Výroční zpráva o hospodaření. Vysoké školy ekonomické v Praze. za rok 2006

Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2006 Praha, květen 2007

Vysoká škola ekonomická v Praze, Nakladatelství Oeconomica za kolektiv 2007 ISBN 978-80-245-1189-4 2

Obsah - Výroční zpráva o hospodaření VŠE v Praze za rok 2006 Úvod... 4 1. Roční účetní závěrka... 5 Výrok auditora... 16 2. Analýza výnosů a nákladů... 17 2.1. Zdroje financování... 17 2.2. Náklady... 21 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích... 25 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy... 26 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace... 32 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem... 34 7. Stipendia a služby... 37 8. Institucionální podpora specifického výzkumu... 41 3

Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze v roce 2006 je předkládána v souladu podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení MŠMT ČR, obsažených v metodické pomůcce č. j. : 4 047/07-30 ze dne 8.2.2.2007. Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat úplné informace za všechny oblasti činnosti VŠE pro potřebu informovanosti veřejnosti o hospodářských výsledcích školy a je zveřejněna na webových stránkách VŠE. Členění osnovy reflektuje podstatné oblasti hospodaření, které se pozitivně či negativně projevily v hospodaření organizace. Výroční zpráva o hospodaření poskytuje i základní kontrolu nakládání s rozpočtovými prostředky a slouží zároveň ke zvýšení úrovně řídící a kontrolní práce orgánů veřejné vysoké školy. VŠE dosáhla v roce 2006 kladného hospodářského výsledku ve výši 4 952 tis. Kč. Na rozdíl od předchozích let 2004 a 2005, kdy byly výsledky hospodaření školy významně ovlivněny výnosy z prodeje nemovitostí, které pak následně byly využívány k posílení zdrojů FRIMu na dofinancování výstavby Rajské budovy, byl rozpočet HV pro rok 2006 sestaven jako nulový. Během roku se přesto podařilo částečnou restrukturací rozpočtu vyrovnat plánovanou ztrátu z rozpočtované hlavní činnosti z -17 238 tis. Kč na -3 342 tis. Kč a ještě vytvořit zisk z doplňkové činnosti 8 890 tis. Kč. Spolu s úsporami a efektivnějším využíváním jiných zdrojů financování se docílil výsledný kladný HV ve výši 4 952 tis. Kč. Navíc změnou metodiky v návaznosti se změnou vysokoškolského zákona se poprvé podařilo naplnit fond provozních prostředků ve výši 2 647 tis. Kč a navíc posílit FRIM nepoužitou dotací ve výši 5 504 tis. Kč. Vytvořený HV je navržen k přidělení do FRIMu ve výši 2 500 tis. Kč a do fondu provozních prostředků ve výši 2,452 tis. Kč. 4

1. Roční účetní závěrka Tabulka č. 1.1 Rozvaha (bilance) - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 2185125.88 2252278,15 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 48229.56 50339,21 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 20934.41 22565,33 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21094.87 21094,87 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 6200.28 6679,01 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 2853597.93 2957477,51 1. Pozemky 031 0011 290470.92 300363,76 2. Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 1063.05 1063,05 3. Stavby 021 0013 2018806.34 2091453,71 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 22 0014 292387.55 315203,11 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 240012.60 240012,60 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 10857.47 9381,28 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0.00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-716701.61-755538,57 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031-15318.63-17732,11 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-21094.87-21094,87 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6. Oprávky ke stavbám 081 0035-259509.31-286489,91 7. Oprávky k samost.movitým věcem a soub. movit. věcí 082 0036-180766.20-190209,08 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-240012.60-240012,60 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 5

B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 326746.29 321718,95 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 18263.45 16496,11 1. Materiál na skladě 112 0043 10851.22 8901,44 2. Materiál na cestě 119 0044 3. Nedokončená výroba 121 0045 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 5448.18 5013,14 6. Zvířata 124 0048 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1964.05 2581,53 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 15644.96 20539,95 1. Odběratelé 311 0053 6685.82 7873,57 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 518.97 1747,05 5. Ostatní pohledávky 315 0057 523.35 254,29 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 152.76 307,45 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 4806,30 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem 346 0064 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 8078.53 5882,23 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-314.47-330,94 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 285632.82 281134,33 1. Pokladna 211 0073 487.50 364,82 2. Ceniny 213 0074 274.34 241,26 3. Účty v bankách 221 0075 285097.81 280751,31 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080-226.83-223,06 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 7205.06 3548,56 1. Náklady příštích období 381 0082 7205.06 3548,56 2. Příjmy příštích období 385 0083 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 2511872.17 2573997,10 6

PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 2368687.00 2427832,43 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 2281902.03 2422880,72 1. Vlastní jmění 901 0088 2246692.34 2318085,43 2. Fondy 911 0089 35209.69 104795,29 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 86784.97 4951,71 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 4951,71 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 86784.97 X 3. Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 143185.17 146164,67 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0.00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Vydané dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 121250.38 114875,65 1. Dodavatelé 321 0107 16830.33 18875,20 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 1436.27 1057,17 4. Ostatní závazky 325 0110 9999.72 1482,18 5. Zaměstnanci 331 0111 1239.61 980,83 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 19,34 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 21548.50 20733,77 8. Daň z příjmu 341 0114 6408.22 0 9. Ostatní přímé daně 342 0115 9443.74 8755,38 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 91.24 7,19 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 49.05 57,30 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 2560.54 667,28 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 14. Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínových operací 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 51098.69 60222,34 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskontní úvěry 232 0125 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z389 0128 544.47 2017,67 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 21934.79 31289,02 1. Výdaje příštích období 383 0131 2. Výnosy příštích období 384 0132 21934.79 31289,02 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 Pasiva celkem ř.86+95 0134 2511872.17 2573997,10 Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 7

Tabulka č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl. 2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 101726,03 24125,58 1. Spotřeba materiálu 501 0002 47303,91 5554,88 2. Spotřeba energie 502 0003 54403,45 12085,21 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4. Prodané zboží 504 0005 18,67 6485,49 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 128472,05 26730,77 5. Opravy a udržování 511 0007 16446,47 1351,50 6. Cestovné 512 0008 17895,42 782,69 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 724,65 604,54 8. Ostatní služby 518 0010 93405,51 23992,04 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 549364,87 52768,14 9. Mzdové náklady 521 0012 404050,87 40686,23 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 137444,07 11192,98 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 7798,68 881,44 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 71,25 7,49 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 21,96 188,04 14. Daň silniční 531 0018 0 7,80 15. Daň z nemovitosti 532 0019 11,40 142,40 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 10,56 37,84 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 119587,25 1698,93 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 3268,65 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1,06 0 20. Úroky 544 0025 0,36 0 21. Kursové ztráty 545 0026 3,51 7,63 22. Dary 546 0027 0 0 23. Manka a škody 548 0028 1701,91 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 114611,76 1691,30 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 52888,00 3194,69 25. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 52888,00 3128,68 26. Z ůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0 0 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 49,54 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0 16,47 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31. Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+2 1+ 30+37+40 0042 952060,16 108706,15 8

B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 108449,79 75248,14 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4385,59 0 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 104045,53 67305,10 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 18,67 7943,04 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 377,23 0 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 377,23 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 20796,38 42297,99 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 592,20 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 442,31 78,13 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 6,71 15. Úroky 644 0061 3517,23 192,37 16. Kursové zisky 645 0062 23,01 16,88 17. Zúčtování fondů 648 0063 14545,52 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 1676,11 42003,90 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 87,09 49,54 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 58,99 0 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 28,10 49,54 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 11443,08 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 11443,08 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 806968,79 0 29. Provozní dotace 691 0078 806968,79 0 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 948122,36 117595,67 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-3937,80 8889,52 34. Daň z příjmů 591 0081 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-3937,80 8889,52 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 4951,72 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 4951,72 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 9

Tabulka č. 1.2 a Výkaz zisku a ztráty - škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář. čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 66727,86 17821,19 1. Spotřeba materiálu 501 0002 31310,85 2563,45 2. Spotřeba energie 502 0003 24341,97 7226,02 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 11056,37 1546,23 4. Prodané zboží 504 0005 18,67 6485,49 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 103992,32 25124,84 5. Opravy a udržování 511 0007 13519,58 926,17 6. Cestovné 512 0008 17895,36 782,69 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 719,71 604,08 8. Ostatní služby 518 0010 71857,67 22811,90 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 521191,75 45955,61 9. Mzdové náklady 521 0012 383290,00 35850,12 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 130155,54 9452,07 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 7674,97 645,93 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 71,25 7,49 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 21,96 188,05 14. Daň silniční 531 0018 0 7,80 15. Daň z nemovitosti 532 0019 11,40 142,40 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 10,56 37,84 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 118749,00 1694,64 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 3267,99 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 0 20. Úroky 544 0025 0,36 0 21. Kursové ztráty 545 0026 3,51 7,63 22. Dary 546 0027 0 0 23. Manka a škody 548 0028 1681,03 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 113796,10 1687,01 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 43856,78 2060,29 25. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 43856,78 2010,75 26. Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0 0 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 49,54 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31. Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+ 30+37+40 0042 854539,66 92844,62 10

