Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně

Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně 2016 1

Projednáno Správní radou Mendelovy univerzity v Brně dne 29. června 2017 Schváleno Akademickým senátem Mendelovy univerzity v Brně dne 22. května 2017 Zveřejněno na Úřední desce Mendelovy univerzity v Brně na adrese http:www.mendelu.cz/25000-vyrocni-zpravy Brno, červen 2017 Čj.: 7965/2017-980 2

OBSAH 1. ÚVOD... 4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA... 5 2.1 Rozvaha... 5 Tabulka č. 1 Rozvaha (bilance)... 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty... 7 Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář... 7 Tabulka č. 2a Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště... 8 Tabulka č. 2b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz... 9 Tabulka č. 2c Výkaz zisku a ztráty školní podniky... 11 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek... 12 2.3 Přehled o peněžních tocích... 14 Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)... 14 2.4 Výrok auditora... 16 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ... 18 3.1 Vysoká škola... 19 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 19 Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky a prostředky... 20 Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti... 21 Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje... 23 Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku... 25 Tabulka č. 5d Financování programů strukturálních fondů... 25 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 26 Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů... 26 Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou... 27 3.1.3 Náklady... 27 Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON)... 28 Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)... 29 Tabulka č. 9 Stipendia... 29 3.2 Koleje a menzy... 30 Tabulka č. 10a Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování... 30 Tabulka č. 10b Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování... 30 3.2a Školní zemědělský podnik Žabčice... 32 3.2b Školní lesní podnik Křtiny... 33 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ... 34 Tabulka č. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce... 34 Tabulka č. 11a Rezervní fond... 34 Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku... 34 Tabulka č. 11c Stipendijní fond... 38 Tabulka č. 11d Fond odměn... 38 Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků... 38 Tabulka č. 11f Fond sociální... 39 Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků... 39 5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ... 39 6. ZÁVĚR... 41 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření... 41 6.1.1 Výsledky vlastní kontrolní činnosti v oblasti hospodaření... 41 6.1.2 Výsledky vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření... 42 6.1.3 Vyhodnocení opatření z kontrol minulého roku (2015)... 42 6.1.4 Plnění opatření přijatých pro rok 2016... 42 6.2 Analýza financování univerzity a její finanční politiky... 42 6.3 Strategická vyhlášení univerzity... 43 6.4 Opatření přijatá pro rok 2017... 43 3

