztráty 545 0024 567 0 20.Dary 546 0025 0 0 21.Manka a škody 548 0026 0 33 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 184 129 11 231 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 44 392 12 791 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 44 392 12 791 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 1 125 572 221 696 9
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 932 228 0 1.Provozní dotace 691 0041 932 228 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 6 748 25 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 6 748 25 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 76 626 220 208 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 110 008 1 455 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 38 22 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 196 0 8.Kursové zisky 645 0051 20 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 109 717 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 38 1 433 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 58 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 58 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 1 125 611 221 746 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38+36 0061 39 50 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062 39 50 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 90 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 90 10
Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty škola Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 220 516 40 451 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 52 074 4 346 2.Prodané zboží 504 0003 3 760 3.Opravy a udržování 511 0004 55 682 13 609 4.Náklady na cestovné 512 0005 21 612 1 419 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 847 2 257 6.Ostatní služby 518 0007 89 300 18 060 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 508 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 508 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 669 822 40 120 10.Mzdové náklady 521 0013 497 039 31 972 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 157 232 8 107 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 13 916 41 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 1 634 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 116 162 15.Daně a poplatky 53 0019 116 162 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 185 295 2 308 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 599 1 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 15 18.Nákladové úroky 544 0023 0 0 19.Kursové ztráty 545 0024 567 0 20.Dary 546 0025 0 0 21.Manka a škody 548 0026 0 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 184 129 2 293 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 44 373 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 44 373 0 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 1 120 631 83 042 11
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 927 287 0 1.Provozní dotace 691 0041 927 287 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 6 748 25 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 6 748 25 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 76 626 82 994 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 110 008 0 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 38 0 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 196 0 8.Kursové zisky 645 0051 20 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 109 717 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 38 0 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 58 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 58 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 1 120 670 83 077 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38+36 0061 39 35 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062 39 35 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 74 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 74 12
Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty KaM Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 3 781 71 034 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 305 45 680 2.Prodané zboží 504 0003 0 0 3.Opravy a udržování 511 0004 2 9 706 4.Náklady na cestovné 512 0005 0 6 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 0 80 6.Ostatní služby 518 0007 3 474 15 562 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 1 142 45 829 10.Mzdové náklady 521 0013 851 33 758 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 289 11 243 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 1 828 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 0 0 15.Daně a poplatky 53 0019 0 0 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 0 8 999 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0 0 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 21 18.Nákladové úroky 544 0023 0 7 19.Kursové ztráty 545 0024 0 0 20.Dary 546 0025 0 0 21.Manka a škody 548 0026 0 33 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 0 8 938 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 19 12 791 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 19 12 791 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 4 941 138 654 13
