Výroční zpráva za rok 2006

Výroční zpráva za rok 2006 ENERGOAQUA, a.s.

Obsah strana č. A. Základní údaje o emitentovi 3 B. Údaje o základním kapitálu 4 C. Cenné papíry 5 D. Údaje o činnosti 6-7 E. Majetek a finanční situace 8-9 F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku G. Údaje o statutárních dozorčích a řídících orgánech emitenta H. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a účetní závěrku 10-11 12-14 14 Ověřená individuální účetní závěrka ENERGOAQUA, a.s. za rok 2006: - Zpráva nezávislého auditora - Účetní závěrka podle IAS - Komentář k individuální účetní závěrce Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami Zpráva auditora o ověření Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami Zpráva dozorčí rady ke Zprávě o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami Zpráva auditora o ověření Výroční zprávy za rok 2006 Výroční zpráva 2006 strana č. 2

A. Základní údaje o emitentovi Obchodní jméno: ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, Česká republika Identifikační číslo: 15 50 34 61 Datum založení: 29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou Právní forma: Akciová společnost Telefon hlavního místa výkonu činnosti: 571 844 389 Emitent byl založen dle českého právního řádu, obchodního zákoníku jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého náměstí č. 32, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení zákona ze dne 24.4.1992. Emitent je zapsán v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334 Předmět podnikání emitenta je rozhodující měrou tvořen činností energetického a vodohospodářského programu a při své činnosti se emitent řídí českými právními předpisy. Nové produkty a služby nebyly zavedeny. Jednotlivé činnosti dle výpisu z obchodního rejstříku ze dne 8.3.2007 jsou : - provoz kanalizací, čistíren vod a vodohospodářství - výroba tepla na základě autorizace MP a O č. 31960411073000A - rozvod tepla na základě autorizace MP a O č. 32960101978000 - rozvod elektřiny na základě autorizace MP a O č. 12960210135000A - rozvod plynu na základě autorizace MP a O č. 22960310815000A - výroba, opravy a montáž měřidel - opravy motorových vozidel - výroba, montáž opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení, kotlů a tlakových nádob, periodické zkoušky nádob na plyny - zámečnictví - kovoobráběčství - vodoinstalatérství - tesařství - zednictví - výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - topenářství - montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení a výroba rozvaděčů nízkého napětí - montáž, opravy revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny - podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady - vzduchotechnika a klimatizace prostor - obchodní činnost v rozsahu: koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej - rozbor chemické, laboratorní a provozní - práce s mechanismy - zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení - poskytování telekomunikačních služeb - provozování vodovodů a kanalizací - výroba pilařská a impregnace dřeva - výroba dřevěných výrobků Výroční zpráva 2006 strana č. 3

B. Údaje o základním kapitálu Popis struktury koncernu Emitent je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu 66a odst. 3 písm. b, c a 66a odst. 6 a 7 Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Emitent je ovládanou osobou a s ohledem na 66a odst. 9 všechny ostatní podniky koncernu jsou ve vztahu k emitentovi,,propojené osoby. Koncern tvoří ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka a touto osobou ovládané osoby. Detailní struktura je uvedena ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami. Údaje o majetkových účastech emitenta Název Nominální hodnota akcie [ Kč] Podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech [%] EA alfa, s.r.o., Rožnov pod Radhoštěm 100,0 EA beta, s.r.o., Rožnov pod Radhoštěm 100,0 Karvinská stavební, a.s., Karviná 1000 58,60 EA Invest spol. s r.o., Orlová 58,33 VOS a.s., Písek 1000 57,46 Emitent založil dceřiné společnosti se 100% podílem na základním kapitálu Podíl hlasovacích práv osob ovládající emitenta Název počet akcií Podíl hlasovacích práv [%] CONCENTRA a.s. 152 200 21,71 ETOMA INVEST spol. s r.o. 140 481 20,04 S.P.M.B. a.s. 109 500 15,62 KAROSERIA a.s. 86 423 12,33 PROSPERITA OPF globální 69 700 9,94 Ing. Miroslav Kurka 45 186 6,45 Miroslav Kurka 42 186 6,02 Eva Janečková 3 000 0,43 Michal Kurka 1 000 0,14 Vladimír Kurka 153 0,02 Součet podílů 649 829 92,7 Podíl na základním kapitálu emitenta, které činí alespoň 5% Název počet akcií procento CONCENTRA a.s. 152 200 21,71 ETOMA INVEST spol. s r.o. 140 481 20,04 S.P.M.B. a.s. 109 500 15,62 KAROSERIA a.s. 86 423 12,33 PROSPERITA OPF globální 69 700 9,94 Ing. Kurka Miroslav 45 186 6,45 Kurka Miroslav 42 186 6,02 Výroční zpráva 2006 strana č. 4

C. Cenné papíry Údaje o již vydaných cenných papírech Druh Akcie Forma Na majitele Podoba Zaknihované Počet kusů CP 701.000 Identifikační označení CS0008419750 Objem emise 701,000.000,- Kč Jmenovitá hodnota cenného papíru 1.000,- Kč Všechny akcie jsou splaceny Převoditelnost: Převoditelnost cenných papírů není omezena Výplata výnosů: Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent přes zprostředkovatele ČSOB a.s. Praha Obchodování: Cenné papíry jsou obchodovány na RM-systému a volném trhu BCP Praha Emitent ani jeho dceřinné společnosti akcie nemá v držení. Převoditelné a vyměnitelné cenné papíry a cenné papíry s opčními listy nejsou. Práva vyplývající z akcie Základní kapitál 701.000.000,- Kč je rozdělen na 701.000 akcií na majitele. Jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1000,- Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Seznam akcionářů společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů, vedená ve Středisku cenných papírů. Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelené. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1000,- přísluší jeden hlas. Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, pokud valná hromada nerozhodne podle technických podmínek jejího konání jinak. Vznik práva na dividendu Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Nestanoví-li usnesení valné hromady anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti na adresu akcionáře vedenou ve Středisku cenných papírů Praha v termínu stanoveném zákonem. Akcionářům, kteří nabyli akcie při zvýšení základního kapitálu, vzniká právo na výplatu dividendy až v roce následujícím po zvýšení základního jmění. V případě neuplatnění práva na výplatu dividendy akcionářem, přechází nárok na emitenta. Akcie umístěné mezi veřejností: Počet akcií je cca 7 % se stejným podílem na základním kapitálu. Akcie nejsou druhově rozlišeny. Významné smlouvy: Za poslední účetní období žádné významné smlouvy nebyly uzavřeny vyjma těch, které jsou uvedeny ve zprávě představenstva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami. Výroční zpráva 2006 strana č. 5