B. Výnosy hl.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 24653,86 59432,11 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4385,59 0 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 20249,60 51489,07 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 18,67 7943,04 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 377,23 0 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 377,23 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 19244,00 38910,67 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 119,22 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 172,29 70,26 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 6,71 15. Úroky 644 0061 3428,20 192,37 16. Kursové zisky 645 0062 23,01 16,88 17. Zúčtování fondů 648 0063 14545,52 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 955,76 38624,45 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 87,09 49,54 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 58,99 0 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 28,10 49,54 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 11443,08 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 11443,08 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 798138,79 0 29. Provozní dotace 691 0078 798138,79 0 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 853944,05 98392,31 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-595,62 5547,70 34. Daň z příjmů 591 0081 0 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-595,62 5547,70 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 4952,08 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 4952,08 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 11

Tabulka č. 1.2 b Výkaz zisku a ztráty KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář. čin. sl. 2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 34998,18 6304,39 1. Spotřeba materiálu 501 0002 4005,31 1128,88 2. Spotřeba energie 502 0003 30061,48 4859,19 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 931,38 316,32 4. Prodané zboží 504 0005 0 0 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 24479,72 1605,93 5. Opravy a udržování 511 0007 2926,89 425,33 6. Cestovné 512 0008 0,05 0 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 4,94 0,46 8. Ostatní služby 518 0010 21547,84 1180,14 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 28173,11 6812,53 9. Mzdové náklady 521 0012 20760,88 4836,11 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 7288,54 1740,91 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 123,70 235,51 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 0 0 14. Daň silniční 531 0018 0 0 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0 0 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 0 0 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 838,26 4,29 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,66 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1,06 0 20. Úroky 544 0025 0 0 21. Kursové ztráty 545 0026 0 0 22. Dary 546 0027 0 0 23. Manka a škody 548 0028 20,88 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 815,65 4,29 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 9031,22 1134,40 25. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 9031,22 1117,93 26. Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0 0 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 0 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0 16,47 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31. Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+2 1+ 30+37+40 0042 97520,50 15861,54 12

B. Výnosy hl.čin. Hospodář. čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 83795,93 15816,03 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 83795,93 15816,03 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0 0 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 1552,39 3387,32 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 472,98 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 270,02 7,86 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15. Úroky 644 0061 89,03 0 16. Kursové zisky 645 0062 0 0 17. Zúčtování fondů 648 0063 0 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 720,35 3379,45 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 0 0 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 0 0 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 8830,00 0 29. Provozní dotace 691 0078 8830,00 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+5 0079 94178,32 19203,34 7+65+73+77 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-3342,17 3341,80 34. Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-3342,17 3341,80 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083-0,37 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084-0,37 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 13

Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- Přijato Skutečnost Název údaje č.ř. ------------------------------------- 1 2 --------------------------------------------------------------------------------------------------------- A.Celkové neinv.dotace a příspěvky(ze všech zdrojů) (ř.2+39) 01 815,734.00 815,012.00 v tom: a)dotace celkem(ze všech zdr.) (ř.3+13+18+23+28+36) 02 168,274.00 167,552.00 v tom: 1.kap.MŠMT (ř.4+5+7+10) 03 118,399.00 117,829.00 v tom: neinv.dotace spojené s program.financ. 04 0.00 0.00 dotace vysokoškolským zeměd.a lesním st. 05 0.00 0.00 z toho: dotace na genofondy 06 0.00 0.00 dotace na výzkum a vývoj (ř.8+9) 07 52,526.00 52,526.00 v tom: institucionální 08 40,770.00 40,770.00 účelové 09 11,756.00 11,756.00 ostatní dotace celkem (ř.11+12) 10 65,873.00 65,303.00 v tom: odb.30 11 65,873.00 65,303.00 ostatní odbory 12 0.00 0.00 2.ostatní kapitoly (ř.14+15) 13 5,750.00 5,647.00 v tom: provozní dotace 14 1,206.00 1,103.00 dotace na výzkum a vývoj (ř.16+17) 15 4,544.00 4,544.00 v tom: institucionální 16 0.00 0.00 účelové 17 4,544.00 4,544.00 3.územní samosprávné celky (ř.19+20) 18 0.00 0.00 v tom: provozní dotace 19 0.00 0.00 dotace na výzkum a vývoj (ř.21+22) 20 0.00 0.00 v tom: institucionální 21 0.00 0.00 účelové 22 0.00 0.00 4.dotace ze zahraničí, dary a pod. (ř.24+25) 23 12,240.00 12,240.00 v tom: provozní dotace 24 1,669.00 1,669.00 na výzkum a vývoj (ř.26+27) 25 10,571.00 10,571.00 v tom: institucionální 26 0.00 0.00 účelové 27 10,571.00 10,571.00 5.grantové agentury (granty) (ř.29+30) 28 23,829.00 23,794.00 v tom: provozní dotace 29 0.00 0.00 na výzkum a vývoj (ř.31+32) 30 23,829.00 23,794.00 v tom: institucionální 31 0.00 0.00 účelové (ř.33+34+35) 32 23,829.00 23,794.00 v tom: GAČR 33 23,811.00 23,776.00 GAAV 34 18.00 18.00 ostatní 35 0.00 0.00 6.dotace z fondů EU (ř.37+38) 36 8,056.00 8,042.00 v tom: OPRLZ opatření 3.2 37 185.00 185.00 ostatní fondy 38 7,871.00 7,857.00 b)příspěvky na vzdělávání z kap.mšmt (ř.40+51) 39 647,460.00 647,460.00 v tom: neinvestiční příspěvek celkem (ř.41 až 49) 40 647,460.00 647,460.00 v tom: vzdělávací činnost 41 575,277.00 575,277.00 stipendia DSPSP 42 17,999.00 17,999.00 zahraniční studenti 43 129.00 129.00 Letní školy slovanských studií 44 0.00 0.00 fond vzdělávací politiky 45 0.00 0.00 mimořádné aktivity 46 0.00 0.00 ubytovací stipendia 47 48,779.00 48,779.00 sociální stipendia 48 5,276.00 5,276.00 příspěvek vysokošk.zeměd.a lesním st 49 0.00 0.00 z toho: příspěvek na genofondy 50 0.00 0.00 kapitálový příspěvek celkem (ř.52+53+54) 51 0.00 0.00 v tom: ukazatel A+B 52 0.00 0.00 fond vzdělávací politiky 53 0.00 0.00 mimořádné aktivity 54 0.00 0.00 B.Kapitálová dotace (ř.56+58+59) 55 41,435.00 39,430.00 v tom: kap.mšmt 56 41,375.00 39,370.00 z toho: dotace mimo programové financování 57 12,821.00 12,821.00 ostatní kapitoly 58 60.00 60.00 ost.zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,...) 59 0.00 0.00 --------------------------------------------------------------------------------------------------------- K 1. dni úč.obd. K posl.dni úč.obd. --------------------------------------------------------------------------------------------------------- Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) (ř.61 až 67) 60 35,209.69 104,795.28 Fond odměn 61 10,132.74 13,132.74 Fond rezervní 62 13,752.12 13,752.12 Fond reprodukce investičního majetku 63 116.90 50,867.08 Stipendijní fond 64 10,379.75 22,453.32 Fond účelově určených prostředků 65 828.18 1,943.02 Fond sociální 66 0.00 0.00 Fond provozních prostředků 67 0.00 2,647.00 Fond účel.urč.prostř.-částka do výše 5% přev.z roku na rok 68 828.18 1,405.21 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14

Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV 1 2 3 4 5 6 VVŠ FM JH 0 3.89 3.89 3.89 KaM -3342.17 3341.8-0.37-0.37 VŠE -595.62 5543.81 4948.19 4948.19 0 0 C e l k e m -3937.79 8889.5 4951.71 0 4951.71 Z toho součásti VVŠ s HV záporným FM JH 0 0 KaM -3342.17-3342.17-3342.17 VŠE -595.62-595.62-595.62 0 0 C e l k e m -3937.79 0-3937.79 0-3937.79 Poznámky: Položky upravující HV (+,-) rozumí se např. daňové vyrovnání, vyrovnání ztráty z minulých let, odvody apod. Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy (fakulty, ústavy, školní statky, koleje a menzy apod.) Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K datu 31.12.2000 K datu 31.12.2001 K datu 31.12.2002 K datu 31.12.2003 K datu 31.12.2004 K datu 31.12.2005 K datu 31.12.2006 4 204 4 204 V letech 2000 a 2001 se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku KaM z let 1994-1995 ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r. 2002 v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRDM. 15

Výrok auditora 16

2. Analýza výnosů a nákladů 2.1. Zdroje financování Tabulka č. 2.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace z kapitoly 333 Pozn.: doplňují se PROGRAMY tis. Kč č. Číslo Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2006 * Název programu ř. programu investiční neinvestiční celkem 1 23334A 2 233349 Podpora rozvoje a obnovy materálně technické základny VŠE Racionalizace spořeby a využití obnovitelných zdrojů energií 5 578 5 578 11 097 11 097 3 333317 Nákup pozemků k.ú. Strašnice-Třebešín 9 874 9 874 Celkem (ř.1 až 3): 26 549 0 26 549 * Poskytnutými prostředky se rozumí výše fin. prostředků dle vystavených limitek. Tabulka č. 2.1.1a Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 Pozn.: doplňují se PROGRAMY tis. Kč č. Číslo Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2006 Název programu ř. programu investiční neinvestiční celkem 1 2 3 4 5 6 I. z ostatních kapitol 60 440 500 1 VD200620 08B12 GM204026 60 440 500 2 0 II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů 0 0 0 1 0 2 0 III. ze zahraničí 0 0 0 1 0 2 0 Celkem (řádky I+II+III): 60 440 500 17