1. ÚVOD Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně za rok 2016 je zpracována podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Mendelova univerzita v Brně jako veřejná vysoká škola používala účetní metody platné pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, a řídila se vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Součástmi univerzity jsou kromě pěti fakult a jednoho vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť, dva školní podniky (ŠP) a Správa kolejí a menz (SKM), které dle rozhodnutí rektora vedou samostatné účetnictví. Rektorát univerzity provádí měsíčně sumarizace na úrovni rozvahy, výkazu zisku a ztrát a daně z přidané hodnoty. V roce 2016 došlo na základě změny vyhlášky 504/2002 Sb. ke změně struktury výkazů zisku a ztrát a ke změně způsobu účtování změny stavu zásob, a to z účetní třídy 6 do účetní třídy 5. Na základě těchto změn došlo k úpravě účetního rozvrhu a úpravě interních výkazů. V roce 2016 se univerzita musela vyrovnat s požadavky vyplývajícími ze zák. 112/2016 Sb., o evidenci tržeb, a nastavit elektronickou evidenci u tržeb za ubytování a stravování poskytované v rámci doplňkové činnosti. Další zásadní povinnosti nastaly univerzitě na základě zákona 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv, v kterém se evidují smlouvy v hodnotě nad 50 tis. Kč bez DPH. K této problematice byla vydána vnitřní směrnice, kterou se řídí jednotlivé součásti univerzity. Podmínky hospodaření v roce 2016 byly na úrovni předcházejícího roku. Pro rok 2016 byl opět vydán Číselník zdrojů a projektů v roce 2016 a způsob účtování, podle kterého se řídí začleňování jednotlivých dotací do příslušných zdrojů a následně projektů a prvků SPP, aby byl splněn požadavek poskytovatelů na oddělené sledování poskytnutých prostředků. I v roce 2016 byla univerzitou využívána metodika FC pro stanovení přímých a nepřímých nákladů, která je výsledkem řešení projektu OP VK. Vypočtené režijní náklady jsou u většiny projektů vyšší, než vyplývá ze smlouvy či rozhodnutí poskytovatele dotace, takže náklady nemohou být do projektu zúčtovány v plné výši. Někteří poskytovatelé nepřipouští použití metodiky FC, což musíme respektovat. V roce 2016 byla věnována pozornost ukončování a finančnímu vypořádání projektů VaVpI. Následně byly rušeny bankovní účty zřízené pro financování jednotlivých projektů. Dále univerzita věnovala mimořádné úsilí přípravě a zpracování návrhů projektů z operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání (OP VVV). V závěru roku získala univerzita jeden nový projekt z OP VVV s názvem Výzkumné centrum pro studium patogenu z rodu Phytophthora evidovaný na LDF, jehož celkový rozpočet činí 223.736 tis. Kč. Z uvedené částky 85 % poskytuje EU, 10 % státní rozpočet a 5 % univerzita z vlastních zdrojů. Doba řešení je 1. 11. 2016 31. 10. 2022. Hlavním zdrojem financování je příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a tvůrčí činnost (dále jen "příspěvek"), a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity. Rozpočet univerzity pro rok 2016 vycházel ze zmraženého rozpočtu roku 2015. Z resortu školství dosáhl v roce 2016 objem ho rozpočtu běžných prostředků univerzity 763,874 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2015, kdy činil 852,841mil. Kč, představuje pokles o 10,44 %, což je zejména způsobeno poklesem objemu prostředků ze strukturálních fondů (SF). Z přiděleného rozpočtu byly vráceny MŠMT ČR prostředky ve výši 164 tis. Kč. Normativy na jednoho studenta byly v roce 2016 vypočítány ze základního normativu 27.446 Kč stejnými koeficienty náročnosti jednotlivých studijních programů jako v předchozích letech. Příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2015 činil 479.517 tis. Kč, v roce 2016 458.212 tis. Kč, což představuje snížení o 4,45 %. Naopak institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity činila 144.930 tis. Kč, což je oproti minulému roku navýšení o 16,68 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT ČR nestačil pokrýt potřeby financování činnosti univerzity, pokud by nezískala dodatečné zdroje z grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné dotační zdroje v roce 2016 dosáhly částky 199,59 mil. Kč, z čehož z ostatních kapitol státního rozpočtu připadlo 99,04 mil. Kč, z územních a samosprávných celků 53,02 mil. Kč, dotace ze zahraničí 47,53 mil. Kč. Výnosy za hlavní a doplňkovou činnost dosáhly výše 614,73 mil. Kč, z toho výnosy fakult, vysokoškolského ústavu, rektorátních a celoškolských pracovišť činily 252,742 mil. Kč, výnosy kolejí a menz 107,88 mil. Kč a výnosy školních podniků 254,10 mil. Kč. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů, je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích letech. Kapitálové dotace z MŠMT dosáhly výše 25,108 mil. Kč, z toho systémové dotace na financování staveb 19,216 mil. Kč, na řešení projektů v rámci institucionálního plánu ve výši 5,09 mil. Kč, na řešení centralizovaných rozvojových projektů 0,80 mil. Kč. V rámci financování potřeby univerzity byly zapojeny i prostředky jednotlivých fondů univerzity. K financování investičních akcí použily součásti univerzity vlastní zdroje z Fondu reprodukce investičního majetku v celkové výši 116,267 mil. Kč, z toho na stavby 65,892 mil. Kč, na nákup strojů a zařízení 18,811 mil. Kč, na krytí oprav budov 3,900 mil. Kč a na splátky úvěrů 5,730 mil. Kč, které se týkaly výhradně školních podniků. V oblasti investičního rozvoje byly realizovány priority univerzity obsažené v Dlouhodobém záměru univerzity a jeho aktualizaci pro rok 2016. U několika akcí byla z důvodu komplikací a náročnosti přípravy odložena realizace do roku 2017. Mimořádná pozornost byla věnována přípravě zahájení stavební úpravy pro rozšíření univerzitní infrastruktury ÚVIS, která bude financována ze systémové dotace z MŠMT a vlastních zdrojů. Hospodaření univerzity za rok 2016 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 20.237 tis. Kč, z toho HV školních podniků činil 10.185 tis. Kč. V oblasti zaměstnanosti došlo ke snížení průměrného evidenčního počtu zaměstnanců oproti minulému roku, a to o 46 pracovníků. V roce 2016 nedošlo k navýšení tarifních mezd a celkový objem vyplacených mzdových 4