D. Údaje o činnosti Emitent v rozhodující míře soutěží na tuzemském trhu. Rozhodující činnost emitenta a přehled o tržbách [ v tis. Kč] Činnost 2004 tuzemsko 2004 zahraničí 2005 tuzemsko 2005 zahraničí 2006 tuzemsko energie 471 939 470 337 428 392 energetické služby 34 238 30 038 19 275 služby 49 151 41 613 31 025 tržby za výrobky a zboží 2006 zahraničí 1 300 816 850 75 893 92 celkem 556 628 816 542 838 75 479 585 92 Celkem za rok 557 444 542 913 479 677 Předpokládá se vývoj činnosti účetní jednotky ve stejných oborech a obdobném rozsahu jako v roce 2006. Nemovitosti vlastněné společností k 31.12.2006: pořizovací cena pozemky 43 756 tis. Kč zůstatková cena stavby 998 336 tis. Kč 650 098 tis. Kč Stavby a pozemky se nacházejí v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm, Valašského Meziříčí, Vrbna pod Pradědem, Třeboni a Jemnici. Účetní jednotka nemá organizační složky v zahraničí. Činnost v oblasti nerostných surovin: Emitent nepodniká v oblasti nerostných surovin. Závislost na patentech nebo licencích: Emitent není závislý na patentech ani licenčních a obdobných záležitostech. Dividendová politika emitenta není stanovena a výše dividendy je stanovena usnesením na valné hromadě akcionářů. V daném účetním období byla schválena a vyplacena dividenda ve výši 50,- Kč před zdaněním na jednu akcii. Soudní, správní nebo rozhodčí řízení: Emitent není v soudních správních nebo rozhodčích řízeních, které by mohly mít významný vliv na jeho finanční situaci. Aktivity v oblasti životního prostředí: emitent při své podnikatelské činnosti omezuje emise znečišťujících látek, odpadních surovin a jiných negativních vlivů na životní prostředí a velmi významným způsobem napomáhá v ochraně životního prostředí okolním podnikatelským subjektům a obyvatelstvu. Výroční zpráva 2006 strana č. 6

INVESTICE a) Finanční V roce 2006 byly uskutečněny finanční investice do cenných papírů 6,675 mil. Kč. b) Hmotné investice v běžném účetním období r. 2006 [mil. Kč] Nákup nemovitosti - pořízení průmyslové skladovací haly 5,1 Vzduchový kompresor 4,2 Rozšíření zdroje elektrické energie 1,3 Rekonstrukce rozvodů horkovodního vytápění 20,0 Všechny investice byly v tuzemsku a byly financovány z vlastních zdrojů emitenta. ROK 2006 2005 2004 2003 2002 2001 účet 041 [ tis. Kč] 0 19 433 432 69 479 účet 042 [ tis. Kč] 38321 84 110 45 441 51 184 128 188 92 166 CELKEM NDM a HDM 38321 84 129 45 441 51 616 128 257 92 645 c) Hlavní budoucí investice HDM v roce 2007 [mil. Kč] Nákup nemovitosti pořízení průmyslového výrobního objektu 12,5 Rekonstrukce tepelných rozvodů 11,1 d) Výzkum a vývoj: Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků. e) Přerušování v podnikání emitenta: Emitent nepřerušil podnikání ve třech předcházejících účetních obdobích s významným vlivem na finanční situaci. f) Počet zaměstnanců dle druhů podnikatelské činnosti k 31.12.2006 Činnost počet zaměstnanců energie 115 energetické služby 20 služby 110 Celkem 245 Všichni zaměstnanci mají pracoviště v České republice Ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu emitenta neexistují. V pracovně právních vztazích emitent vyvíjí aktivity v intencích nového zákoníku práce. Výroční zpráva 2006 strana č. 7

E. Majetek a finanční situace Výhled na další období V roce 2007 se hospodaření emitenta a finanční situace předpokládá vyrovnané stejně jako v roce předcházejícím. Hospodaření a finanční situace je však závislá na situaci rozhodujících odběratelských subjektů, kterým jsou dodávána energetická média a služby pro jejich podnikatelskou činnost. Přehled o změnách vlastního kapitálu v období 2001-2006 [ v tis. Kč] Vlastní zdroje 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Základní kapitál celkem 728 653 700 956 700 956 701 000 701 000 701 000 Základní kapitál 753 708 753 708 701 000 701 000 701 000 701 000 Vlastní akcie -25 055-52 752-44 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků - 19 115-17 163-13 441 Zákonný rezervní fond 71 604 74 038 77 209 81 123 88 519 91 986 Fond rozvoje 55244 Příspěvkový fond 1071 1 213 1 453 1 761 446 955 Fond pojištění orgánů společnosti 887 887 360 651 441 482 Hospodářský výsledek min. let 0 149 259 47 774 104 164 281 026*) 301 985 Disponibilní zisk běžného roku 47793 63 421 79 167 147 911 69 335*) 7 336 Vlastní kapitál celkem 930307 989 774 906 919 1 017 495 1 223 113*) 1 202 235 *) V roce 2005 byl uveden hospodářský výsledek min. let, disponibilní zisk běžného roku a vlastní kapitál celkem ze závěrky dle ČUS. Přehled osob s účastí nejméně 10 % vlastního kapitálu emitenta Základní Název Sídlo Předmět podnikání kapitál v tis. Kč Karvinská stavební, a.s. TZP, a.s., Hlinsko VOS a.s., Písek Karviná-Hranice Rudé armády 1868 Hlinsko Třebízského 92 Písek Nádražní 732 EA Invest, spol. s r.o. U Centrumu 751 Orlová -Lutyně EA alfa, s.r.o. EA beta, s.r.o. 1. máje 823, Rožnov p.r. 1. máje 823, Rožnov p.r. pronájem nebytových prostor barvení látek a příze a spec. úpravy tkanin stavba strojů s mechanickým pohonem zprostředkovatelská činnost pilařská výroba, impregnace dřeva, zprostředkování obchodu a služeb pilařská výroba, impregnace dřeva, zprostředkování obchodu a služeb Výše podílu emitenta na zák.kapitálu /%/ Výše výnosu z podílu v Kč 63 646 58,60 0,00 62 600 17,31 0,00 292 797 57,46 0,00 60 000 58,33 0,00 22 479 100,00 0,00 477 100,00 0,00 Výroční zpráva 2006 strana č. 8