Tabulka č. 2.1.2 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky tis. Kč č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Činnost VŠ bez kolejí a menz a zeměděl. a lesních podniků Koleje a menzy - dotace Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky Celkem Výzkum a vývoj Výzkum a vývoj celkem Celkem Použito Převod do fondů Vratka běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1 Příspěvek z kapitoly MŠMT *) 647 460 647 460 639 309 8 151 0 2 Dotace z kapitoly MŠMT **) 65 873 12 241 52 526 580 53 106 131 220 130 650 570 3 Výnosy z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 1 206 0 0 0 0 0 1 206 0 6 093 60 6 153 7 359 7 256 0 103 4 v tom: 0 MPSV 1 606 1 606 1 606 1 606 0 MV 440 60 500 500 500 0 MMR 2 497 2 497 2 497 2 497 0 AV ČR 18 18 18 18 0 MZV 259 259 0 0 259 197 62 Úřad vlády 947 947 0 0 947 906 41 spoluřešitelé GAČR 0 0 1 532 1 532 1 532 1 532 0 Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, 0 0 0 0 0 0 0 0 23 811 0 23 811 23 811 23 776 0 35 státních fondů) v tom: 0 Statutární město Brno 0 0 0 0 0 Jihomoravský kraj 0 0 GAČR 23 811 23 811 23 811 23 776 35 5 Výnosy ze zahraničí včetně EU celkem: 9 725 0 0 0 0 0 9 725 0 9 039 0 9 039 18 764 18 750 0 14 v tom: 0 Socrates 474 474 0 474 474 0 Leonardo 308 308 0 308 308 0 Konrad-Adenauer 494 494 0 494 494 0 Monet 65 65 0 65 65 0 ostatní+esf (JPD 3) 8 199 8 199 0 8 199 8185 14 6.RP 0 8 872 8 872 8 872 8872 0 ERDF 0 0 82 82 82 82 0 ČS-AS 0 85 85 85 85 0 OPRLZ 185 185 0 0 185 185 0 6 Celkem příspěvek + dotace: (ř.1+2+3+4+5) 10 931 0 0 0 0 0 724 264 12 241 91 469 640 92 109 828 614 819 741 8 151 722 *) Viz údaje v tab. 6příspěvek **) Viz údaje v tab. 6dotace pozn. Ř. 28 - OPRLZ "vratka" 32 tis. Kč není vráceno, vzhledem k tomu, že projekt pokračuje v r. 2007 a JAMU dostává dotace zálohově, zůstává částka 32 tis. Kč na zálohách k použití v r. 2007 18

Tabulka č. 2.1.3 Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní Doplňková Celkem k činnost činnost 31.12.06 1 2 3 4 poplatky spojené se studiem ( 58 zák.111/1998 Sb.) 10 167 10 167 v tom: poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1 zák. č. 111/1998 Sb.) 8 872 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 28 odst. 3 a 4 zák. č. 111/1998 Sb.) 0 poplatky za další studium ( 58 odst. 4 poplatky za studium cizím jazyce (odst. 5 zák. ) 1 154 poplatky spojené se studiem jiné, uveďte jaké - příp. komentujte 141 poplatky za celoživotní vzdělávání ( 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 106 služby pro studenty 8 098 40 8 138 kolejné 77 627 0 77 627 jiné ubytování 0 16 268 16 268 ze stravování studentů 749 0 749 ze stravování zaměstnanců 91 0 91 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0 0 0 dary 4 116 0 4 116 z toho ze zahraničí 0 úroky 3 517 192 3 709 náhr. škod, manka, ztráty 0 přijaté pojistné náhrady 0 mimorozp.granty 4 549 0 4 549 pronájem 0 z toho budovy, haly, stavby 0 pozemky 0 prostory 124 10 661 10 785 tržby z prodeje zboží 19 7 943 7 962 tržby z prodeje vlastních výrobků 4 386 0 4 386 tržby z prodeje ostatních služeb - vzdělávání, kurzy 44 585 44 585 tržby z prodeje materiálu 28 50 78 tržby z prodeje majetku 59 0 59 z toho budovy, stavby, haly 0 0 0 pozemky 0 0 0 z prodeje akcií 0 0 0 majetkových podílů 0 0 0 z podílu na zisku a dividend 0 0 0 zúčtování fondů 14 546 0 14 546 Jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze SR 0 Jiné: *) 13 095 48 518 61 613 v tom: ostatní výnosy CDMS 0 47 619 pokuty a penále 1 035 78 ostatní přijaté příspěvky 7 327 0 kurzové zisky 17 ostatní výnosy 4 733 804 Sem vložte řádky podle potřeby 0 0 Celkem vlastní výnosy: 141 153 117 596 258 749 *) Uveďte jmenovitě 19