prostředků poklesl vůči roku 2015. Průměrná mzda se mírně zvýšila, a to u všech zaměstnanců univerzity na 29.003 Kč. Objem mzdových prostředků vyplacených z ostatních zdrojů mimo vědu a výzkum vč. Evropských strukturálních fondů (ESF) obdržených školou bez ŠP a SKM se proti roku 2015 snížil o 42 %, což bylo zapříčiněno ukončováním ESF. Při užití prostředků příspěvku a dotací postupovala univerzita v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a s prostředky nakládala správně, efektivně, hospodárně a účelně. byly použity i v souladu s pravidly Evropské unie pro poskytování veřejné podpory tak, že nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 Rozvaha Rozvaha (bilance) je zpracována za všechny součásti univerzity vč. školních podniků a Správy kolejí a menz. Stav aktiv a pasiv vykazuje zvýšení hodnot o 36,87 mil. Kč, což je minimální rozdíl oproti předchozímu roku z pohledu vykázaných celkových hodnot rozvahy. U aktiv došlo zejména ke snížení dlouhodobého majetku a navýšení krátkodobého majetku. Jednotlivé položky vykazují minimální rozdíly. U pasiv došlo ke snížení vlastních zdrojů a navýšení cizích zdrojů. Tabulka č. 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 3 353 923 3 330 804 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 116 117 117 796 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 5 418 5 418 2.Software 013 0004 103 535 105 759 3.Ocenitelná práva 014 0005 250 250 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 6 732 6 188 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 182 182 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 5 624 896 5 757 184 1.Pozemky 031 0011 596 765 601 178 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 5 997 5 997 3.Stavby 021 0013 3 638 507 3 735 406 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 1 195 765 1 230 258 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 35 828 36 116 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 11 606 11 689 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 122 089 117 666 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 1 273 1 261 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 16 042 17 352 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 1 025 261 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 792 0 1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 792 0 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028-2 387 883-2 544 176 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029-5 418-5 418 2.Oprávky k softwaru 073 0030-89 350-96 101 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031-250 -250 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032-6 732-6 188 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033-131 -182 6.Oprávky ke stavbám 081 0034-1 143 583-1 228 510 7.Oprávky k samost. hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035-988 254-1 056 884 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036-25 413-26 106 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037-5 390-5 610 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038-122 089-117 666 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039-1 273-1 261 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 578 819 638 810 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 50 677 54 551 5

Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. 1.Materiál na skladě 112 0042 17 195 15 760 2.Materiál na cestě 119 0043 37 0 3.Nedokončená výroba 121 0044 3 790 4 837 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5.Výrobky 123 0046 18 162 23 712 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 5 735 4 796 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 5 682 5 176 8.Zboží na cestě 139 0049 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 77 270 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 89 609 109 005 1.Odběratelé 311 0052 43 907 45 066 2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 2 453 1 881 5.Ostatní pohledávky 315 0056 2 863 11 339 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 369 660 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného 336 0058 0 0 zdravotního pojištění 8.Daň z příjmů 341 0059 2 866 2 487 9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 2 115 207 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 75 161 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 35 934 37 499 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů 348 0064 0 2 706 územních samospr. celků 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0068 759 818 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 848 8 712 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070-2 581-2 529 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 424 438 458 681 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 971 768 2.Ceniny 213 0073 339 360 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 423 082 457 623 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7.Peníze na cestě 261 0078 47-71 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 14 094 16 573 1.Náklady příštích období 381 0080 11 420 11 465 2.Příjmy příštích období 385 0081 2 674 5 108 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 3 932 741 3 969 614 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 3 700 446 3 658 539 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 3 671 430 3 638 301 1.Vlastní jmění 901 0085 3 380 250 3 351 197 2.Fondy 911 0086 291 500 287 504 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087-320 -400 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 29 016 20 238 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 20 238 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 29 016 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 232 296 311 075 I. Rezervy celkem ř.94 0093 27 050 40 626 1.Rezervy 941 0094 27 050 40 626 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 24 103 16 692 1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 9 857 15 240 2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 12 762 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 1 483 1 452 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 157 440 215 761 1.Dodavatelé 321 0104 39 004 33 706 2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0106 11 699 76 323 4.Ostatní závazky 325 0107 9 445 11 031 5.Zaměstnanci 331 0108 39 966 40 960 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 434 429 6

Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného 336 0110 22 194 22 861 zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 341 0111 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0112 6 640 6 812 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 0 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0 0 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0116 1 225 0 samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17.Jiné závazky 379 0120 17 547 16 040 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 5 306 6 888 19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 3 979 712 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř. 128 až 129 0127 23 703 37 996 1.Výdaje příštích období 383 0128 473 4 216 2.Výnosy příštích období 384 0129 23 231 33 779 Pasiva celkem ř.83+92 0130 3 932 741 3 969 614 Poznámky: Aktiva - ř. 0081 sloupec k 1.1 se skládá ze dvou řádků 0083 a 0084 konečného stavu k 31. 12. 2015 účet 385 ve výši 2 673,73 a účet 386 ve výši 0,72. Pasiva - ř. 0129 sloupec k 1.1. se skládá ze dvou řádků 0132 a 0133 konečného stavu k 31. 12. 2015 účet 384 ve výši 23 228,90 a účet 387 ve výši 1,65. 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkazy zisku a ztráty jsou zpracovány za organizaci celkem, a dále dle součástí, v členění za hlavní a doplňkovou činnost. V rámci hlavní a doplňkové činnosti jsou v účetnictví výnosy a náklady dále členěny dle jednotlivých činností a poskytovatelů dotací v rozpadu až na jednotlivé zakázky, aby bylo možné provést vyčíslení dílčích hospodářských výsledků a zúčtování se státním rozpočtem dle podmínek uvedených v rozhodnutích a smlouvách o poskytnutí dotací. Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 254 635 173 152 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 130 188 87 172 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 947 11 095 3.Opravy a udržování 511 0004 17 277 11 097 4.Náklady na cestovné 512 0005 27 383 2 918 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 401 707 6.Ostatní služby 518 0007 77 440 60 163 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-5 949-12 963 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009-488 -5 380 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-5 460-1 362 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0-6 220 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 618 110 123 309 10.Mzdové náklady 521 0013 460 160 91 948 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 149 873 29 662 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 8 076 1 698 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 1 1 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 4 097 1 840 15.Daně a poplatky 53 0019 4 097 1 840 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 199 155 14 083 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty 541,542 0021 757 74 a penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 13 157 18.Nákladové úroky 544 0023 0 242 19.Kursové ztráty 545 0024 825 427 7

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek 8 hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost 20.Dary 546 0025 15 461 21.Manka a škody 548 0026 50 93 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 197 495 12 630 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 134 206 52 856 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 134 236 36 982 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 1 1 504 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 712 26.Prodaný materiál 554 0032 0 102 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033-32 13 556 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 1 320 104 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 582 0035 1 320 104 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 1 205 575 352 382 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 911 576 51 887 1.Provozní dotace 691 0041 911 576 51 887 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 3 366 98 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 3 366 98 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 78845 302 648 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 202 597 22 828 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty 641,642 0048 425 91 a penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 7.Výnosové úroky 644 0050 371 8.Kursové zisky 645 0051 287 87 9.Zúčtování fondů 648 0052 43 574 1 003 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 157 941 21 647 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 103 4 247 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 103 3 626 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 586 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 34 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 1 196 487 381 706 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-9 087 29 324 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-9 087 29 324 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 20 237 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 20 237 Tabulka č. 2a Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 208 042 27 098 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 94 030 6 260 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 650 263 3.Opravy a udržování 511 0004 11 876 557 4.Náklady na cestovné 512 0005 27 258 1 695 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 340 120 6.Ostatní služby 518 0007 72 888 18 202 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-331 -440 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009-306 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-26 -440 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 577 939 11 986 10.Mzdové náklady 521 0013 430 574 9 714 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 140 171 2 272

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 9 hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 7 194 0 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 1 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 4 001 90 15.Daně a poplatky 53 0019 4 001 90 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 193 972 4 589 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty 541,542 0021 757 0 a penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0 18.Nákladové úroky 544 0023 0 0 19.Kursové ztráty 545 0024 825 169 20.Dary 546 0025 15 0 21.Manka a škody 548 0026 50 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 192 325 4 421 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 119 331 319 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 119 311 297 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 1 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 19 22 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 1 314 11 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 582 0035 1 314 11 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 1 104 267 43 653 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 900 918 0 1.Provozní dotace 691 0041 900918 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 3 341 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 3341 0 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 6 232 48 101 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 194 725 240 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 641,642 0048 297 7 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 371 0 8.Kursové zisky 645 0051 287 52 9.Zúčtování fondů 648 0052 43 221 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 150 549 180 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 103 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 103 0 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 1 105 319 48 341 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061 1 052 4 688 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062 1 052 4 688 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 5 740 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 5 740 Tabulka č. 2b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 44 329 9 573 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 34 744 4 078 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 296 3 149

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost 3.Opravy a udržování 511 0004 5 343 975 4.Náklady na cestovné 512 0005 13 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 52 6.Ostatní služby 518 0007 3 881 1 371 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-5 435-147 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-5 435-147 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 37 020 7 707 10.Mzdové náklady 521 0013 27 067 5 789 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 9 071 1 918 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 882 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 89 13 15.Daně a poplatky 53 0019 89 13 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 2 753 119 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a 541,542 0021 penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 13 18.Nákladové úroky 544 0023 19.Kursové ztráty 545 0024 20.Dary 546 0025 21.Manka a škody 548 0026 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 2 740 119 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 14 633-15 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 14 683 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033-50 -15 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 582 0035 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 93 389 17 250 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 7065 0 1.Provozní dotace 691 0041 7065 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 4 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 4 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 71763 28 252 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 7 845 22 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 641,642 0048 128 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 7.Výnosové úroky 644 0050 8.Kursové zisky 645 0051 9.Zúčtování fondů 648 0052 332 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 7 385 22 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 86 677 28 274 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-6 712 11 024 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-6 712 11 024 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 4 312 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 4 312 10