Hospodářský výsledek po zdanění 2004 2005 2006 na jednu akcii za tři účetní období: 211,- 98,94*) 10,47 [Kč/akcie] *) V roce 2005 byl uveden hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii ze závěrky dle ČUS. Nesplacené úvěry: nejsou Půjčky přijaté emitentem: nejsou Poskytnutá zajištění emitentem: nejsou Provozní a finanční přehled: a) Finanční situace za účetní období se vyvíjela odlišně od předcházejících období neboť na stěžejního odběratele energetických médií a služeb byl prohlášen konkurs a současně byla ukončena jeho výrobní činnost. b) Tento výše uvedený fakt významně ovlivnil objem tržeb a současně i provozní zisk za účetní období. c) Slovní rozbor příčin poklesu tržeb je uveden v odstavci a) a b). Zdroje kapitálu a jeho struktura Rok 2006 Rok 2005 Zdroje kapitálu 1 202 235 1 223 113 Vlastní 1 090 303 1 123 604 Základní kapitál 701 000 701 000 Rezervní fond 91 986 88 519 Sociální fond 1 437 887 Oceňovací rozdíly -13 441-17 163 Zisk po zdanění a nerozdělený zisk 309 321 350 361 Cizí 111 932 99 509 Dlouhodobé závazky 39 184 31 688 Krátkodobé závazky 72 748 67 821 Omezení, která by podstatně mohla ovlivnit provoz emitenta nejsou. Informace o odměnách uhrazených za účetní období auditorům za jednotlivé druhy služeb. Za účetní období roku 2006 byly vyplaceny odměny auditorovi Ing. Pavlu Halamíčkovi takto: za audit řádné účetní závěrky emitenta 45.000,- Kč za audit konsolidované účetní závěrky 55.000,- Kč za ověření výroční zprávy a zprávy o propojených osobách za rok 2005 35.000,- Kč za poradenství 3.000,- Kč Celkem 138.000,- Kč Výroční zpráva 2006 strana č. 9

F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2006, podnikatelský záměr na rok 2007 představenstvo spolu s vedením společnosti předkládá zprávu o činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2006 a podnikatelský záměr na rok 2007. Společnost ENERGOAQUA, a.s. prochází neustálým vývojem a postupnou modernizací výrobních prostředků s cílem dokončení výměny rozhodující části zastaralých a fyzicky či morálně opotřebovaných technologií do roku 2008. Zisk společnosti je jedním z rozhodujících finančních zdrojů pro technický a technologický rozvoj společnosti. Tvorba zisku je výsledkem dlouhodobé cílevědomé práce vedení společnosti a není jediným měřítkem zhodnocování majetku společnosti, neboť významná část opotřebovaných technologických zařízení je modernizována bez nároku na nové investiční zdroje. Konkrétními akcemi lze dokumentovat péči o majetek společnosti v jednotlivých oborech a jednotlivých letech rozdílně neboť řada investic je vyvolána skutečným fyzickým opotřebením majetku, nutností modernizace technologického parku anebo reálným absolutním rozšířením stávajících výrobních a přenosových kapacit energií a služeb. Objem investic do technologií v rámci stávajícího předmětu podnikání v průmyslovém areálu postupně klesá. Významné investice do majetku společnosti v roce 2006 byly zaměřeny zejména do oblasti distribuce tepelné energie. V průmyslovém areálu bylo pokračováno ve změnách v napojení jednotlivých objektů na tepelnou energii tak, aby zejména v letním období bylo docíleno optimalizace využití jednotlivých sítí a tím snížení ztrát při distribuci tepelné energie pro technologické spotřeby v rámci průmyslové výroby. Dále byla provedena úprava přivaděče tepelné energie z výměníkové stanice DP IV pro obytné domy na ulici Kulturní včetně výroby, instalace a oživení 20 ks domovních předávacích stanic. Tímto bylo docíleno vyššího komfortu dodávky tepelné energie pro obyvatelstvo a současně se zvýšila efektivnost dodávky tepelné energie. Řada akcí realizovaných v roce 2005 a 2006 přímo souvisela s investičními záměry roku 2007 např. na instalaci plynového středotlakého parního kotle 16t/h navazují další akce směřující k vyšší spolehlivosti a ekonomice dodávky tepelné energie. Akce budou realizovány v rámci centrální výměníkové stanice a nového ekonomického uspořádání distribuční Výroční zpráva 2006 strana č. 10

soustavy rozvodu tepelné energie v rámci průmyslového areálu. Dále bude pokračováno v přechodu ze zastaralých čtyřtrubkových systémů na dvoutrubkové systémy rozvodu tepelné energie v předizolovaném potrubí pro přilehlé sídliště DP III pro obyvatelstvo. V oblasti dodávky elektrické energie bude pokračováno v modernizaci rozvoden 22 kv v rámci průmyslového areálu tak, aby spolehlivost a kvalita dodávek odpovídala vysokým požadavkům zákazníků dodávajícím své výrobky elektrotechnickému a automobilovému průmyslu. V oblasti výroby a distribuce technických plynů byl v minulém roce instalován nový kompresor na tlakový vzduch s měničem otáček umožňující ekonomičtější výrobu a současně byla vytvořena záloha pro snížení možnosti omezení dodávek zákazníkům. V roce 2007 bude zdvojena a tím posílena skladovací kapacita a s ní související odpařovací stanice plynného dusíku u obj. M1, čímž dojde nejen k požadovanému zvýšení kapacity zařízení, ale současně bude podstatně sníženo riziko případného výpadku zdroje. Současně jsou projekčně připravovány moderní řešení řízení a monitorování energetického hospodářství včetně racionalizačních programů, což umožní pokračovat v projektech na snižování výrobních nákladů jednotlivých produktů. Vážení akcionáři, pokles tržeb ve sledovaném roce 2006 byl způsoben neočekávaným krachem výrobce barevných televizních obrazovek, společnosti TCT, a.s. a na výrobě BTO závislého výrobního programu společnosti Matino, a.s..tyto společnosti patřily mezi významné odběratele energií a služeb v rámci průmyslového areálu a o záchraně tohoto výrobního programu v Rožnově p.r. dlouhodobě jednala i státní firma Osinek, a.s.. I přes výše uvedený pokles tržeb a nejistou budoucnost využití stávajících objektů zkrachovalých společností pro výrobní účely lze společnost ENERGOAQUA, a.s. nadále hodnotit jako stabilní a perspektivní společnost. Dle dostupných informací je o uvolněné výrobní objekty v průmyslovém areálu ze strany investorů dostatečný zájem. V rámci rozšiřování aktivit společnosti ENERGOAQUA, a.s. je plánována účast na veřejných dražbách majetku zkrachovalých společností s cílem pokračování v činnostech směřujících k rekonstrukcím objektů pro využití v průmyslové výrobě. Výroční zpráva 2006 strana č. 11