Tabulka č. 2.1.3 a Rozbor poplatků spojených se studiem ř. Položka Stipendijní fond -*) Výnosy **) 1 2 1 Poplatky spojené se studiem celkem (ř. 2+6) 16806 10132 2 v tom: odst. 1 (přijímací řízení) 0 8872 3 Poplatky za studium dle 58 zákona o VŠ 16806 1154 4 odst. 3, 4 (nadst. doba stud., stud.v dalším stud.porgr.) 16806 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) 0 1154 6 Poplatky za studium dle 60 zákona o VŠ (celoživ. vzděl.) 106 7 58 zákona o VŠ,odst. 4,5 tj. součet ř. 4+5 (viz tab. 2.1.3.ř.1) 1154 *) sl.1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stip. fondu **) sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech 20

2.2. Náklady Tabulka č. 2.2 Financování programů reprodukce majetku - kapitola 333 Program (číslo programu a název): Pozn.: Pro každý program sestavit samostatnou tabulku. Doplňují se AKCE Číslo řádku investiční dotace individuální systémová neinvestiční dotace Vlastní zdroje Celkem skutečnost Nevyčerpáno ze SR Číslo ISPROFIN Název akce poskytnuto * skutečnost poskytnuto * skutečnost poskytnuto * skutečnost a b c d e f g b+d+f+g a+c+e-b-d-f 1. 23334A 3305 Počítačová síť kolejí 3 590 3 589 0 3 589 1 2. 23334A 3306 Výukové prostory a informační centrum F6 JH 1 990 1 989 320 2 309 1 Součet za podprogram 23334A 0 0 5 580 5 578 0 0 320 5 898 2 1. 233349 3304 Výměna dřevěných špaletových oken SB - vnitrob 4 707 4 707 540 5 247 0 2. 233349 3305 Výměna hlinikových oken v NB 6 293 4 290 378 4 668 2 003 3. 233349 3306 Zateplení střešního plaště NB - blok Rajská 2 100 2 100 232 2 332 0 Součet za podprogram 233349 0 0 13 100 11 097 0 0 1 150 12 247 2 003 1. 333317 3306 Nákup pozemků k.ú. Strašnice - Třebešín 9 874 9 874 0 9 874 0 Součet za podprogram 333317 0 0 9 874 9 874 0 0 0 9 874 0 Součet za program 0 0 28 554 26 549 0 0 1 470 28 019 2 005 21

Tabulka č. 2.2.2 Neinvestiční náklady tis. Kč č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 549 364 52 768 602 132 2 z toho: mzdy 382 842 29 139 411 981 3 OPPP(OON) 21 208 11 547 32 755 4 v tom: dohody, smlouvy 21 208 11 547 32 755 5 odstupné 0 6 jiné 0 7 zák. pojištění 137 444 11 193 148 637 8 sociální. náklady*) 7 870 889 8 759 9 odpisy 52 888 3 129 56 017 10 učebnice, knihy, tisk 8 224 674 8 898 11 pohonné hmoty 582 85 667 12 drobný majetek 20 661 1 275 21 936 13 telefony 3 280 937 4 217 14 energie, voda, pára, plyn 54 403 12 085 66 488 15 spotřeba ostatního materiálu 17 837 3 521 21 358 16 prodané zboží 19 6 485 6 504 17 prodaný materiál 0 50 50 18 škody, manka 1 702 0 1 702 19 pokuty, penále 3 269 0 3 269 20 nájem 4 258 803 5 061 21 školení, vzděláv., poraden. 4 616 124 4 740 22 programové vybavení 1 713 32 1 745 23 opravy, údržba 22 690 1 808 24 498 24 cestovné 17 896 783 18 679 25 v tom: zahraničí 16 413 565 16 978 26 tuzemsko 1 483 218 1 701 27 na reprezentaci 725 605 1 330 28 stipendia 102 543 173 102 716 v tom: ubytovací 48 784 0 sociální 3 564 0 prospěchová a mimořádná 50 195 173 29 dary 0 0 0 30 daně 22 188 210 31 zůstatk. cena prod. maj. 0 32 zůstatk. cena dlohodob. majetku 0 33 Jiné **) 85 368 23 181 108 549 34 v tom: tisk 2 682 300 2 982 35 poštovné 1 898 114 2 012 36 inzerce 493 848 37 úklid, praní prádla, hlídací služby 18 495 4 278 38 ostatní služby 43 903 4 608 39 CESNET, PASNET 3 665 0 40 pojistné 1 941 175 41 bankovní a jiné poplatky,ost. nákl. 10 132 1 367 42 projek. spoluřešitel 2 159 0 43 CDMS - služby 0 11 491 44 celkem náklady 952 060 108 706 1 060 766 Pozn.: *) uvede se jejich přesná charakteristika - druh **) Uveďte jmenovitě 22

