Elektronický podpis - 20.12.2016 MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD *KUMSX01Q50S5* Certifikát autora podpisu : Jméno : Ing. Martin Hajduk Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 29.6.2017 28. října 117, 702 18 Ostrava MSK 161595/2016 KON/32647/2016/Haj 054.2 V5 Odbor podpory korporátního řízení a kontroly Ing. Martin Hajduk 595 622 709 595 622 282 posta@msk.cz Čj: Sp. zn.: Odbor: Vyřizuje: Telefon: Fax: E-mail: Protokol o kontrole provedené na základě pověření ke kontrole č. 658/03/2016 na základě 10 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), ve znění pozdějších předpisů, byla provedena kontrola: Kontrolovaná osoba: Základní škola a Mateřská škola Dolní Životice, příspěvková organizace, Hlavní 15, 747 56 Dolní Životice, IČ 75028964 Složení kontrolní skupiny: Ing. Martin Hajduk, vedoucí kontrolní skupiny Ing. Irena Skalická, člen kontrolní skupiny Předmět kontroly: veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky Časový plán kontroly: - Datum a čas zahájení kontroly 14. 12. 2016 v 8:25 hod. - Datum posledního kontrolního úkonu předcházejícího vyhotovení protokolu o kontrole: 14. 12. 2016 Kontrolované období: rok 2015, 2016 Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: 595 622 222 fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd IČ: 70890692 Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. centrála Praha DIČ: CZ70890692 č. účtu: 1650676349/0800 Úřední hodiny: Po, St 9.00-17.00; Út, Čt 9.00-14.30; Pá 9.00-13.00 www.msk.cz
1. Průběh kontroly Zahájení kontroly Veřejnosprávní kontrola na místě byla zahájena dne 14. 12. 2016 předložením písemného pověření ke kontrole ředitelce organizace. 1.1 Vyžádané podklady Viz příloha č. 1 1.2 Základní informace Zřizovatelem Základní školy a Mateřské školy Dolní Životice, příspěvkové organizace, Hlavní 15, 747 56 Dolní Životice, IČ 75028964 (dále jen organizace ) je Obec Dolní Životice, Štáblovská 35, 747 56 Dolní Životice. Organizace byla zřízena od 1. 1. 2003 na dobu neurčitou. Hlavním účelem zřízení organizace je výkon činnosti základní školy, mateřské školy, školského zařízení pro zájmové vzdělávání a zařízení školního stravování. Organizace sdružuje mateřskou školu, základní školu, školní družinu a školní jídelnu - výdejnu. Do funkce ředitelky organizace byla s účinností od 1. 8. 2011 jmenována paní Mgr. Lenka Smetanová. 2. Kontrolní zjištění Přehled kontrolovaných oblastí - prostředky poskytnuté na přímé výdaje na vzdělávání (účelový znak 33353) v roce 2015 a v roce 2016 - dodržení stanoveného závazného ukazatele přípustného objemu prostředků na platy, dodržení účelovosti čerpání účelových dotací, - prostředky poskytnuté na rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2015 (účelový znak 33052) - dodržení účelovosti čerpání účelové dotace, - prostředky poskytnuté na rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce 2015 (účelový znak 33061) - dodržení účelovosti čerpání účelové dotace, - hospodaření s fondem kulturních a sociálních potřeb v roce 2015 a v roce 2016 - tvorba, čerpání a finanční krytí. 3. Závěr Kontrolou výše uvedených oblastí nebyly zjištěny nedostatky. Prostředky určené na rok 2015 byly vyčerpány v plné výši a v souladu s účelovým určením. Prostředky určené na rok 2016 byly k 30. 9. 2016 čerpány v souladu s účelovým určením. 2/5
4. Poslední kontrolní úkon Posledním kontrolním úkonem předcházejícím vyhotovení protokolu o kontrole byla rekapitulace výsledků provedené kontroly na místě dne 14. 12. 2016. Místo a datum vyhotovení protokolu: v Ostravě dne 14. 12. 2016 Poučení: Proti výše uvedeným kontrolním zjištěním může kontrolovaná osoba podat námitky podle 13 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), ve znění pozdějších předpisů, a to do 15 dnů od doručení tohoto protokolu o kontrole, na adresu Moravskoslezský kraj - Krajský úřad, 28. října 117, 702 18 Ostrava. Námitky se podávají písemně, musí z nich být zřejmé, proti jakému kontrolnímu zjištění směřují, a musí obsahovat odůvodnění nesouhlasu s tímto kontrolním zjištěním. Protokol zpracovali a sepsali: Ing. Martin Hajduk, vedoucí kontrolní skupiny Ing. Irena Skalická, člen kontrolní skupiny Podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Podepsáno uznávaným elektronickým podpisem 3/5