G. Údaje o statutárních dozorčích a řídících orgánech emitenta Představenstvo: Bc. Hana Kurková, předseda představenstva rodné číslo: 615928/0303, bydliště: Praha 4, Mirotická 956/11 členství v orgánech dalších společností: BROUK s.r.o., Ústí n.labem má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Ing. Oldřich Havelka, místopředseda představenstva a generální ředitel rodné číslo: 551219/0629, bydliště: Rožnov p.r., Sluneční 2412 členství v orgánech dalších společností:karvinská stavební, a.s.,karviná má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Rostislav Šindlář, člen představenstva rodné číslo: 671025/0547, bydliště: Havířov, Životice, U Stavu 319/26 členství v orgánech dalších společností: TESLA KARLÍN, a.s., Praha, TOMA,a.s., Otrokovice, ALMET, a.s., Hradec Králové, PROSPERITA investiční společnost, a.s., Orlová-Lutyně. má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Dozorčí rada: Miroslav Kurka, předseda dozorčí rady rodné číslo: 310729/057, bydliště: Havířov, Karvinská 61 členství v orgánech dalších společností: AKCIA TRADE, spol. s r.o., Orlová- Lutyně, HIKOR Písek, a.s., Písek, HIKOR Týn, a.s., Písek, ALMET, a.s., Hradec Králové, Karvinská stavební, a.s., Karviná, TZP, a.s., Hlinsko, KDYNIUM a.s., Kdyně, VOS a.s.,písek, DYAS Uherský Ostroh a.s., Uherský Ostroh, Vysoká škola podnikání, a.s., Ostrava, PROSPERITA holding, a.s., Orlová-Lutyně. má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Ing. Zdeněk Raška, člen dozorčí rady rodné číslo: 631018/1680, bydliště: Horní Bludovice 529 členství v orgánech dalších společností: PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s., Otrokovice, TOMA, a.s., Otrokovice. S.P.M.B. a.s., Brno, MATE, a.s., Brno, KAROSERIA a.s., Brno, AKCIA TRADE, spol. s r.o., Orlová-Lutyně. má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Petr Slovák, člen dozorčí rady rodné číslo: 630109/0631, bydliště: Rožnov p.r., Vítězná 1747 členství v orgánech dalších společností: žádné podnikání mimo činnost emitenta : žádné nemá manažerské znalosti a zkušenosti, ale jako zástupce zaměstnanců je odborník na výrobu. Všechny výše uvedené osoby nebyly odsouzeny za podvodné trestné činy a současně nebyly úředně veřejně obviněny ani sankciovány. Všechny výše uvedené osoby mají s emitentem uzavřeny smlouvy o výkonu funkce uzavřené ve smyslu ustanovení 66 odst. 2 a s přihlédnutím k ustanovení 566 a násl. Zákona č. 513/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Ing.Oldřich Havelka a Petr Slovák mají s emitentem uzavřeny ještě pracovní smlouvy. Všechny výše uvedené osoby mají uzavřeny s emitentam smlouvy na dobu neurčitou a výhody při ukončení zaměstnání nejsou smluveny. Možné střety zájmů neexistují. Výroční zpráva 2006 strana č. 12

Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady: Vedoucí osoby emitenta a členové dozorčí rady společnosti jsou odměňováni na základě smluv o výkonu funkce zpracovaných na základě pokynů ovládající osoby právním zastoupením koncernu, jehož je společnost součástí, které jsou schváleny valnou hromadou společnosti, a dále v souladu s pravidly odměňování vedoucích osob a členů dozorčí rady rovněž schválených valnou hromadou společnosti. Ze smluv o výkonu funkce a pravidel odměňování vyplývá, že vedoucí osoby emitenta a členové dozorčí rady společnosti jsou odměňováni takto: 1. Vedoucí osoby emitenta 1.1. Pevná složka tvoří 27% z celkových příjmů 1.2. Variabilní složka měsíční je přímo závislá na splnění plánovaných hospodářských výsledků za sledované období stanovených prostřednictvím dozorčí rady ovládající osobou a projednaných na společném zasedání představenstva a dozorčí rady společnosti. Variabilní složka měsíční pro hodnocení generálního ředitele společnosti je rozšířena proti členům představenstva o další konkrétní úkoly stanovené pro sledované období představenstvem společnosti týkající se zejména dalších ekonomických ukazatelů jako je stav zásob a pohledávek, výše tržeb a přidané hodnoty. Sledování a vyhodnocování plnění je prováděno měsíčně představenstvem společnosti a schvalováno čtvrtletně dozorčí radou společnosti. Variabilní složka měsíční tvoří 17% z celkových příjmů 1.3. Variabilní složka roční odměna je přímo závislá na splnění plánovaných ročních hospodářských výsledků stanovených ovládající osobou společnosti a projednaných tak, jak je popsáno v odstavci 1.2.. Vyhodnocení splnění ukazatelů je provedeno představenstvem společnosti a dozorčí radou společnosti následně po zpracování roční účetní závěrky společnosti a její ověření auditorem společnosti. Výplatu variabilní složky - roční odměnu schvaluje valná hromada společnosti samostatně. Variabilní složka roční odměna tvoří 56% z celkových příjmů. 2. Členové dozorčí rady společnosti 2.1. Pevná složka tvoří 25% z celkových příjmů 2.2. Variabilní složka měsíční je přímo závislá na splnění plánovaných hospodářských výsledků za sledované období stanovených ovládající osobou koncernu jež je společnost součástí. Sledování a vyhodnocování plnění je prováděno měsíčně představenstvem společnosti. Kontrola oprávněnosti výplaty variabilní složky v jednotlivých sledovaných obdobích je součástí ověření účetní závěrky auditorem společnosti. Variabilní složka měsíční tvoří 13% z celkových příjmů. 2.3. Variabilní složka roční odměna je přímo závislá na splnění plánovaných ročních hospodářských výsledků stanovených ovládající osobou společnosti a projednaných tak, jak je popsáno v odstavci 1.2.. Vyhodnocení splnění ukazatelů je provedeno představenstvem společnosti a dozorčí radou společnosti následně po zpracování roční účetní závěrky společnosti a její ověření auditorem společnosti. Výplatu variabilní složky - roční odměnu schvaluje valná hromada společnosti samostatně. Variabilní složka roční odměna tvoří 62% z celkových příjmů Výroční zpráva 2006 strana č. 13