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 4 941 0 1.Provozní dotace 691 0041 4 941 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 0 0 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 0 137 214 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 0 1 455 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 0 22 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 0 0 8.Kursové zisky 645 0051 0 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 0 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 0 1 433 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 4 941 138 670 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38+36 0061 0 15 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062 0 15 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 15 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 15 14
Tabulka 3 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti (tis. Kč) HV celkem Vysoká škola 39 35 74 Koleje a menzy 0 15 15 Celkem 39 50 90 15
2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 0 90 90 90 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 57 183 Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0 Přechodné účty pasivní 004 131 151 150 439 19 288 19 288 Výdaje příštích období 005 0 0 0 0 Výnosy příštích období 006 130 335 149 246 18 911 18 911 Kursové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0 Dohadné účty pasivní 008 815 1 193 378 378 Přechodné účty aktivní 009 1 140 105-1 036 1 036 Náklady příštích období 010 184 105-79 79 Příjmy příštích období 011 0 0 0 0 Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0 Dohadné účty aktivní 013 956 0-956 956 Pohledávky celkem 014 7 503 7 315-188 188 Z obchodního styku 015 6 168 5 131-1 037 1 037 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 1 242 774-468 468 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 443 443-443 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 9 74 64-64 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 175 893 718-718 Opravná položka k pohledávkám 026-92 0 92-92 Krátkodobý finanční majetek 027 974 862 111 111 Ceniny 028 974 862-111 111 Majetkové cenné papíry 029 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 030 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 031 0 0 0 0 Zásoby celkem 032 7 685 5 942-1 743 1 743 Materiál na skladě a na cestě 033 2 471 2 282-189 189 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 034 0 0 0 0 Výrobky 035 3 029 3 015-14 14 Zvířata 036 0 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 037 2 185 645-1 540 1 540 Poskytnuté zálohy na zásoby 038 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 039 93 028 106 216 13 188 13 188 Dodavatelé 040 11 251 14 047 2 796 2 796 Směnky k úhradě 041 0 0 0 0 Přijaté zálohy 042 950 1 610 659 659 Ostatní závazky 043 20 302 20 684 382 382 Zaměstnanci 044 33 862 38 654 4 792 4 792 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 045 1 0-1 -1 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 046 17 141 19 632 2 491 2 491 Daň z příjmu 047 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 048 6 366 7 778 1 412 1 412 Daň z přidané hodnoty 049 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 050 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 051 0 379 379 379 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 052 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 053 0 0 0 0 Jiné závazky 054 3 155 3 433 278 278 Krátkodobé bankovní úvěry 055 0 0 0 0 Přijaté finanční výpomoci 056 0 0 0 0 Cash flow provozní 057 241 480 270 969 29 711 92 827 16