Příloha č. 1 Vyžádané podklady: - zřizovací listina ze dne 1. 10. 2002 včetně dodatků č. 1 ze dne 11. 5. 2005 a č. 2 ze dne 14. 10. 2009, - jmenovací listina ze dne 24. 5. 2011 (jmenování Mgr. Lenky Smetanové do funkce ředitelky organizace), - seznam zaměstnanců organizace, - oznamovací dopis MSK 124496/2015 ze dne 21. 10. 2015 (účelový znak 33353), - oznamovací dopis MSK 19518/2015 ze dne 6. 2. 2015 (účelový znak 33052), - oznamovací dopis MSK 141047/2015 ze dne 18. 11. 2015 (účelový znak 33061), - údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu v roce 2015 ze dne 14. 1. 2016, - účtový rozvrh pro rok 2015, - hlavní kniha účetnictví za období 01-12/2015, - čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství P 1-04 za 1. - 4. čtvrtletí 2015, - rekapitulace čerpání mzdových prostředků za období 01-12/2015, - výpisy zápisů za období 01-12/2015 (účty 672.0300 a 672.0600, položka 4121, přijetí dotací), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 501.0300, položka 5136, materiál), účetní doklady č. 150173 ze dne 10. 9. 2015, č. 150174 a č. 150175 ze dne 18. 9. 2015, č. 150183 ze dne 13. 9. 2015, č. 150261 a č. 150262 ze dne 18. 12. 2015 a č. 500200 ze dne 17. 12. 2015 včetně úhrad, - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 501.0300, položka 5139, materiál), účetní doklady č. 150145 ze dne 28. 8. 2015, č. 150184 ze dne 23. 9. 2015 a č. 150251 a č. 150252 ze dne 17. 12. 2015 včetně úhrad, - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 518.0400, položka 5167, školení), účetní doklady č. 150059 ze dne 7. 4. 2015, č. 150081 ze dne 13. 5. 2015, č. 150086 ze dne 11. 5. 2015, č. 150105 ze dne 5. 6. 2015, č. 150115 ze dne 25. 6. 2015, č. 150190 ze dne 8. 10. 2015, č. 150213 ze dne 10. 11. 2015, č. 150233 ze dne 7. 12. 2015, č. 150242 ze dne 10. 12. 2015, č. 150281 ze dne 31. 12. 2015 a č. 600026 ze dne 27. 2. 2015 včetně úhrad, - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 518.0400, položka 5169, plavání), účetní doklady č. 150014 ze dne 5. 2. 2015, č. 150039 ze dne 4. 3. 2015, č. 150052 a č. 150053 ze dne 2. 4. 2015 a č. 150276 ze dne 18. 12. 2015 včetně úhrad, účetní doklady č. 150014, č. 150039, č. 150052, č. 150053 a č. 150276 ze dne 28. 12. 2015 (opravné doklady), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 521.0600, položka 5011, přímé mzdy), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 521.0600, položka 5021, dohody o provedení práce), dohody o provedení práce ze dne 28. 8. 2014 (osobní č. 60 a 67), ze dne 16. 2. 2015 (osobní č. 83), ze dne 4. 5. 2015 (osobní č. 49), ze dne 15. 5. 2015 (osobní č. 39, 44 a 101) a ze dne 28. 8. 2015 (osobní č. 60 a 67), mzdové listy za období 01-12/2015, evidence pracovní doby za období 01-12/2015, - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 521.0600, položka 5179, náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 524.0600, položka 5121, sociální pojištění), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 524.0610, položka 5122, zdravotní pojištění), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 525.0600, zákonné pojištění zaměstnanců - Kooperativa), účetní doklady č. 415001 ze dne 31. 1. 2015, č. 415004 ze dne 30. 4. 2015, č. 415007 ze dne 31. 7. 2015 a č. 415010 ze dne 31. 10. 2015 včetně úhrad, vyměřovací základy pro odvod pojištění, - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 558.0300, položka 5137, drobný dlouhodobý hmotný majetek), účetní doklad č. 150267 ze dne 22. 12. 2015 včetně úhrady, účetní doklad č. 150267 ze dne 28. 12. 2015 (opravný doklad), - výpis zápisů za období 01-12/2015 (účet 527.600, položka 5342, příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb), vnitřní předpis fondu kulturních a sociálních potřeb na rok 2015 účinný od 1. 1. 2015, přehled pohybů a stavů na účtech za období 01-12/2015 (účty 243 a 412), účetní doklady č. 315001 ze dne 31. 1. 2015, č. 315002 ze dne 28. 2. 2015, č. 315003 ze dne 31. 3. 2015, č. 315004 ze dne 30. 4. 2015, 4/5