Peněžité a naturální příjmy a tantiémy a počet akcií v majetku orgánů a vedoucích osob emitenta v roce 2006 Příjmy celkem [v tis. Kč] Pevná složka z příjmu [vtis. Kč] počet akcií [v ks] Vedoucí osoby emitenta 8 473 2 319 1 Členové dozorčí rady 3 279 834 42 186 Úvěry, půjčky ručení ani zajištění či plnění u členů orgánů a vedoucích osob nejsou. Zaměstnanci emitenta se mohou účastnit na základním kapitálu emitenta investováním přes RM-Systém. H. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu za textovou část výroční zprávy: za účetní závěrku: Ing. Milan Žilka funkce: finančně obchodní manažer rodné číslo: 530621/118 bydliště: Střítež n.b. 209 Jarmila Žabková funkce: vedoucí účtáren rodné číslo: 655117/6566 bydliště: Dolní Bečva 290 Čestné prohlášení Prohlašuji, že při vynaložení veškeré přiměřené péče jsou podle mého nejlepšího vědomí údaje obsažené ve výroční zprávě správné a že v ní nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam výroční zprávy.... Ing. Milan Žilka finančně obchodní manažer... Jarmila Žabková vedoucí účtáren Výroční zpráva 2006 strana č. 14

Aktiva Běžné období Minulé období k 31.12.2006 k 31.12.2005 Dlouhodobá aktiva celkem 1 071 681 1 055 179 Budovy, pozemky, zařízení 879 531 906 676 Dlouhodobé investice (v přidružených společnostech) 176 776 141 411 Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji 0 0 Goodwill 0 0 Jiný nehomotný majetek 15 374 7 092 Jiná dlouhodobá aktiva 0 0 Krátkodobá aktiva celkem 130 554 167 934 Hotovost a peněžní ekvivalenty 35 973 34 599 Zásoby 26 504 24 342 Pohledávky z obchodního styku 67 016 108 993 Jiná krátkodobá aktiva 1 061 0 Aktiva celkem 1 202 235 1 223 113 Sestaveno dne: 11. 4. 2007 Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

Pasíva Běžné období Minulé období k 31.12.2006 k 31.12.2005 Vlastní kapitál 1 090 303 1 123 604 Základní kapitál 701 000 701 000 Fondy 93 423 89 406 Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta) 309 321 350 361 Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly) 0 0 Ostatní vlastní kapitál -13 441-17 163 Dlouhodobé závazky 39 184 31 688 Dlouhodobé úvěry 0 0 Odložená daň 39 107 31 634 Dlouhodobé rezervy 77 54 Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky 72 748 67 821 Závazky z obchodního styku 62 459 55 705 Krátkodobé úvěry 0 0 Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů 0 0 Splatná daň ze zisku 0 4 577 Krátkodobé rezervy 0 0 Ostatní krátkodobé závazky 10 289 7 539 Vlastní kapitál a závazky celkem 1 202 235 1 223 113 Sestaveno dne: 11. 4. 2007 Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

Výkaz zisku a ztráty Běžné období Minulé období k 31.12.2006 k 31.12.2005 Provozní výnosy celkem 513 610 574 780 Provozní náklady celkem 411 448 421 825 a) Osobní náklady 71 847 88 577 b) Suroviny, materiál, energie a související služby 277 406 309 689 c) Jiné provozní náklady 62 195 23 559 Provozní zisk (EBITDA) 102 162 152 955 d) Odpisy 60 837 57 276 1. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku 60 691 57 040 2. Odpisy nehmotných aktiv 146 236 Provozní zisk (EBIT) 41 325 95 679 Výnosové úroky 792 1 914 Nákladové úroky 0 19 Jiné finanční výnosy a náklady netto -12 057-2 156 Výnosy z dlouhodobých investic (v přidružených společnostech) 0 0 Jiné výnosy a náklady netto -1 222-205 Zisk před zdaněním (EBT) 28 838 95 213 Daň z příjmů 21 502 25 878 Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů) 7 336 69 335 - Přiřaditelný většinovým podílům 0 0 - Přiřaditelný menšinovým podílům 0 0 Sestaveno dne: 11. 4. 2007 Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

Cash Flow Běžné období Minulé období Datum k 31.12.2006 k 31.12.2005 Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti 153 072 260 474 Zisk před zdaněním (EBT) 28 838 95 214 Odpisy 60 837 57 276 Příjem z investic -1 266-354 Nákladové úroky 19 Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu 91 452 128 627 Placené úroky 0 Placená daň ze zisku -26 812-19 586 Ostatní provozní položky 23-722 Peněžní toky z investiční činnosti -76 073-96 761 Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto -81 917-97 193 Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto 5 844 432 Peněžní toky z financování -75 625-169 016 Příjem z vydání základního kapitálu -170 323 Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto 0 Zaplacené dividendy -34 753-32 175 Ostatní aktivity financování -40 872 33 482 Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období 34 599 39 902 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období 35 973 34 599 Sestaveno dne: 18. 4. 2007 Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ážio Ostatní fondy Oceňovací rozdíly z přecenění Fond z přepočtu měn Nerozdělený zisk Ostatní složky vlastního kapitálu CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům) MENŠINOVÝ PODÍL CELKEM POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK 701 000 0 89 406-17 163 0 350 361 0 0 0 1 123 604 Změna v účetních pravidlech 0 Přepočtený zůstatek 0 Přebytek z přecenění majetku 3 722 3 722 Deficit z přecenění majetku 0 Zajištění peněžních toků 0 Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů 0 Daň z položek nevykázaných ve výsledovce 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce 0 Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce 0 Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období 0 Upsaný základní kapitál 0 Dividendy -35 050-35 050 Převody do fondů, použití fondů 4 017-5 990-1 973 Vydané opce na akcie 0 Vlastní akcie 0 Ostatní změny 0 KONEČNÝ ZŮSTATEK 701 000 0 93 423-13 441 0 309 321 0 0 0 1 090 303 Sestaveno dne: 11. 4. 2007 Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm Komentář k individuální účetní závěrce za rok 2006 sestavené dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví IAS / IFRS Březen 2007

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm OBSAH: POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY... 3 1. Základní zásady zpracování účetní závěrky... 3 2. Pozemky, budovy a zařízení... 3 3. Nehmotná aktiva... 4 4. Finanční aktiva... 4 5. Leasing... 5 6. Zásoby... 5 7. Obchodní pohledávky... 5 8. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty... 5 9. Základní kapitál (kapitálový nástroj)... 6 10. Půjčky... 6 11. Odložená daň z příjmů... 6 12. Zaměstnanecké požitky... 6 13. Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek... 6 14. Rezervy... 7 KOMENTÁŘ K VÝKAZŮM... 7 1. Provozní výnosy... 7 2. Provozní náklady... 7 3. Osobní náklady a počet pracovníků... 8 4. Daň ze zisku... 8 5. Zisk na akcii... 8 6. Dividenda na akcii... 8 7. Pozemky, budovy a zařízení... 9 8. Nehmotná aktiva... 10 9. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty... 10 10. Zásoby... 10 11. Krátkodobé pohledávky a zálohy... 10 12. Odložená daň z příjmů... 11 13. Obchodní a jiné závazky... 11 14. Finanční nástroje... 11 15. Fondy... 11 16. Peněžní toky z provozní činnosti... 12 17. Akvizice... 12 18. Transakce se spřízněnými stranami... 12 19. Události po rozvahovém dni... 13 2