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 058 38 580 38 408-173 173 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 059 0 0 0 0 Software 060 38 580 38 165-415 415 Předměty ocenitelných práv 061 0 0 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 062 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 063 0 0 0 0 Nedokončené nehmotné investice 064 0 242 242-242 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 065 0 0 0 0 Oprávky celkem 066-36 558-36 788-230 230 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 067 0 0 0 0 K softwaru 068-36 558-36 788-230 230 K předmětům ocenitelných práv 069 0 0 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 070 0 0 0 0 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 071 0 0 0 0 Hmotný dlouhodobý majetek 072 3 554 348 3 633 460 79 111-79 111 Pozemky 073 275 109 275 265 156-156 Umělecká díla a sbírky 074 1 311 1 310-1 1 Stavby 075 3 030 178 3 101 052 70 874-70 874 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 076 235 866 249 231 13 366-13 366 Pěstitelské celky trvalých porostů 077 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 078 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 079 0 0 0 0 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 080 0 0 0 0 Nedokončené hmotné investice 081 11 884 6 602-5 283 5 283 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 082 0 0 0 0 Oprávky celkem 083-797 475-848 889-51 414 51 414 Ke stavbám 084-600 499-643 311-42 812 42 812 K movitým věcem a souborům movitých věcí 085-196 977-205 578-8 601 8 601 K pěstitelským celkům trvalých porostů 086 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 087 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 089 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 090 0 0 0-57 183 Dlouhodobý finanční majetek 091 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 092 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 093 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 094 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 095 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 096 0 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 097 2 758 895 2 786 191 27 296-84 479 Dlouhodobé závazky celkem 098 0 0 0 0 Emitované dluhopisy 099 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 100 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 101 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 102 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 103 0 0 0 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 104 0 0 0 0 Vlastní zdroje celkem 105 2 937 104 2 973 093 35 989 35 989 Vlastní jmění 106 2 765 255 2 786 624 21 368 21 368 Fondy 107 171 784 186 380 14 595 14 595 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 108 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 109 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 110 65 0-65 -65 Účet výsledku hospodaření 111 0 90 90 90 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 112 0-90 -90-90 Cash flow z finanční činnosti 113 2 937 104 2 973 003 35 899 35 899 Cash flow celkové 114 5 937 480 6 030 163 92 683 44 247 Stav peněžních prostředků 115 385 085 429 333 44 247-17
2.4 Příloha k účetní závěrce VŠE k 31. 12. 2017 Sestavena dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Vysoká škola ekonomická v Praze (dále jen VŠE ) je veřejnou vysokou školou ve smyslu 5 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. VŠE je právnickou osobou podle 2 zákona a je uvedena v seznamu veřejných vysokých škol zákonem zřízených (Příloha č. 1 zákona). VŠE nemá žádné organizační složky s vlastní právní subjektivitou. Sídlo VŠE je Praha 3, nám. W. Churchilla 1938/4. Statutární orgán: rektor Správní rada VŠE dbá především na zachování účelu, pro který byla VŠE zřízena, na uplatnění veřejného zájmu v její činnosti a na řádné hospodaření s jejím majetkem. VŠE uskutečňuje pedagogické, vědecko-výzkumné a vývojové činnosti. Může uskutečňovat také doplňkové činnosti, pokud navazují na její vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost nebo činnost sloužící k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Podrobnější informace o VŠE včetně organizační struktury a pravidel hospodaření jsou součástí Statutu, který je veřejně dostupný na internetových stránkách VŠE: www.vse.cz, v části Předpisy VŠE. Účetním obdobím je kalendářní rok. Použité účetní metody vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, navazující vyhlášky č. 504/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Účetnictví všech součástí VŠE je vedeno v jednotném ekonomickém informačním systému ifis. Podrobné způsoby zpracování účetních záznamů a místa jejich úschovy, použité metody a způsoby oceňování a odpisování jsou uvedeny ve směrnicích, které jsou veřejně dostupné na internetových stránkách VŠE: www.vse.cz, v části Předpisy VŠE. Jedná se zejména o tyto směrnice: Systém řízené dokumentace (SR 06/2008) Evidence majetku (SR 05/2007) Odpisový plán (SR 06/2007) Doplňková činnost na VŠE v Praze (SR 01/2014) Cestovní náhrady (SR 02/2007) Kontrolní řád (SR 07/2008) Spisový řád (SR 04/2008) Periodická inventarizace majetku a závazků VŠE za rok 2017 (PR 04/2017) Pokyny k provedení řádné inventarizace hospodářských prostředků za rok 2017 (PK 03/2017) Účetní a hospodářská uzávěrka roku 2017 (PK 04/2017) Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (28. 2. 2018) nedošlo k žádné události, která by měla významný dopad na vykazované skutečnosti. 18