č. 315005 ze dne 31. 5. 2015, č. 315006 ze dne 30. 6. 2015, č. 315007 ze dne 31. 7. 2015, č. 315008 ze dne 31. 8. 2015, č. 315009 ze dne 30. 9. 2015, č. 315010 ze dne 31. 10. 2015, č. 315011 ze dne 30. 11. 2015 a č. 315012 ze dne 31. 12. 2015 (tvorba fondu kulturních a sociálních potřeb) a č. 150030 ze dne 27. 2. 2015, č. 150044 ze dne 25. 3. 2015, č. 150046 ze dne 27. 3. 2015, č. 150075 ze dne 6. 5. 2015, č. 150096 ze dne 29. 5. 2015, č. 150112 ze dne 25. 6. 2015, č. 150113 ze dne 23. 6. 2015, č. 150128 ze dne 17. 7. 2015, č. 435007 ze dne 31. 7. 2015, č. 435009 ze dne 30. 9. 2015, č. 435011 ze dne 30. 11. 2015, č. 435012 ze dne 31. 12. 2015, č. 600022 ze dne 23. 2. 2015, č. 600043 - č. 600045 ze dne 30. 3. 2015 a č. 600046 ze dne 31. 3. 2015 (čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb), - oznamovací dopis MSK 132809/2016 ze dne 19. 10. 2016 (účelový znak 33353), - oznamovací dopis MSK 121320/2016 ze dne 23. 9. 2016 (účelový znak 33052), - účtový rozvrh pro 2016, - hlavní kniha účetnictví za období 01-09/2016, - čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství P 1-04 za 1. - 3. čtvrtletí 2016, - rekapitulace čerpání mzdových prostředků za období 01-09/2016, - výpisy zápisů za období 01-09/2016 (účty 672.0300 a 672.0600, položka 4121, přijetí dotací), - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 501.0300, položka 5136, materiál), účetní doklad č. 160056 ze dne 16. 3. 2016 včetně úhrady, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 501.0300, položka 5139, materiál), účetní doklady č. 160098 ze dne 18. 5. 2016, č. 160160 ze dne 16. 8. 2016 a č. 160195 ze dne 19. 9. 2016 včetně úhrad, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 518.0400, položka 5167, školení), účetní doklady č. 160081 ze dne 12. 4. 2016, č. 160088 ze dne 26. 4. 2016, č. 160102 ze dne 9. 5. 2016, č. 160127 ze dne 16. 6. 2016 a č. 160130 ze dne 21. 6. 2016 včetně úhrad, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 518.0400, položka 5169, plavání), účetní doklady č. 160026 ze dne 22. 2. 2016, č. 160031 ze dne 24. 2. 2016 a č. 160204 ze dne 30. 9. 2016 včetně úhrad, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 521.0600, položka 5011, přímé mzdy), - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 521.0600, položka 5021, dohody o provedení práce), dohody o provedení práce ze dne 28. 8. 2015 (osobní č. 60 a 67), ze dne 11. 4. 2016 (osobní č. 84), ze dne 20. 5. 2016 (osobní č. 20, 30, 39 a 44), ze dne 31. 5. 2016 (osobní č. 125) a ze dne 30. 8. 2016 (osobní č. 67), mzdové listy za období 01-09/2016, evidence pracovní doby za období 01-09/2016, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 521.0600, položka 5179, náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost), - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 524.0600, položka 5121, sociální pojištění), - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 524.0610, položka 5122, zdravotní pojištění), - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 525.0600, zákonné pojištění zaměstnanců - Kooperativa), účetní doklady č. 416001 ze dne 31. 1. 2016, č. 416004 ze dne 30. 4. 2016 a č. 416007 ze dne 31. 7. 2016 včetně úhrad, vyměřovací základy pro odvod pojištění, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 558.0300, položka 5137, drobný dlouhodobý hmotný majetek), účetní doklad č. 160112 ze dne 27. 5. 2016 včetně úhrady, - výpis zápisů za období 01-09/2016 (účet 527.600, položka 5342, příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb), vnitřní předpis fondu kulturních a sociálních potřeb na rok 2016 účinný od 1. 1. 2016, přehled pohybů a stavů na účtech za období 01-09/2016 (účty 243 a 412), účetní doklady č. 316001 ze dne 31. 1. 2016, č. 316002 ze dne 29. 2. 2016, č. 316003 ze dne 31. 3. 2016, č. 316004 ze dne 30. 4. 2016, č. 316005 ze dne 31. 5. 2016, č. 316006 ze dne 30. 6. 2016, č. 316007 ze dne 31. 7. 2016, č. 316008 ze dne 31. 8. 2016 a č. 316009 ze dne 30. 9. 2016 (tvorba fondu kulturních a sociálních potřeb) a č. 160012 ze dne 29. 1. 2016, č. 160041 ze dne 3. 3. 2016, č. 160042 a č. 160043 ze dne 7. 3. 2016, č. 160066 ze dne 31. 3. 2016, č. 160096 ze dne 4. 5. 2016, č. 160135 ze dne 30. 6. 2016, č. 436008 ze dne 31. 8. 2016 a č. 436009 ze dne 30. 9. 2016 (čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb). 5/5