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY Název : ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČO: 15 50 34 61 Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma: akciová společnost Země: Česká republika Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Zásadní účetní pravidla a postupy 1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví na principu historických pořizovacích cen. Účetní závěrka je vykázána za období 12 měsíců, tj. od 1.1.2006 do 31.12.2006, den účetní závěrky je 31.12.2006. Účetní závěrka je sestavena a vykázána v českých korunách. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty uváděny v tisících českých korunách (tis. Kč). Východiska: IAS 1. 2. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a budovy zahrnující převážně výrobní haly a zařízení se vykazuje v historických cenách po odpočtu oprávek. Náklady na zásadní revizi či generální opravy, které se vyskytují v pravidelných intervalech, jsou aktivovány, pokud jsou splněna kritéria pro vykázání dlouhodobého hmotného majetku. Skutečná hodnota se výrazně neliší od reálné hodnoty Odepisování: Částka, která se odpisuje u DHM po dobu použitelnosti odráží podniku spotřebované užitky z majetku. Pro výpočet odpisů se používá metoda rovnoměrného odpisování pořizovací ceny jednotlivých aktiv po dobu jejich použitelnosti a odpisují se následujícím způsobem: Účetní odpis - pozemky nejsou odepisovány - budovy 2,5% - stroje a zařízení 6,7% - motorové a dopravní prostředky 25,0% 3

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm odepsané a využívané v PC. Nevyužívané majetky Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení položky se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou a jsou zahrnuty do provozního zisku. Východiska: IAS 1, IAS 16 3. Nehmotná aktiva a) Náklady na vývoj počítačového softwaru: Výdaje, které zvyšují nebo rozšiřují výkon počítačových softwarových programů oproti jejich původním vlastnostem se aktivují a počítají k původní pořizovací ceně příslušného softwaru. Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují rovnoměrně po celou dobu jeho stanovené životnosti, nejvýše však po dobu 3let. b) Ostatní nehmotná aktiva: Výdaje na ostatní nehmotná aktiva ( patenty, licence atd.) se odepisují rovnoměrně po dobu jejich stanovené použitelnosti, nejvýše však po dobu 4 let. c) Emisní povolenky se oceňují v reálné hodnotě a neodepisují se. Spotřeba povolenek je účtována do provozního hospodářského výsledku současně s rozpuštěním státní dotace do výnosů. NEHMOTNÁ AKTIVA SE NEPŘECEŇUJÍ. Východiska: IAS 1, IAS 3 4. Finanční aktiva Finanční aktiva jsou klasifikovány do kategorií: a) k obchodování -krátkodobá aktiva b) držení do splatnosti dlouhodobá aktiva c) realizovatelná dlouhodobá aktiva po dobu neurčitou. Finanční aktiva k obchodování a držená do splatnosti za sledované období nebyla vykazována. Vedení společnosti určí příslušnou finanční investici v době jejich koupě a toto zařazení pravidelně kontroluje. Nákupy a prodeje finančních aktiv se vykazují k datu sjednání obchodu. Finanční aktiva jsou při prvotním zachycení oceněna pořizovací cenou včetně všech transakčních nákladů. Realizovatelná finanční aktiva jsou následně vedena v reálné hodnotě. Reálná hodnota těchto aktiv se stanovuje na základě ceny na aktivním trhu cenných papíru, nelze-li zjistit oceníme znaleckým posudkem nebo kvalifikovaným odhadem odborníka na trh s cennými papíry. Východiska : IAS 1, IAS 39 4

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 5. Leasing Operativní leasing - významnou část rizika a výhod z vlastnictví nese pronajímatel. Nájemce Platby provedené v rámci operativního leasingu se účtují do nákladů výsledovky rovnoměrně po celou dobu leasingu Pronajímatel Aktiva pronajatá v rámci operativního leasingu se vykazují v rozvahové položce pozemky, budovy a zařízené. Jsou odepisována po dobu předpokládané použitelnosti shodné s ostatními aktivy téhož druhu. Příjmy z pronájmu se vykazují ve výsledovce rovnoměrně po celou dobu leasingu. Finanční leasing Energoaqua, a.s. nemá. Východiska: IAS 1, IAS 7, IAS 32, IFRIC 4 6. Zásoby Zásoby jsou při pořízení oceňovány pořizovací cenou. Spotřeba zásob stejného druhu je oceněna váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen, který se přepočítává po přijetí nové dodávky. Pořizovací ceny hotových výrobků a nedokončené výroby zahrnují přímé náklady a výrobní režii. Východiska IAS 1, IAS 2, IAS 39 7. Obchodní pohledávky Obchodní pohledávky se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku zohledňující snížení hodnoty pohledávky. Opravná položka je tvořena na neuhrazené pohledávky po splatnosti delší než 6 měsíců. Z důvodu využití daňové uznatelnosti nákladů na neuhrazené pohledávky, nejsou pohledávky odepsány do doby splnění zákonných požadavků na daňovou uznatelnost těchto nákladů. Nedobytné pohledávky společnost při jejich zjištění odpisuje přímo do nákladů. Peněžní toky spojené s krátkodobými pohledávkami nejsou obvykle diskontovány. Východiska :IAS 1, IAS 32, IAS 39 8. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky se v rozvaze oceňují nominální hodnotou. Pro účely výkazu peněžních toků zahrnují peněžní prostředky finanční hotovost, bankovní vklady a debetní zůstatky na bankovních účtech. Peněžní ekvivalenty společnost nemá. Východiska : IAS 1, IAS 32, IAS 39 5