Tabulka č. 2c Výkaz zisku a ztráty školní podniky Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 11 hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 2 265 136 481 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 1 415 76 834 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 0 7 683 3.Opravy a udržování 511 0004 58 9 565 4.Náklady na cestovné 512 0005 112 1 223 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 9 587 6.Ostatní služby 518 0007 671 40 589 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-183 -12 375 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009-183 -5 380 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0-775 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0-6 220 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 3 150 103 617 10.Mzdové náklady 521 0013 2 519 76 446 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 631 25 473 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 0 1 698 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 1 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 8 1 736 15.Daně a poplatky 53 0019 8 1 736 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 2 430 9 374 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a 541,542 0021 0 74 penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 157 18.Nákladové úroky 544 0023 0 242 19.Kursové ztráty 545 0024 0 258 20.Dary 546 0025 0 461 21.Manka a škody 548 0026 0 93 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 2 430 8 090 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 242 52 552 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 242 36 685 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 1 504 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 712 26.Prodaný materiál 554 0032 0 102 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 13 548 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 7 93 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 582 0035 7 93 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 7 919 291 479 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 3 594 51 887 1.Provozní dotace 691 0041 3.594 51 887 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 21 98 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 21 98 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 850 226 294 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 27 22 567 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 641,642 0048 0 84 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 0 0 8.Kursové zisky 645 0051 0 35 9.Zúčtování fondů 648 0052 21 1 003 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 6 21 445 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 4 247 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 0 3 626 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 586 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 34 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 4 492 305 091

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-3 427 13 612 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-3 427 13 612 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 10 185 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 10 185 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ HV z hlavní HV z doplňkové činnosti činnosti HV celkem Agronomická fakulta 0 1 131 1 131 Lesnická a dřevařská fakulta 479 76 555 Provozně ekonomická fakulta 2 562 564 Zahradnická fakulta 0 630 630 Fakulta regionálního rozvoje a mezinárodních studií 0 116 116 Institut celoživotního vzdělávání 24 373 397 Rektorát a celoškolská pracoviště 547 1 800 2 347 Zemědělské a lesní statky - celkem -3 427 13 612 10 185 Koleje a menzy - celkem -6 712 11 024 4 312 C e l k e m -9 087 29 324 20 237 Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Hlavní činnost V souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb., byl sestaven vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosů. Při sestavování rozpočtu na úrovni univerzity jsou použity přímé zdroje, a to dotace a příspěvek ze státního rozpočtu poskytnutý prostřednictvím MŠMT. V roce 2016 byly mezi přímé zdroje zahrnuty prostředky z FPP, které univerzita obdržela formou příspěvku v závěru roku 2015, coby podporu rozpočtu roku 2016. Základem pro sestavení rozpočtu je určení výchozích zdrojů rozpočtu ve struktuře dotací a příspěvku státního rozpočtu a podílu organizačních součástí na jejich získání. Vstupní data pro rozpočet 2016 byla stanovena na základě zmrazeného rozpočtu 2015. Nepřímé univerzitní zdroje jsou do rozpočtu zapojeny v případě, že přímé zdroje rozpočtu nepokrývají náklady v potřebném rozsahu. Univerzita centrálně uplatňuje princip odděleného účtování, vykazování a sledování dle druhů příspěvku a dotací v členění osobní náklady a z nich mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, úrazové pojištění a dále ostatní neinvestiční náklady a investiční náklady. Realizací mzdového předpisu univerzita realizuje jednotné řízení mzdové politiky a ovlivňuje optimální poměr mezi osobními náklady a ostatními neinvestičními náklady. Při zpracování rozpočtu byly použity následující neinvestiční zdroje: Příspěvek ve výš... 458.212 tis. Kč Příspěvek na stipendia doktor. stud. programů ve výši... 26.710 tis. Kč Příspěvek na ubytovací stipendia ve výši... 29.787 tis. Kč Dotace na specifický vysokoškolský výzkum ve výši... 30.821 tis. Kč Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity... 144.930 tis. Kč Podpora financování U3V... 1.126 tis. Kč Podpora studentů se specifickými potřebami... 749 tis. Kč Podpora mezinárodní spolupráce... 7.588 tis. Kč Fond provozních prostředků z přídělu MŠMT v závěru roku 2015... 14.852 tis. Kč Oproti roku 2015 došlo ke snížení příspěvku na vzdělávací činnost o 21,305 mil. Kč a současně k navýšení institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj o 20,722 mil. Kč, což umožnilo sestavit vyrovnaný rozpočet. Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody ve výši 484.420 tis. Kč, což činí 74,66 % přiděleného příspěvku a dotací, které byly rozděleny mezi jednotlivé součásti univerzity spolu s ostatními prostředky na krytí jejich běžných potřeb. Dále byly vyčleněny prostředky na celoškolsky obhospodařované výdaje, na odpisy, na havarijní události a pojištění majetku univerzity, na účelově přidělená stipendia, na náklady vzniklé krácením odpočtu DPH, v omezené výši na tvorbu Sociálního fondu a rezervu na nepředvídatelné události. Čerpání rozpočtu bylo průběžně vyhodnocováno na úrovni vedení univerzity a vedení fakult. Během roku univerzita získala účelové prostředky z MŠMT, z jiných resortů, územních celků a ze zahraničí. Čerpání nákladů k těmto účelovým dotacím musí odpovídat ujednání ve smlouvě nebo v rozhodnutí, nelze je použít dle vlastního uvážení. Hospodaření fakult a celoškolského ústavu významně ovlivnilo zúčtování režijních nákladů 12