K rozvahovému dni VŠE evidovala zůstatky na devizových účtech, přepočtené kurzem k 31. 12. 2017: Banka Měna Kurz k 31. 12. 2017 Česká spořitelna EUR 1 EUR = 25,540 CZK Sberbank RUB 100 RUB = 36,770 CZK Jiná aktiva nebo závazky v cizí měně VŠE k rozvahovému dni neevidovala. VŠE neměla v roce 2017 žádný majetkový podíl na jiné účetní jednotce. Závazky vůči FÚ, ZP, ČSSZ k 31. 12. 2017 Částka (v tis. Kč) Splatnost Uhrazeno Odvody na sociální zabezpečení 12 979 1/2018 1/2018 Odvody na zdravotní pojištění 6 653 1/2018 1/2018 Zálohy na daň z příjmů FO 7 778 1/2018 1/2018 Daň z přidané hodnoty odvod za 12/2017 114 1/2018 1/2018 Daň z přidané hodnoty nárok v rozvaze k 31.12.2017 (rozdíl mezi účetním a daňovým obdobím) 774 započteno 1/2018 2/2018 VŠE v roce 2017 nevlastnila žádné majetkové ani dluhové cenné papíry a nedisponovala jinými majetkovými právy. Podrobné informace o jednotlivých položkách dlouhodobého majetku (zůstatky, přírůstky a úbytky, výše opravných položek) jsou uvedeny v tabulce č. 12.a Přehled majetku a jeho vývoj, která je povinnou součástí výročních zpráv o hospodaření vysokých škol. VŠE nemá k 31. 12. 2017 žádné finanční nebo jiné závazky, které nejsou zahrnuty v rozvaze. Odměna statutárního orgánu (rektor) není v souladu se zákonem č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů zveřejňována. Členům Správní rady VŠE nebyly žádné odměny vypláceny. VŠE neuzavřela obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy s osobami, na kterých by členové statutárních a jiných orgánů VŠE nebo jejich rodinní příslušníci měli účast. VŠE neposkytla v roce 2017 žádné úvěry členům statutárního nebo jiného orgánu VŠE. Účetní hospodářský výsledek VŠE za rok 2017 činil 90 tis. Kč, z čehož 39 tis. Kč tvoří HV z hlavní činnosti a 50 tis. Kč HV z doplňkové činnosti. Z účetního hospodářského výsledku VŠE byl zjištěn základ daně z příjmů za rok 2017 odečtením/přičtením výdajů/příjmů, které nejsou daňově uznatelné. VŠE nepoužívá prostředky získané z daňových úlev v předcházejících zdaňovacích obdobích. Mezi významné položky rozvahy, které je vhodné dále specifikovat, patří fondy (186 380 tis. Kč) a ostatní závazky (20 684 tis. Kč). Podrobné informace o fondech jsou uvedeny v tabulkách č. 11 až 11.g, které jsou povinnou přílohou výroční zprávy o hospodaření VŠE. Položka ostatní závazky je z největší části tvořena ubytovacími kaucemi na vysokoškolských kolejích. Významnými položkami výkazu zisku a ztráty, které je vhodné dále identifikovat, jsou položky ostatní služby (126 396 tis. Kč), jiné ostatní náklady (195 359 tis. Kč) a zúčtování fondů (109 717 tis. Kč). Ostatní služby jsou tvořeny převážně náklady na údržbu SW, přístupy do databází, náklady na licence, úklid, hlídací služby, praní prádla a náklady na přeposílané prostředky projektovým spoluřešitelům. Položka jiné ostatní náklady je z velké části tvořena 19
vyplácenými stipendii (tabulka č. 9 výroční zprávy o hospodaření VŠE) a převody do fondů (tabulky č. 11 až 11.g výroční zprávy o hospodaření VŠE). Detailní informace o položce zúčtování fondů jsou k dispozice taktéž v tabulkách č. 11 až 11.g výroční zprávy o hospodaření VŠE. Veškeré další významné změny finanční a majetkové situace, položky výkazu zisku a ztráty jsou spolu s přehledy zdrojů financování podrobněji komentovány v tabulkové části výroční zprávy. VŠE přijala v roce 2017 finanční dary v celkové částce 5 702 tis. Kč. Nejvyšší částkou přispěla Česká spořitelna a.s. ve výši 3 293 tis. Kč. Ostatní jednotlivé dary nepřesáhly částku 400 tis. Kč. VŠE v roce 2017 nepořádala veřejné sbírky. Hospodářský výsledek roku 2016 byl v celkové částce 65 tis. Kč po souhlasu MŠMT přidělen do fondu reprodukce investičního majetku. Průměrný přepočtený evidenční počet zaměstnanců VŠE podle metodiky Českého statistického úřadu k 31. 12. 2017 činil 1 004 zaměstnanců. Podrobné členění zaměstnanců a informace o výši jejich osobních nákladů podle zákona upravujícího státní statistickou službu a souvisejících zvláštních právních předpisů jsou uvedeny v tabulkách č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky, která je povinnou součástí výročních zpráv o hospodaření vysokých škol. Další informace týkající se vykazovaných skutečností jsou součástí veřejně dostupné Výroční zprávy o hospodaření a Výroční zprávy o činnosti sestavované dle podle požadavků MŠMT v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. 20
2.5 Výrok auditora 21
22
23