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 9. Základní kapitál (kapitálový nástroj) Kmenové akcie se klasifikují jako základní kapitál. Jedná se o 701.000 ks akcií, jmenovité hodnoty 1.000,- Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě, ve formě na majitele. Akcie jsou veřejně obchodovatelné. Každá akcie představuje hlasovací právo jeden hlas. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnící akcie k rozhodnému dni. Výši dividendy schvaluje valná hromada. Východiska : IAS 32, IAS 10 10. Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v přijaté protihodnotě bez transakčních nákladů. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby. Veškeré rozdíly mezi protihodnotou a hodnotou splátek se vykazují ve výsledovce po celé období trvání půjčky - úroky. Východiska: IAS 32, IAS 39 11. Odložená daň z příjmů Na odloženou daň se vytváří rezerva v plné výši na základě dočasných rozdílů mezi daňovou hodnotou aktiv a závazků a jejich účetní hodnotou v účetní závěrce. Hlavní dočasné rozdíly vyplývají z odpisů. K rozvahovému dni společnost posuzuje účetní hodnotu odložené daňové pohledávky a snižuje ji v tom rozsahu, v jakém s největší pravděpodobností nebude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti kterému bude možné započíst celou odloženou daňovou pohledávku, resp. její část. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují ve výši daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni. Východiska : IAS 1 12. Zaměstnanecké požitky Penzijní připojištění je poskytováno zaměstnancům v hlavním pracovním poměru dle Kolektivní smlouvy a Opatření GŘ. Výše příspěvků činí 2,5 % z vyměřovacího základu zaměstnance. Ze sociálního fondu jsou zaměstnancům společnosti hrazeny příspěvky na rehabilitaci a zotavenou, dětské tábory, odměny za pracovní a životní jubilea, půjčky. Východiska: IAS 1 13. Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Přijaté státní dotace na nákup emisních povolenek jsou na výnosovém principu. Emisní povolenky nakoupené od státu představují nehmotná aktiva a závazek ke státu. Výchozí ocenění je v reálné hodnotě, která je dána trhem. Po zjištění emise skleníkových plynů je dotace zúčtována do výnosů. Ve stejném období, ve stejné výši jsou účtovány odpovídající náklady a snížení dlouhodobého nehmotného majetku. 6

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm V průběhu období se mohou emisní povolenky volně nakupovat a prodávat za tržní cenu. Na konci období se zajistí potřebné množství emisních povolenek. Emisní povolenky nejsou vázány na splnění podmínek, ale je pravděpodobné, že nevyužité povolenky nebude možné převést do dalšího období. Východiska: IAS 20, IAS 38, IFRIC 3 14. Rezervy Rezervy se vykazují v případě, že existují současné smluvní nebo mimosmluvní závazky v důsledku minulých událostí a kdy je pravděpodobné, že k vyrovnání těchto závazků bude nezbytné vynaložení prostředků a přitom lze provést spolehlivý odhad částky závazků. Záruky: Odhadovaný závazek z titulu oprav se vykazuje na základě rozsahu oprav. Vykazování výnosů: U příjmů z úroků z půjčky se vykazuje v okamžiku, kdy vznikne právo na přijetí platby. Očekávána náhrada rezervy na základě pojistné smlouvy, vykazuje se jako samostatné aktivum a to v případě, že realizace je prakticky jistá. Společnost v roce 2006 nevykazuje významnou rezervu. Východiska: IAS 1 KOMENTÁŘ K VÝKAZŮM 1. Provozní výnosy 2006 2005 Výrobky 451 439 505 906 Služby 28 204 36 987 Zboží 34 20 Prodej dlouhodobého majetku 4 488 92 Prodej materiálu 1 356 340 Emisní povolenky 18 264 18 340 Ostatní výnosy 1 380 4 710 Celkem 505 165 566 395 2. Provozní náklady 2006 2005 Suroviny, materiál, energie, služby celkem 277 406 309 689 v tom materiál 84 845 73 822 energie - suroviny 115 146 139 069 plyn suroviny 41 324 49 258 služby 36 091 47 540 Jiné provozní náklady celkem 62 195 23 588 v tom opravná položka k aktivům 36 633-3 221 emisní povolenky 18 264 18 341 Celkem 339 601 333 247 7

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 3. Osobní náklady a počet pracovníků Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech 2006 2005 Průměrný počet pracovníků během roku 266 300 z toho : řídících 6 6 Mzdové náklady: 52 188 59 914 z toho: řídících pracovníků Kč 5 289 7 897 4. Daň ze zisku Celkový daňový náklad obsahuje: 2006 2005 Běžná daňová povinnost 14 000 23 591 Úprava splatné daně z roku 2005 29 0 Odložená daň 7 474 2 287 Daň z příjmu náklad (+) / úspora (-) 21 503 25 878 Zaplacené zálohy na splatnou daň ze zisku převyšují konečnou daňovou povinnost. Přeplatek ve výši 8.206 tis Kč je vykázán jako pohledávka za finančním úřadem v krátkodobých aktivech. 5. Zisk na akcii 2006 2005 Čistý zisk po zdanění 7 336 69 335 Počet akcií 701 701 Zisk na akcii (Kč) 10,47 98,91 6. Dividenda na akcii Na výroční valné hromadě EA, která se bude konat dne 29.6.2007 budou navrženy dividendy za rok 2006 ve výši 50 Kč na 1 akcii. Celková částka výše dividend bude činit 35.050 tis. Kč. V této účetní závěrce není tato dividenda vykázána a bude účtována do vlastního kapitálu jako rozdělení zisku za rok 2006 a rozdělení nerozděleného zisku minulých let. Dividendy k výplatě schválené valnou hromadou za rok 2005 činily 35.050 tis. Kč a byly vyplaceny v roce 2006 ve výši 34.608 tis. Kč. 8

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 7. Pozemky, budovy a zařízení druh zůstatek k 1.1.2006 přírůstky úbytky zůstatek k 31.12.2006 Pozemky pořizovací cena 42 936 820 43 756 Budovy, haly, stavby pořizovací cena 985 449 13 047-160 998 336 oprávky -320 619-27 779 160-348 238 netto 664 830 650 098 Stroje, příslušenství a zařízení pořizovací cena 715 265 14 717-11 605 718 377 oprávky -541 709-35 849 11 605-565 953 netto 173 556 152 424 Dopravní prostředky pořizovací cena 13 471 8-618 12 861 Oprávky -11 177-950 618-11 509 netto 2 294 1 352 Inventář pořizovací cena 2 575 228-63 2 740 oprávky -1 700-187 63-1 824 netto 875 916 Celkem poř..cena 1 759 696 1 776 070 Celkem oprávky -875 205-927 524 Celkem netto 884 491 848 546 Přírůstky zahrnují zejména novou budovu ve výši 7 500 tis Kč, technické zhodnocení stávajících budov ve výši 5 547 tis Kč a nové stroje a zařízení byly pořízeny z důvodu obnovy zařízení. V konsolidačním celku není nevyužívaný majetek. Společnost využívá také majetek, který je již odepsaný. Odepsaný majetek Pořizovací cena Budovy stavby 46 391 Stroje a zařízení 333 688 Dopravní prostředky 9 927 Nehmotný majetek 2 925 Celkem 392 931 9

