VÝROČNÍ ZPRÁVA 2017
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY 3 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 4 ROZVAHA 8 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 9 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 10 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY 11 VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 11 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY 12 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 12 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 12 POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY 12 NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ 13 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV 13 PŘIJATÉ DARY 13 REALIZOVANÉ PROJEKTY 13 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 14 VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI 14 ZISK PŘED ZDANĚNÍM 14 DAŇ Z PŘÍJMU 14 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI 15 ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ 15 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI 15 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 15 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 16 2
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Smyslem existence Obecně prospěšné společnosti Kooperativy je podporovat Nadaci Kooperativy a její činnost v oblasti společenské odpovědnosti. Z celé řady aktivit, které rozvíjíme, bych vyzdvihl v loňském roce činnost v oblasti podpory umění. Jsme přesvědčeni o tom, že Obecně prospěšná společnost Kooperativy svou činností, správou sbírky výtvarného umění a galerie v pražském Karlíně nezanedbatelně přispívá k rozvoji vztahu české veřejnosti ke kultuře, výtvarnému umění i uvědomování si toho, že český národ má být v oblasti kultury nač hrdý. Naším cílem je zejména podpořit a zviditelnit skvosty české zejména výtvarné umělecké školy a podělit se v Galerii Kooperativy o tyto zážitky s širokou veřejností. Neznamená to pouze vystavovat díla ze sbírky, kterou má OPS ve správě, ale věnovat se i umělcům mimo ni jako byla loni například výstava výjimečného skláře a výtvarníka Jaromíra Rybáka. Jsme přesvědčeni, že podpora krásy a umění k životu patří a setkání s výjimečnými díly českého výtvarného umění obohacuje nejen veřejnost, ale i nás samotné. Důkazem je zejména zájem o výstavy v naší galerii, kde jsme přivítali již více než 15 tisíc návštěvníků. Celému týmu Obecně prospěšné společnosti bych tak chtěl za loňskou práci moc poděkovat. Marek Vích předseda správní rady Obecně prospěšné společnosti Kooperativy 3
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2017 4
5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O A U D I TO R A 6
7 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
ROZVAHA ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2017 (V TISÍCÍCH KČ) Aktiva Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k posled. dni účetního období A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 2 + 10 + 21 + 29 1 680 983 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Součet ř. 3 až 9 2 680 983 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 680 983 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem Součet ř. 11 až 20 10 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem Součet ř. 22 až 28 21 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem Součet ř. 30 až 40 29 B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 42 + 52 + 72 + 81 41 6 189 9 749 I. Zásoby celkem Součet ř. 43 až 51 42 II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až 71 52 374 377 4. Poskytnuté provozní zálohy 56 374 377 III. Krátkodobý finanční majetek celkem Součet ř. 73 až 80 72 5 143 8 897 3. Peněžní prostředky na účtech 75 5 143 8 897 IV. Jiná aktiva celkem Součet ř. 82 až 84 81 672 475 1. Náklady příštích období 82 672 475 AKTIVA CELKEM ř. 1 + 41 85 6 869 10 732 Pasiva Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k posled. dni účetního období A. VLASTNÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 87 + 91 86 6 191 9 905 I. Jmění celkem Součet ř. 88 až 90 87 6 191 9 905 2. Fondy 89 6 191 9 905 II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až 94 91 1. Účet výsledku hospodaření 92 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 94 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 96 + 98 + 106 +130 95 678 827 I. Rezervy celkem ř. 97 96 II. Dlouhodobé závazky celkem Součet ř. 99 až 105 98 III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až 129 106 678 827 1. Dodavatelé 107 420 545 5. Zaměstnanci 111 37 44 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 113 20 25 9. Ostatní přímé daně 115 10 12 22. Dohadné účty pasivní 128 191 201 IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až 133 130 PASIVA CELKEM ř. 86 + 95 134 6 869 10 732 Sestaveno dne: 31. května 2018 8