3 Analýza výnosů a nákladů Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem (tis. Kč) poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 930 250 929 215 59 237 59 948 989 487 989 164 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 898 901 898 503 59 237 59 948 958 138 958 452 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 853 595 853 198 59 237 59 237 912 832 912 434 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 11 702 11 725 0 0 11 702 11 725 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 11 702 11 725 0 0 11 702 11 725 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 841 894 841 473 59 237 59 237 901 130 900 710 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 741 793 741 373 59 237 59 237 801 030 800 610 příspěvek 9 721 988 721 988 7 000 7 000 728 988 728 988 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 6 020 6 020 52 237 52 237 58 256 58 256 ostatní dotace 11 13 785 13 365 0 0 13 785 13 365 dotace na VaV 12 100 100 100 100 0 0 100 100 100 100 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 45 306 45 306 0 0 45 306 45 306 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 589 589 0 0 589 589 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 589 589 0 0 589 589 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 44 717 44 717 0 0 44 717 44 717 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 383 383 0 0 383 383 dotace na VaV 19 44 334 44 334 0 0 44 334 44 334 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 712 0 712 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 712 0 712 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 712 0 712 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 31 349 30 712 0 0 31 349 30 712 dotace spojené se vzdělávací činností 28 30 715 30 077 0 0 30 715 30 077 dotace na VaV 29 634 634 0 0 634 634 24
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem Název údaje č.ř. poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 SOUHRN 1 (ř.31+ř.36) 30 930 250 929 215 59 237 59 948 989 487 989 164 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 784 593 783 558 59 237 59 948 843 830 843 507 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 753 495 753 098 59 237 59 237 812 732 812 334 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 383 383 0 0 383 383 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 0 0 0 712 0 712 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 30 715 30 077 0 0 30 715 30 077 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 145 657 145 657 0 0 145 657 145 657 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 100 100 100 100 0 0 100 100 100 100 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 44 923 44 923 0 0 44 923 44 923 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 634 634 0 0 634 634 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 930 250 929 215 59 237 59 948 989 487 989 164 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 784 593 783 558 59 237 59 948 843 830 843 507 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 11 702 11 725 0 712 11 702 12 436 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 742 176 741 756 59 237 59 237 801 413 800 993 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 30 715 30 077 0 0 30 715 30 077 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 145 657 145 657 0 0 145 657 145 657 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 589 589 0 0 589 589 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 144 434 144 434 0 0 144 434 144 434 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 634 634 0 0 634 634 25
Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) (tis. Kč) Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Vratka Ostatní Použité Převody do fondů zdrojů běžné zdrojů kapitálové zdrojů celkem nevyčerp. použité neveř. zdroje č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP prostředků zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 735 774 735 353 7 000 7 000 742 774 742 353 40 25 647 0 420 0 742 353 2 Příspěvek 721 988 721 988 7 000 7 000 728 988 728 988 40 25 647 0 0 0 728 988 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 602 471 602 471 0 0 602 471 602 471 0 23 238 0 0 0 602 471 4 C Stipendia pro studenty doktorských stud. programů 18 113 18 113 0 0 18 113 18 113 0 0 0 0 0 18 113 5 D Mezinárodní spolupráce 12 073 12 073 0 0 12 073 12 073 0 0 0 0 0 12 073 6 F Fond vzdělávací politiky 9 735 9 735 0 0 9 735 9 735 0 0 0 0 0 9 735 7 I Institucionální plány 40 746 40 746 7 000 7 000 47 746 47 746 40 2 409 0 0 0 47 746 8 S1 Sociální stipendia 624 624 0 0 624 624 0 0 0 0 0 624 9 U1 Ubytovací stipendia 38 227 38 227 0 0 38 227 38 227 0 0 0 0 0 38 227 10 Dotace 13 785 13 365 0 0 13 785 13 365 0 0 0 420 0 13 365 11 D Mezinárodní spolupráce 5 975 5 934 0 0 5 975 5 934 0 0 0 41 0 5 934 12 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 I Rozvojové programy - centralizované rozv. projekty 2 490 2 490 0 0 2 490 2 490 0 0 0 0 0 2 490 14 J Dotace na ubytování a stravování 4 941 4 941 0 0 4 941 4 941 0 0 0 0 0 4 941 15 Podpora nadaných žáků (Odbor pro mládež) 379 0 0 0 379 0 0 0 0 379 0 0 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 383 383 0 0 383 383 0 0 0 0 0 383 17 MK ČR 383 383 0 0 383 383 0 0 0 0 0 383 18 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 30 715 30 077 0 0 30 715 30 077 0 0 5 926 638 0 30 077 20 Erasmus 28 492 27 854 0 0 28 492 27 854 0 0 5 772 638 0 27 854 21 Projekty EU 2 224 2 224 0 0 2 224 2 224 0 0 155 0 0 2 224 22 Celkem 766 872 765 814 7 000 7 000 773 872 772 814 40 25 647 5 926 1 058 0 772 814 26
Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) (tis. Kč) č.ř. Druh podpory/název programu Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté použité Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové z toho na zákl. fin. vypořádání poskytnuté Prostředky z veřejných zdrojů celkem použité poskytnuté použité z toho zdroje zahr. v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převody do FÚUP Vratka nevyčerpaných prostř. Ostatní použité neveřej. zdroje a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h i j=f+i 1 MŠMT 100 100 100 100 0 0 100 100 100 100 0 0 790 0 0 0 100 100 2 Institucionální podpora (IP) 68 809 68 809 0 0 68 809 68 809 0 0 742 0 0 0 68 809 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 68 809 68 809 0 0 68 809 68 809 0 0 742 0 0 0 68 809 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Účelová podpora 31 291 31 291 0 0 31 291 31 291 0 0 48 0 0 0 31 291 6 ÚP na programové projekty národní 11 140 11 140 0 0 11 140 11 140 0 0 0 0 0 0 11 140 7 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Specifický vysokoškolský výzkum 20 151 20 151 0 0 20 151 20 151 0 0 48 0 0 0 20 151 10 Velké infrastruktury 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 44 334 44 334 0 0 44 334 44 334 12 741 424 0 0 0 44 334 12 MVČR 5 071 5 071 0 0 5 071 5 071 0 0 0 0 0 0 5 071 13 GAČR 36 746 36 746 0 0 36 746 36 746 0 12 000 424 0 0 0 36 746 14 TAČR 2 517 2 517 0 0 2 517 2 517 0 741 0 0 0 0 2 517 15 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 634 634 0 0 634 634 0 0 504 0 0 0 634 17 7. RP 504 504 0 0 504 504 0 0 504 0 0 0 504 18 Ostatní 130 130 0 0 130 130 0 0 0 0 0 0 130 19 Celkem 145 068 145 068 0 0 145 068 145 068 0 12 741 1 718 0 0 0 145 068 Použité zdroje celkem 27
Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité Vratka nevyčerpaný ch prostředků Vlastní použité Ostatní použité neveř. zdroje (tis. Kč) Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 133D21F003320 VŠE - Centrum knihovnických a informačních služeb 3 939 3 939 9 953 9 953 13 892 13 892 0 430 0 14 322 2 133D21F003321 VŠE - Rekonstrukce Likešovy auly 0 0 6 943 6 943 6 943 6 943 0 320 0 7 263 3 133D21F003322 VŠE - Rekonstrukce stoupaček ZTI blok Italská NB 0 0 5 319 5 319 5 319 5 319 0 290 0 5 609 4 133D21F003323 5 133D21F003324 6 133D21F003325 VŠE - Rekonstrukce prostor pro terminálovou učebnu v 1.NP RB VŠE - Rekonstrukce provozu kuchyně v Italské budově - areál VŠE v Praze VŠE - Rekonstrukce vzduchotechnického zařízení v Rajské budově 2 080 2 080 4 842 4 842 6 923 6 923 0 307 0 7 230 0 0 18 467 18 467 18 467 18 467 0 613 0 19 080 0 0 6 713 6 713 6 713 6 713 0 274 0 6 987 7 Celkem 6 020 6 020 52 237 52 237 58 256 58 256 0 2 234 0 60 490 28
Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory VaV Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnut é Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem použité poskyt. použité poskyt. použité z toho zdroje EU v % z toho zajištěno spoluř. Nevyčer z poskyt. veřej. prostř. v roce Vratka nevyč er prostř. Ostatní použ. neveř. zdroje celkem Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 MŠMT 11 702 11 725 0 0 11 702 11 725 73 0-23 0 0 11 725 2 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání 11 702 11 725 0 0 11 702 11 725 73 0-23 0 0 11 725 3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 11 702 11 725 0 0 11 702 11 725 73 0-23 0 0 11 725 5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 589 589 0 0 589 589 85 0 0 0 0 589 7 MMR - Program přeshraniční spolupráce 589 589 0 0 589 589 85 0 0 0 0 589 8 PO 1 - Výzkum, technologický rozvoj a inovace 589 589 0 0 589 589 85 0 0 0 0 589 9 Územní rozpočty 0 0 0 712 0 712 50 0-712 0 0 712 10 Praha OP Praha - pól růstu ČR 0 0 0 712 0 712 50 0-712 0 0 712 11 PO 1 - Posílení výzkumu, technol. rozvoje a inovací 0 0 0 712 0 712 50 0-712 0 712 12 C e l k e m 12 290 12 313 0 712 12 290 13 025-0 -735 0 0 13 025 29