Tabulka č. 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky - sumář VVŠ Sumární tabulka za VVŠ! DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV P1b-04, výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! od ř. 5 tis. K č.ř. Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) 1206 2 akademičtí pracovníci **) 571 3 v tom vědečtí pracovníci 30 4 ostatní ***) 605 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) 360538 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV ř. 0305 výkazu P1b-04 20010 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT ř. 0307 výkazu P1b-04 380548 8 1)mzdy 368961 9 z toho: VaV 18901 v tom 10 2)OPPP (dříve OON) 11587 11 z toho: VaV 3232 12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) ř. 7+12 380548 14 akademickým pracovníkům 241572 15 v tom vědeckým pracovníkům 8382 16 ostatním pracovníkům 130594 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř. 8 28862 18 akademických pracovníků 34411 19 v tom: vědeckých pracovníků 32345 20 ostatních pracovníků 22155 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO 27556 22 Nárůst mzdy r.2006 oproti r. 2005 v % 4.74% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 8179 24 granty a programy z ostatních kapitol v tom: 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 8179 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř. 0306 výkazu P1b-04 15324 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) ř. 0308 výkazu P1b-04 40686 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty 444737 *) ř. 0310 výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř. 0310 neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04 ****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení "chyba" v řádku 13 změnilo na číslo! 23

Tabulka č. 2.2.3 b Pracovníci a mzdové prostředky KaM DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV P1b-04, výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! od ř. 5 tis. Kč č.ř. Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) 136 2 akademičtí pracovníci **) 3 v tom vědečtí pracovníci 4 ostatní ***) 136 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) 20761 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT pouze VaV ř. 0305 výkazu P1b-04 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MŠMT ř. 0307 výkazu P1b-04 20761 8 1)mzdy 20588 9 z toho: VaV v tom 10 2)OPPP (dříve OON) 173 11 z toho: VaV 12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) ř. 7+12 20761 14 akademickým pracovníkům 15 v tom vědeckým pracovníkům 16 ostatním pracovníkům 20761 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř. 8 15816 18 akademických pracovníků 19 v tom: vědeckých pracovníků 20 ostatních pracovníků 15816 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO 14189 22 Nárůst mzdy r.2006 oproti r. 2005 v % 11.47% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 0 24 granty a programy z ostatních kapitol v tom: 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř. 0306 výkazu P1b-04 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) ř. 0308 výkazu P1b-04 4836 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) ř. 0311 výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty 25597 *) ř. 0310 výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř. 0310 neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04 ****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení "chyba" v řádku 13 změnilo na číslo! 24

3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích (v tis. Kč) 2006 P. Stav peněžních prostředků na začátku účetního období 285 633 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 4 952 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 52 248 A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat.ceny prodaných stálých aktiv 56 016 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -59 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky Vyúčtované výnosové úroky 3 710 A.1.6. Odpis pohledávek 1 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního 57 200 kapitálu a mimořádnými položkami (Z+A.1.) A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 3 498 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů 3 558 časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních -1 827 účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob 1 767 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 60 698 (A*+A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky 3 710 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období 6 408 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+A.3.+A.4.+A.5.) 58 000 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -118 795 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 59 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.) -118 736 C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popřípadě takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky 56 237 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků apeněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popřípadě rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (dary) C.2.3. Investiční dotace 39 430 C.2.4. Přímá úhrada z fondů C.2.5. Přímé platby na vrub fondů 16 807 C*** Peněžní toky z finančních činností 56 237 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+B***+C***) -4 499 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 281 134 25

4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4 Fondy tis. Kč Čís lo ř. Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Celkem k 31.12.06 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Stav k 1.1.2006 13 752.12 116.90 10 379.75 10 132.74 828.18 35 209.69 2 Tvorba fondu 145 305.65 16 806.55 3 000.00 1 405.21 2 946.46 2 647.00 172 110.87 3 Čerpání fondu 94 555.46 4 732.97 290.37 2 946.46 102 525.26 4 Stav k 31.12.2006 13 752.12 50 867.09 22 453.33 13 132.74 1 943.02 0.00 2 647.00 104 795.30 5 Návrh na příděl z roku 2006 2 500.00 2 451.71 4 951.71 Vysvětlivky: Řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1. Fondy, úč. 911, dále analytické členění 26