u projektů a zakázek doplňkové činnosti. Nákladem byly zatíženy jednotlivé projekty a zakázky v souladu s rozhodnutím poskytovatele a současně došlo ke snížení nákladů hlavního zdroje financování, což je příspěvek. Oproti rozpočtu došlo k navýšení nákladů na odpisy majetku a navýšení nákladů zúčtovaných jako dopad krácení daně z přidané hodnoty, které je ovlivněno výší osvobozených výnosů, zejména za úhradu od samoplátců. Zvýšení těchto nákladů bylo kryto částečně z rezervy rektora a z úspor rektorátních a celoškolských pracovišť. Během roku obdržela univerzita na krytí osobních nákladů mimořádný příspěvek v celkové výši 7.723 tis. Kč, který byl rozdělen na jednotlivé součásti univerzity. Během roku byl na krytí provozních a osobních nákladů použit i Fond provozních prostředků jednotlivých součástí. Náklady Stavebního oddělení na opravy budov byly stejně jako v minulém roce hrazeny z FRIM v celkové výši 3.901 tis. Kč. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly 1.105.319 tis. Kč a náklady 1.104,267 tis. Kč. Na základě zúčtování režií a dalších úsporných opatření jednotlivých součástí univerzity byl do Fondu provozních prostředků převeden zůstatek nečerpaného příspěvku v celkové výši 39.188 tis. Kč, z toho prostředky na stipendia ERASMUS + ve výši 1.874 tis. Kč a za fakulty a ICV 32.314 tis. Kč. převedené do fondu budou použity následně na financování provozních nákladů a posílení Fondu rozvoje investičního majetku. Do Fondu účelově určených prostředků byly převedeny nevyčerpané dotace na řešení projektů ve výši 909 tis. Kč a výnosy, které jsme přijali jako spoluřešitelé projektů, ve výši 663 tis. Kč. budou použity v následujícím roce k účelu, ke kterému byly původně přiděleny. Hospodářský výsledek ve výši 1.052 tis. Kč byl docílen úspornými opatřeními během roku, snížením nákladů a zvýšením plánovaných výnosů Doplňková činnost Oproti roku 2015 došlo k poklesu objemu výnosů doplňkové činnosti o cca 3,495 mil. Kč, jejich celková výše činila 48.341 tis. Kč a s nimi související náklady 43.653 tis. Kč. Ke snížení výnosů došlo u kurzů a školení a u smluvního výzkumu. Objem výnosů ostatních činností nedosahuje podstatných meziročních výkyvů. V souladu s uplatňovanou metodikou FC byly zúčtovány režijní náklady v celkové hodnotě 3.846 tis. Kč a převedeny na úhradu prvotních nákladů do hlavní činnosti. V rámci doplňkové činnosti došlo k poklesu hospodářského výsledku, který činil 4.688 tis. Kč. Středisko Karlov vykázalo ztrátu ve výši 438 tis. Kč, což je o něco méně než v přechozím roce. Univerzita přijala opatření, na základě kterých by mělo být docíleno většího vytížení střediska a tím dosažení vyšších výnosů. Pro rok 2016 byl zpracován nový ceník ubytování, který odpovídá stávající situaci v Karlově. Meziroční porovnání výnosů DOČ Druh činnosti Výnosy rok 2015 Výnosy rok 2016 Reklamy 505 576 Kurzy a školení 3.048 2.034 Ostatní smluvní vztahy 10.400 10.150 Středisko Karlov a Křižánky - ubytování 1.367 1.613 Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku 3.069 2.500 Institut celoživotního vzdělávání 7.228 7.639 Smluvní výzkum 23.000 20.459 Pronájem majetku 3.051 3.370 Zúčtovací vztahy (opravné položky) 168 0 Celkem 51.836 48.341 Hospodářský výsledek hlavní a doplňkové činnosti nepodléhá daňové povinnosti, činí 5.740 tis. Kč a je navržen ve výši 3.458 tis. Kč k převodu do FRIM a ve výši 2.282 tis. Kč do FPP. Správa kolejí a menz Hospodaření Správy kolejí a menz v roce 2016 skončilo ziskově ve výši 4.312 tis. Kč. Hlavní činnost byla ztrátová ve výši 6.712 tis. Kč, naproti tomu hospodářský výsledek z doplňkové činnosti byl ziskový ve výši 11.024 tis. Kč a kryl ztrátu z hlavní činnosti. Hospodářský výsledek plánuje SKM převést v celkové výši do Fondu reprodukce investičního majetku. Struktura HV SKM za r. 2016 Činnost Hlavní Doplňková Celkem Koleje -2.962 10.707 7.745 Menzy -3.750 317-3.433 Celkem -6.712 11.024 4.312 Školní podniky Školní lesní podnik Masarykův les Křtiny Celkové výnosy podniku za obě činnosti roku 2016 dosáhly výše 183.584 tis. Kč, což je 89 % plánu (205.259 tis. Kč) a celkové náklady činily 185.030 tis. Kč, což představuje 92 % plánu (200.534 tis Kč). Školní lesní podnik 13