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) Výnosy za rok č.ř. Vybrané činnosti Hlavní Doplňková činnost činnost Celkem A Transfer znalostí 0 8 206 8 206 A.1 Příjmy z licenčních smluv 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu 0 3 840 3 840 v tom A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 0 2 998 2 998 A.4 Konzultace a poradenství 0 1 368 1 368 B Tržby za vlastní služby 75 108 207 742 282 849 C Pronájem 0 11 376 11 376 C.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 pozemky 0 0 0 v tom C.3 prostory 0 11 376 11 376 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 0 58 58 D.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 v tom pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 0 58 58 E Dary 5 702 0 5 702 F Dědictví 0 0 0 V roce 2017 se nevyskytly žádné položky výnosů, které by byly mimořádné svým objemem nebo původem. 30
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka (tis. kč) Stipendijní fond - Průměrná částka na Výnosy Počet studentů tvorba 1 studenta a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb. 66 119 37 912 16 294 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) 8 698 13 505 644 Kč 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) 37 912 2 219 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 0 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) 57 421 570 100 739 Kč 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 37 064 5 565 7 úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V 34 161 1 245 27 439 Kč 8 úplata za poskytování U3V 2 808 4 047 694 Kč 9 administrativní poplatky 95 273 347 Kč 10 Celkem 103 183 37 912 21 859 31
Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka 8.a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) (v tis. Kč) č.ř. 1 Ukazatel bez VaV Kapitola 333 - MŠMT VaV VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí Zdroj financování Operační programy EU v gesci MŠMT ostatní poskytovatelé Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 akademičtí pracovníci 251 041 15 143 31 839 1 366 451 1 665 71 1 545 185 4 173 0 81 0 0 4 433 11 469 22 730 4 522 310 750 39 964 Vysoká 2 vědečtí pracovníci 916 360 2 226 464 10 510 4 544 1 340 0 0 120 0 0 0 0 549 130 140 146 15 681 5 764 škola 3 ostatní 116 776 1 486 2 372 565 612 1 034 12 0 2 759 390 0 316 0 0 14 330 1 060 14 100 1 040 150 961 5 891 4 KaM 851 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 232 1 526 0 0 33 083 1 526 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Celkem 369 584 16 989 36 437 2 395 11 573 7 243 1 423 1 545 2 944 4 683 0 397 0 0 51 544 14 185 36 970 5 708 510 475 53 145 Tabulka 8.b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) č.ř. 1 (tis. Kč) kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet Průměrná Počet Průměrná Počet Průměrná Ukazatel Mzdy Mzdy Mzdy pracovníků měsíční mzda pracovníků měsíční mzda pracovníků měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5 6=sl.5/12/sl.4 7 8 9=sl.8/12/sl.7 profesoři 58 46 628 67 0 3 742 X 58 50 370 72 2 docenti 119 86 508 61 0 11 026 X 119 97 534 68 3 akademičtí odborní asistenti 301 144 200 40 1 12 712 X 302 156 912 43 4 Vysoká pracovníci asistenti 17 5 253 26 0 390 X 17 5 643 28 5 škola lektoři 1 291 24 0 0 X 1 291 24 6 CELKEM 496 282 880 48 1 27 870 X 497 310 750 52 7 vědečtí pracovníci 7 3 142 37 29 12 539 X 36 15 681 36 8 ostatní 300 119 148 33 48 31 813 X 348 150 961 36 9 KaM 3 851 24 120 32 232 X 123 33 083 22 10 VZaLS 0 0 X 0 0 X 0 0 X 11 Celkem 806 406 021 42 198 104 454 X 1 004 510 475 42 32
Tabulka 9 Stipendia (v tis. Kč) Zdroje Celkem vyplaceno č.ř. Druh stipendia Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní účel. p. dary dopl. č. CELKEM Studenti Ostatní a b c c c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 85 027 42 419 20 190 381 1 998 150 014 150 014 0 2 za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) 0 6 099 0 0 0 6 099 6 099 0 3 4 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst.2 písm. c) 3 166 17 954 2 330 381 1 998 25 828 25 828 0 9 015 0 0 0 0 9 015 9 015 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 661 0 0 0 0 661 661 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) 38 227 13 0 0 0 38 240 38 240 0 8 z toho ubytovací stipendium 38 227 13 0 0 0 38 240 38 240 0 9 na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) 11 277 18 352 17 860 0 0 47 490 47 490 0 10 z toho SOCRATES 11 277 0 17 860 0 0 29 138 29 138 0 11 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Výjezdy 0 18 352 0 0 0 18 352 18 352 0 13 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 4 568 0 0 0 0 4 568 4 568 0 14 z toho AKTION 0 0 0 0 0 0 0 0 15 CEEPUS 89 0 0 0 0 89 89 0 16 Vládní stipendisté - cizinci 4 479 0 0 0 0 4 479 4 479 0 17 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) 18 113 0 0 0 0 18 113 18 113 0 18 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 0 0 Stipendia vyplacená ve formě přímé podpory (156 178 tis. Kč) jsou zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce Ostatní náklady. 33