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 8. Nehmotná aktiva druh zůstatek k 1.1.2006 přírůstky úbytky zůstatek k 31.12.2006 Software pořizovací cena 1 499 1 499 Oprávky -1 478-3 -1 481 netto 21 18 Ostatní nehmotný majetek pořizovací cena 9 813 26 836-18 264 18 385 oprávky -2 886-143 -3 029 netto 6 927 15 356 Emisní povolenky - ostatní nehmotný 2006 2005 majetek Státní dotace na emisní povolenky 26 836 24 532 Spotřeba emisních povolenek 18 264 18 340 Nevyužité emisní povolenky 8 572 6 192 9. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Druh 2006 2005 Pokladní zůstatky 330 226 Bankovní účty 35 643 34 373 Peněžní ekvivalenty 0 0 Celkem 35 973 34 599 10. Zásoby Druh 2006 2005 Materiál 13 294 10 482 Výrobky 12 801 13 421 Zboží 408 438 Zvířata 1 1 Celkem 26 504 24 342 11. Krátkodobé pohledávky a zálohy Druh 2006 2005 Obchodní pohledávky brutto 96 785 77 957 pohledávky za spřízněnými osobami 0 34 462 Ostatní pohledávky brutto 4 406 3 939 Opravné položky k pohledávkám -43 998-7 365 Pohledávka za fin. úřadem -splatná daň 8 206 0 Pohledávka za fin. úřadem -ostatní 1 617 0 Celkem netto 67 016 108 993 Pohledávky z obchodního styku jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám.výše opravných položek v roce 2006 činí 43.998 tis. Kč a 7.365 tis. Kč v roce 2005. 10

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 12. Odložená daň z příjmů Odložená daň je vypočtena v plné výši u přechodných rozdílů vyplývající z odpisů mezi daňovou hodnotou a hodnotou účetní při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby platné v roce následujícím 2007, tj. 24%. Odložená daň 2006 2005 Stav k 1.lednu 31 634 28 693 Dopad do výkazu zisku a ztrát 7 474 2 941 -z titulu změny daň. sazby 0-2 207 -z rozdílu zůstatkových cen 7 474 5 148 Stav k 31. prosinci 39 107 31 634 13. Obchodní a jiné závazky Závazky z obchodního styku 2006 2005 Závazky dodavatelům 34 080 21 765 Závazky k zaměstnancům 4 815 7 068 Sociální a zdravotní pojištění 2 802 4 609 Stát daňové závazky, dotace 15 681 9 761 Jiné závazky 5 081 4 880 Celkem 62 459 48 083 14. Finanční nástroje Společnost vlastní podíly v ovládaných a řízených společnostech, které oceňuje pořizovací cenou. Realizovatelné cenné papíry jsou oceněny kvalifikovaným odhadem, rozdíl z přecenění je vykázán v položce ostatní vlastní kapitál. Společnost zohlednila možnou finanční ztrátu ve dvou společnostech vytvořením opravné položky ve výši 9.836 tis. Kč Pořizovací cena Kvalifikovaný odhad Přecenění Opravná položka Podíly v ovládaných a 0 146 736 0 0 řízených společnostech Realizovatelné cenné papíry 53 311 39 870-13 441 9 836 15. Fondy Stav k 1.1. 06 příděl čerpání Stav k 31.12.06 Zákonný rezervní fond 88 519 3 467 0 91 986 Fond pojištění org. společnosti 441 250 209 482 Sociální fond 446 3 270 2 761 955 Příděly do fondů jsou prováděny ze zisku po zdanění a jsou schváleny valnou hromadou. Fond pojištění orgánů společnosti slouží k pojištění činnosti statutárních orgánů. Čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu s kolektivní smlouvou, používá se zejména na příspěvky zaměstnancům na rekreace, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 18 měsíců. 11

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 16. Peněžní toky z provozní činnosti v tabulce peněžních toků. 17. Akvizice nabytí podílu na základním kapitálu jiné společnosti vykázáno ve Výroční zprávě. 18. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována osobami jednajícími ve shodě. Konečnou ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Akcionáři společnosti název Podíl v % CONCENTRA a.s. 21,71 % ETOMA INVEST spol. s r.o. 20,04 % S.P.M.B. a.s. 15,62 % KAROSERIA, a.s. 12,33 % PROSPERITA investiční spol. a.s. 9,94 % Ing. Kurka Miroslav 6,45 % Kurka Miroslav 6,02 % Ostatní akcionáři 7,90 % Mezi spřízněnými stranami se transakce neuskutečnily. Společnost neposkytla osobám jednajícím ve shodě, dceřinným společnostem, klíčovému managementu žádné kompenzace v oblasti krátkodobých zaměstnaneckých a penzijních požitků, ostatních dlouhodobých požitků, požitků s ukončením pracovního poměru či platby akciemi. Dceřiné podniky společnost počet akcií,podílů podíl v % na zákl. kapitálu vlastní kapitál výsledek hospodaření VOS a.s., Písek Nádražní 732, Písek, ČR 168 236 57,46 220 800-11 023 Karvinská stavební, a.s. Rudé armády 1868/15, Karviná Hranice, ČR 37 297 58,60 37 858-1 959 EA Invest, spol. s r.o. U Centrumu 751, Orlová Lutyně, ČR 35 000 58,33 83 838 2 606 EA alfa, s.r.o. 1.máje 823, Rožnov p. Radh., ČR 34 688 100,00 22 473-6 EA beta s.r.o. 1.máje 823, Rožnov p. Radh., ČR 39 112 100,00 471-6 Místopředseda představenstva se účastní zasedání představenstva dceřiných společností a ovlivňuje hospodaření v podniku. 12

Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2006 ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 19. Události po rozvahovém dni Datem schválení účetní závěrky ke zveřejnění je 23. 4. 2007, t.j. den kdy byla schválena představenstvem. Vlastníci společnosti mají právo i po tomto datu provádět změny v účetní závěrce. Události po rozvahovém dni, které neupravují účetní výkazy: Je připravena dohoda o narovnání závazků s AIR PRODUCTS spol. s r.o. ve výši 3.583 tis. Kč, ze které plyne snížení závazků z obchodního styku o 3.583 tis. Kč a úhrada pohledávky cca 695 tis. Kč. V roce 2007 jsou vedeny činnosti směřující k fúzi se společností Dřevokombinát Vrbno, a.s.. Sestaveno dne Sestavil Podpis statutárního zástupce 11.4.2007 Žabková Jarmila Ing. Oldřich Havelka generální ředitel 13