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2017 (V TISÍCÍCH KČ) Číslo řádku Činnosti Hlavní Hospodářská Celkem A. NÁKLADY 1 I. Spotřebované nákupy celkem 2 12 433 12 433 1. Spotřeba materiálu 3 1 057 1 057 6. Ostatní služby 8 11 376 11 376 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace 9 III. Osobní náklady celkem 13 401 401 10. Mzdové náklady 14 319 319 11. Zákonné sociální pojištění 15 82 82 IV. Daně a poplatky celkem 19 V. Ostatní náklady 21 452 452 22. Jiné ostatní náklady 28 452 452 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek 29 VII. Poskytnuté příspěvky 36 VIII. Daň z příjmů 39 NÁKLADY CELKEM 41 13 286 13 286 B. VÝNOSY 42 I. Provozní dotace 43 II. Přijaté příspěvky 45 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží 49 IV. Ostatní výnosy 50 13 286 13 286 9. Zúčtování fondů 55 13 286 13 286 V. Tržby z prodeje majetku 57 VÝNOSY CELKEM 63 13 286 13 286 C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 64 D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 65 Sestaveno dne: 31. května 2018 9
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2017 10
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST KOOPERATIVY ( Společnost ) byla založena Zakládací listinou o zřízení Obecně prospěšné společnosti Kooperativy dne 12. února 2013. Zápis Společnosti do rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Městským soudem v Praze (oddíl O, vložka 1121) proběhl dne 25. března 2013. ZŘIZOVATELEM SPOLEČNOSTI je Nadace pojišťovny Kooperativa. SÍDLO SPOLEČNOSTI: Obecně prospěšná společnost Kooperativy, Pobřežní 21, 186 00 Praha 8 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: 01500376 ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2017 ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY Předseda: Marek Vích, Praha 10 Člen: Martin Fibich, Dolní Břežany Člen: Martina Jiskrová, Vysoké Mýto ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Judita Říhová, Praha 5 Člen: Jindřich Skrip, Příbram Člen: Michal Kalvoda, Praha 7 STATUTÁRNÍ ORGÁN Ředitel Petra Vaňoučková, Praha 6 ÚČEL SPOLEČNOSTI Účelem Společnosti je primárně realizovat záměry Nadace pojišťovny Kooperativa, ke kterým se Nadace ve svém statutu zavázala. Společnost dosahuje svých cílů zejména tím, že organizuje výstavy, společenské, sportovní, kulturní, vzdělávací či jiné akce. Dále pak Společnost provozuje tzv. galerijní činnost, která zahrnuje zejména tyto obecně prospěšné služby: I provozování veřejné galerie v Pobřežní 21, Praha 8; I vedení a uskutečňování projektů s mladými umělci; I veřejná osvěta v oblasti umění; I publikační činnost; I spolupráce s jinými galeriemi a oslovování dalších s nabídkami na spolupráci. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky Společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Společnosti. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. 11
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. (b) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je veden na běžných účtech bank, popř. v pokladně v českých korunách. (c) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám tvořenou na základě vlastní analýzy platební schopnosti a věkové struktury pohledávek. (d) Závazky Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. (e) Postupy účtování o darech Přijaté peněžní a nepeněžní dary ve formě hmotného investičního majetku, zásob a poskytnutých služeb jsou účtovány proti bilanční položce Fondy, které tvoří součást vlastních zdrojů v rozvaze. Fondy obsahují zdroje Společnosti, které jsou účelově určeny a které nejsou zdrojem vlastního jmění. Přijaté finanční prostředky jsou zúčtovány do výkazu zisku a ztráty ve prospěch účtu Zúčtování fondů do výše nákladů vynaložených na jednotlivé projekty nebo na provozní činnost v jednotlivých letech. (f) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. (g) Daň z příjmů Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Na nedokončeném dlouhodobém nehmotném majetku jsou zaúčtovány výdaje související s pořízením nových webových stránek. Dokončení projektu se předpokládá v roce 2018. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek je tvořen peněžními prostředky na běžném účtu v českých korunách. K 31. prosinci 2017 činil zůstatek na bankovním účtu 8 897 tis. Kč (2016: 5 143 tis. Kč). POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY Poskytnuté provozní zálohy činí 377 tis. Kč (2016: 374 tis. Kč), z toho 278 tis. Kč se váže ke složené kauci za nájem prostor (2016: 278 tis. Kč). 12