Masarykův les Křtiny dosáhl hospodářského výsledku v hodnotě -1.446 tis. Kč. Vykázaná ztráta byla ovlivněna zvýšenými náklady hlavní činnosti a navýšením rezerv na pěstební činnost. Školní zemědělský podnik Žabčice Školní zemědělský podnik za rok 2016 vykázal celkový výsledek hospodaření ve výši 11.632 tis. Kč, tedy vyšší než výsledek hospodaření před zdaněním v roce 2015 (1.389 tis. Kč) o 10.243 tis. Kč. Daňová povinnost nevznikla, daň se posuzuje za všechny součásti celkem. Celkový hospodářský výsledek ovlivnily zejména tržby za vlastní výkony a zboží, které dosahují 77.392 tis. Kč a byly nižší proti plánu o 7.797 tis. Kč (9,15 %). Nejvýznamnější tržbou je tržba za mléko ve výši 35.245 tis. Kč, tvoří 45,54 % tržeb za vlastní výkony a zboží. Další významnou položkou jsou dotace územních celků ve výši 32.315 tis. Kč, které byly vyšší proti plánu o 12.149 tis. Kč. Ztráta v hlavní činnosti je kryta ziskem doplňkové činnosti. Výsledek ve výši 11.632 tis. Kč je navržen do rezervního fondu. 2.3 Přehled o peněžních tocích Podoba přehledu o peněžních tocích není v tomto roce MŠMT předepsána, univerzita zvolila přehled užívaný v minulých obdobích, i když pro jeho vyplnění nebyla softwarová podpora, poněvadž MŠMT s poskytovatelem těchto služeb ukončilo smlouvu. Zpracovaná tabulka uvádí v jednotlivých položkách rozdíl mezi stavem k 1. 1. 2016 a stavem k 31. 12. 2016 a vyjadřuje vliv na CASH FLOW. Z uvedeného vyplývá navýšení peněžních prostředků, které je ovlivněno zejména poskytnutím zálohy na řešení projektu OP VVV. Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 20 238 20 238 20 238 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 171 219 Rezervy řízené předpisy 003 27 050 40 626 13 576 13 576 Přechodné účty pasivní 004 27 683 38 707 11 024 11 024 Výdaje příštích období 005 473 4 216 3 743 3 743 Výnosy příštích období 006 23 229 33 779 10 550 10 550 Kursové rozdíly pasivní 007 2 0-2 -2 Dohadné účty pasivní 008 3 979 712-3 267-3 267 Přechodné účty aktivní 009 14 942 25 285 10 343-10 343 Náklady příštích období 010 11 420 11 465 45-45 Příjmy příštích období 011 2 674 5 108 2 434-2 434 Kursové rozdíly aktivní 012 1 0-1 1 Dohadné účty aktivní 013 848 8 712 7 864-7 864 Pohledávky celkem 014 88 761 100 295 11 534-11 534 Z obchodního styku 015 49 223 58 286 9 063-9 063 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 2 866 2 487-379 379 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 2 115 207-1 908 1 908 Ostatní daně a poplatky 021 75 161 86-86 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 35 934 37 499 1 565-1 565 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 2 706 2 706-2 706 Za zaměstnanci 024 369 660 291-291 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 759 818 59-59 Opravná položka k pohledávkám 026-2 581-2 529 52-52 Ceniny 027 339 360 21-21 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dluhové cenné papíry k obchodování 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 50 677 54 551 3 874-3 874 Materiál na skladě a na cestě 032 17 232 15 760-1 472 1 472 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 3 790 4 837 1 047-1 047 Výrobky 034 18 162 23 712 5 550-5 550 Mladá zvířata a jejich skupiny 035 5 735 4 796-939 939 Zboží na skladě a na cestě 036 5 682 5 176-506 506 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 77 270 193-193 Krátkodobé závazky 038 148 155 208 164 60 009 60 009 Dodavatelé 039 39 004 33 706-5 298-5 298 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 11 695 76 323 64 628 64 628 Ostatní závazky 042 9 445 11 031 1 586 1 586 Zaměstnanci 043 39 966 40 960 994 994 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 434 429-5 -5 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 22 194 22 861 667 667 14

Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 6 640 6 812 172 172 Daň z přidané hodnoty 048 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 1 225 0-1 225-1 225 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 17 552 16 042-1 510-1 510 Krátkodobé úvěry 054 5 306 6 888 1 582 1 582 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 362 913 495 114 132 201 251 877 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 116 117 117 797 1 680-1 680 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 5 418 5 418 0 0 Software 059 103 535 105 759 2 224-2 224 Předměty ocenitelných práv 060 250 250 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 6 732 6 188-544 544 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 182 182 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-101 881-108 139-6 258 6 258 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066-5 418-5 418 0 0 K softwaru 067-89 350-96 101-6 751 6 751 K předmětům ocenitelných práv 068-250 -250 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069-6 732-6 188 544-544 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070-131 -182-51 51 Hmotný dlouhodobý majetek 071 5 624 896 5 757 184 132 288-132 288 Pozemky 072 596 765 601 178 4 413-4 413 Umělecká díla a sbírky 073 5 997 5 997 0 0 Stavby 074 3 638 507 3 735 406 96 899-96 899 Hmotné movité věci a jejich soubory 075 1 195 765 1 230 258 34 493-34 493 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 35 828 36 116 288-288 Základní stádo a tažná zvířata 077 11 606 11 689 83-83 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 122 089 117 666-4 423 4 423 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 1 273 1 261-12 12 Nedokončené hmotné investice 080 16 042 17 352 1 310-1 310 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 1 025 261-764 764 Oprávky celkem 082-2 286 001-2 436 037-150 036 150 036 Ke stavbám 083-1 143 583-1 228 510-84 927 84 927 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-988 254-1 056 884-68 630 68 630 K pěstitelským celkům 085-25 413-26 106-693 693 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086-5 390-5 610-220 220 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-122 089-117 666 4 423-4 423 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088-1 273-1 261 12-12 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0-171 219 Dlouhodobý finanční majetek 090 792 0-792 792 Podíly ovládaná nebo ovládající osoba 091 0 0 0 0 Podíly podstatný vliv 092 792 0-792 792 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Zápůjčky organizačním složkám 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 3 353 923 3 330 805-23 118-148 101 Dlouhodobé závazky celkem 097 14 245 1 452-12 793-12 793 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 12 762 0-12 762-12 762 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 1 483 1 452-31 -31 Dlouhodobé úvěry 103 9 857 15 240 5 383 5 383 Vlastní jmění 104 3 380 250 3 351 197-29 053-29 053 Fondy 105 291 500 287 504-3 996-3 996 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106-320 -400-80 -80 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 29 016 20 238-8 778-8 778 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0-20 238-20 238-20 238 Cash flow z finanční činnosti 110 3 724 548 3 654 993-69 555-69 555 Cash flow celkové 111 7 441 384 7 480 912 39 528 34 221 Stav peněžních prostředků 112 424 099 458 320 34 221-34 221 15

2.4 Výrok auditora Zpráva nezávislého auditora rektorovi Mendelovy univerzity v Brně Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky veřejné vysoké školy Mendelova univerzita v Brně (dále také Společnost ) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2016, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2016 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v této účetní závěrce. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv veřejné vysoké školy Mendelova univerzita v Brně k 31. 12. 2016 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2016 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že - ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a - ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je statutární orgán Společnosti povinen posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, 16