KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Otovice, IČ: 00272914 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 2.11.2016-15.5.2017 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obec Otovice Otovice 196 549 72 Otovice Zástupci za obec: - Petr Novák - starosta - Jaroslava Pátková - účetní Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 23. 6. 2016 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Otovice byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis Komerční banka, a.s. výpisy č. 86-104, 137-152 ČNB, výpisy č. 16-19, 26-28 Darovací smlouvy Královéhradecký kraj daroval na základě smlouvy ze dne 15.3.2016 obci pozemek p.č. 1860/4 o výměře 74 m2. Schváleno zastupitelstvem obce 30.4.2015. Dále na základě smlouvy o bezúplatném převodu ze dne 19.9.2016 obec získala do svého majetku od České republiky - Státního pozemkového úřadu pozemek p.č. 1870/2 o výměře 11,93 m2. Schváleno zastupitelstvem dne 15.6.2016. Zastupitelstvo obce schválilo dne 18.4.2016 poskytnutí finančních darů - Mysliveckému sdružení Stěnava 5 000,- Kč, Klubu důchodců 5 000,- Kč, Českému kynologickému svazu 5 000,- Kč, TJ Sokolu Otovice 30 000,- Kč, spolku Barborky 20 000,- Kč, Agentuře pro rozvoj Broumovska 20 000,- Kč a dále Římskokatolické církvi 10 000,- Kč (schváleno 15.6.2016), Oblastní charitě 2 000,- Kč a TJ Sokolu Otovice 4 000,- Kč (schváleno 31.8.201). Darovací smlouvy byly předloženy. Dokumentace k veřejným zakázkám Obec provedla průzkum trhu na výběr dodavatele na nákup traktoru včetně příslušenství. Osloveny byly čtyři firmy, hodnotícím kritériem stanovena nejnižší cena, lhůta pro zaslání nabídek do 18.4.2016 do 18:00. Zastupitelstvo na zasedání tentýž den po 18. hodině vybralo firmu Agroservis Záměl s.r.o. s nejnižší nabídkovou cenou 1 277 000,- Kč bez DPH. Kupní smlouva ze dne 25.4.2016 byla uveřejněna 26.4.2016 ve stejné výši Dále zastupitelstvo dne 5.10.2016 schválilo výběr dodavatele na akci "Betonáž ochranných bloků mostních pilířů" - z oslovených čtyř firem vybrali firmu Milan Mircea Filipcik Broumov za nejvýhodnější cenu 128 301,- Kč. Byl předložen zápis z průzkumu trhu ze dne 13.9. 2016. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle plánu inventur ze dne 7.12.2016. Dne 23.1.2017 byla vyhotovena inventarizační zpráva, nebyly zjištěny nedostatky. Zařazovací a vyřazovací protokoly byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 5.12. do 21.12.2015. Odměňování členů zastupitelstva Byly zkontrolovány odměny zastupitelů, nedostatky nebyly shledány. 2
Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen a září mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. Nedostatky nebyly zjištěny. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě. Příloha rozvahy 9 a 12/2016 Rozpočtová opatření Byly provedeny rozpočtové změny č. 1-13, které byly schváleny zastupitelstvem obce nebo starostou obce na základě svěřené pravomoci. Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled na roky 2017-2020. Rozvaha Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 k 30.9.2016 a k 31.12. 2016 nebyly zjištěny nedostatky, účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Peněžní fondy nemá obec zřízeny. Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 21.12.2015 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 5 114 000,- Kč. Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - UZ 98 193 - dotace na volby do zastupitelstev krajů ve výši 21 000,- Kč, vyčerpáno 16 478,- Kč, vratka činí 4 522,-Kč (uhrazeno dne 5.1.2017) - UZ 13 013 - Úřad práce poskytl neinvestiční dotaci na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 261 423,- Kč - UZ 14 004 - neinvestiční dotaci na výdaje jednotek SDH ve výši 7 600,- Kč poskytlo ministerstvo vnitra generální ředitelství Hasičského záchranného sboru ČR Smlouvy nájemní Obec uzavřela dne 1.10.2016 pachtovní smlouvy na přenechání pachtu za účelem provozování zemědělské rostlinné výroby. Záměr pachtu byl zveřejněn od 21.7. do 6.8.2016. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zastupitelstvo schválilo dne 5.10.2016 směnu části "d" pozemku p.č 1856 (80 m2) za část "b" pozemku p.č. 1916 (80 m2) bez doplatku. Záměr směny byl zveřejněn od 16.6. do 2.7.2016, právní účinky vkladu nastaly dne 8.11.2016, zaúčtováno bylo v den právních účinků vkladu. Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o přijetí úvěru ze dne 10.5.2016 ve výši 780 000,- Kč na nákup traktoru NEW HOLAND s příslušenstvím. Zajištění není sjednáno, splatnost stanovena do 4.5.2018, schváleno zastupitelstvem dne 18.4.2016. 3
Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období červen a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 9 a 12/2016 Výkaz zisku a ztráty Kontrolován byl výkaz k 30.9. a k 31.12.2016. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 21.12.2015, 3.3., 18.4., 15.6.,31.8., 5.10. a 7.12.2016. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad" dne 15.6.2016. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 12.4. do 28.4.2016. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Zároveň zastupitelstvo schválilo účetní závěrku obce za rok 2015. Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen. 4
B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Otovice byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS č. 701 710 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS č. 708 bod 3. - 6. - Územní celek nedodržel postupy pro určení výše odpisů dlouhodobého majetku. o Účetní odpisy majetku vedeného na účtu 019, 021, 022 byly vykázány v rozvaze pouze ve výši 1/12 z celkové výše. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. 5
C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Otovice za rok 2016 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS č. 701 710 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS č. 708 bod 3. - 6. - Územní celek nedodržel postupy pro určení výše odpisů dlouhodobého majetku. o Účetní odpisy majetku vedeného na účtu 019, 021, 022 byly vykázány v rozvaze pouze ve výši 1/12 z celkové výše. II. Při přezkoumání hospodaření obce Otovice za rok 2016 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Otovice - za rok 2016 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,29 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 9,93 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 7
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Otovice, dne 15.5.2017 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Otovice o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Petr Novák V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 8
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Petr Novák starosta podpis KONTAKTY: Naďa Naglová nnaglova@kr-kralovehradecky.cz tel: 736521912 Ivana Marková imarkova@kr-kralovehradecky.cz tel: 725301866 9