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období činí 475 tis. Kč (2016: 672 tis. Kč), z toho 336 tis. Kč představuje časové rozlišení pojistného (2016: 352 tis. Kč). VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV Fondy Zisk za účetní Nerozdělený zisk období minulých let Celkem 1. ledna 2016 5 821 1 3 5 825 Přijaté dary 16 000 16 000 Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů -15 634-15 634 Převod výsledku hospodaření 2015 1-1 0 Převod nerozděleného zisku minulých let 3-3 0 Výsledek hospodaření 2016 - - 31. prosince 2016 6 191 0 0 6 191 Fondy Zisk za účetní Nerozdělený zisk období minulých let Celkem 1. ledna 2017 6 191 0 0 6 191 Přijaté dary 17 000 17 000 Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů -13 286-13 286 Výsledek hospodaření 2017 - - 31. prosince 2017 9 905 0 0 9 905 PŘIJATÉ DARY Dárce 2017 Nadace pojišťovny Kooperativa 17 000 Celkem 17 000 REALIZOVANÉ PROJEKTY Název projektu Uhrazeno Galerijní činnost 9 921 Podpora zaměstnanecké angažovanosti 961 Podpora rodiny 195 Podpora neziskových organizací 557 Celkem 11 634 13
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 25 tis. Kč (2016: 20 tis. Kč), ze kterých 17 tis. Kč (2016: 14 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 8 tis. Kč (2016: 6 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti. VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI Výnosy 2017 2016 Z hlavní činnosti 13 286 15 634 - Zúčtování fondů 13 286 15 634 Celkem 13 286 15 634 Náklady 2017 2016 Z hlavní činnosti 13 286 15 634 - Galerijní činnost 9 921 12 060 - Podpora zaměstnanecké angažovanosti 961 1 008 - Podpora rodiny 1) 195 1 477 - Podpora neziskových organizací (Dobrý soused) 557 373 - Náklady na provozní činnost 2) 892 350 - Náklady na poradenství v oblasti strategického rozvoje CSR 359 - - Mzdové náklady a odměny členům statutárních orgánů 401 366 Celkem 13 286 15 634 1) V roce 2016 jsou v této položce prezentovány náklady na výzkum Česká rodina žije. 2) V roce 2017 došlo k navýšení nákladů na činnosti sdílené se společností Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group, z důvodu větší podpory v oblasti marketingu. Společnost nemá ve sledovaném období náklady ani výnosy z hospodářské činnosti. ZISK PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2017 činil zisk před zdaněním z hospodářské činnosti 0 tis. Kč (2016: 0 tis. Kč), z hlavní činnosti 0 tis. Kč (2016: 0 tis. Kč). DAŇ Z PŘÍJMU Daň z příjmu za zdaňovací období roku 2017 činí 0 tis. Kč (2016: 0 tis. Kč). 14
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a odměny za rok 2017 a 2016: Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální a zdrav. pojištění 2017 0,14 99 7 2016 0,14 84 - ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ Za účetní období byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních orgánů (včetně sociálního a zdravotního pojištění): 2017 2016 Ředitel 295 282 Odměny celkem 295 282 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměna za povinný audit činí 12 tis. Kč. Správní rada jmenovala auditorem Společnosti společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné významné následné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky Společnosti. V Praze dne 31. května 2018 Mgr. Petra Vaňoučková statutární orgán 15
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZPRÁVA DOZORČÍ RADY OBECNĚ PROSPĚŠNÉ SPOLEČNOSTI KOOPERATIVY (DÁLE JEN OPS ) Dozorčí rada obdržela od správní rady řádnou účetní závěrku za rok 2017, kterou pečlivě přezkoumala. Neshledala žádné nesrovnalosti, rozpory či jiné nedostatky. Výsledkem přezkumu dokumentů je jednomyslené usnesení dozorčí rady, že OPS v roce 2017 vyvíjela svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy a Zakládací listinou společnosti. Judita Říhová předsedkyně dozorčí rady 16