Tabulka č. 4 a Rezervní fond tis. Kč Stav k 1.1.2006 13752.12 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem tvorba 0 krytí ztrát minulých účetních období do fondu odměn do fondu provozních prostředků Čerpání do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání 0 Stav k 31.12.2006 13752.12 27

Tabulka č. 4 b Fond reprodukce investičního majetku tis. Kč Stav k 1.1.2006 116.9 z odpisů 49440.97 příděl z hospodářského výsledku 83784.97 příjmy z prodeje dlouhodobého majetku zůstatková cena dlouhodobého majektu ostatní příjmy celkem 5504 Tvorba v tom: příděl z příspěvku 5504 Převody mezi fondy celkem 0 z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem tvorba 138729.94 Investiční 87979.76 v tom : stavby 55202.46 stroje a zařízení 32777.3 nákupy nemovitostí ostatní užití (rozepsat) Čerpání Neinvestiční 0 v tom : opravy a údržba IM pořízení DHIM ostatní užití (rozepsat) Převody mezi fondy celkem 0 do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem čerpání 87979.76 Stav k 31.12.2006 50867.08 28

Tabulka č. 4 c Stipendijní fond tis. Kč 1 Stav k 1.1.2006 10379.75 2v tom: hospodářský výsledek 3 poplatky za studium 16806.55 4 Tvorba celkem 2006 16806.55 z daňově uznatelných výdajů podle zák. 4732.97 5v tom: 586/1992 Sb. o daních z příjmů 6 z popl.za studium 7 Čerpání 2006 4732.97 8 Stav k 31.12.2006 (řádek 1+ 4-7) 22453.33 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 4732.97 9v tom: Sb. o daních z příjmů 10 popl.za studium Poznámka: Poplatky za studium odst. 3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia) Tabulka č. 4 d Fond odměn tis. Kč Stav k 1.1.2006 10132.74 ze zisku 3000 z rezervního fondu Tvorba z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků Celkem tvorba 3000 mzdové náklady do rezervního fondu do fondu provozních prostředků Čerpání do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání 0 Stav k 31.12.2006 13132.74 29

Tabulka č. 4 e Fond účelově určených prostředků tis. Kč Charakter Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1.2006 828.18 0.00 828.18 účelově určené dary 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 828.18 828.18 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 0.00 v tom: účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 0.00 účelově určené prostředky na VaV - ostatní, 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 0.00 účelově určené prostředky z dotace MŠMT 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k 31.12.2005 0.00 účelově určené dary 18 odst. 9 písm. a zákona č. 111/1998 Sb. 1 226.41 1 226.41 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 písm. b zákona č. 111/1998 Sb. 0.00 Tvorba z účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb. 30.00 30.00 účelově určené prostředky na VaV - ostatní, 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb. 148.80 148.80 účelově určené prostředky z dotace z kapitoly 333-MŠMT 0.00 Celkem tvorba 1 405.21 0.00 1 405.21 účelově určených darů 290.75 290.75 účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí 0.00 Čerpání z účelově určených prostředků na VaV z kapitoly 333-MŠMT 0.00 účelově určených prostředků na VaV 0.00 účelově určených prostředků z dotace kapitoly 333-MŠMT 0.00 Celkem čerpání 290.75 0.00 290.75 Stav k 31.12.2006 1 942.64 0.00 1 942.64 30

Tabulka č. 4 f Fond sociální tis. Kč Stav k 1.1.2006 Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 2946.46 příspěvek na penzijní připojištění 2946.46 Čerpání Celkem čerpání 2946.46 Stav k 31.12.2006 0 Tabulka č. 4 g Fond provozních prostředků tis. Kč 1 Stav k 1.1.2006 0 2 ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2006 2647 3 ze zisku 4 z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba 5 z fondu odměn 6 z rezervního fondu 7 Celkem tvorba 2647 8 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ 9 do fondu odměn 10 do rezervního fondu Čerpání 11 do fondu reprodukce inv. majetku 12 jiné (uveďte jaké) 13 Celkem čerpání 0 14 Stav k 31.12.2006 2647 31

5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Tabulka č. 5 a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Stav k 31.12.2006 Druhy majetku Stav k 31.12.2005 pořizovací cena pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek 11 816.06 50 339,22 38 826.98 11 512,23 z toho: software 5 615.78 29 244,34 17 732.11 11 512,23 drob. dl.nehm.majetek 0.00 21 094.87 21 094.87 0 Dlouhodobý hmotný majetek 2 173 309.82 2 957 477.50 716 711.58 2 240 765,92 z toho: pozemky 290 470.92 300 363.76 300 363.76 umělecká díla 1 063.05 1 063.05 1 063.05 budovy,haly, stav. 1 759 297.03 2 091 453.71 286 486,91 1 804 963,80 sam.mov.věci a s. 111 621.35 324 584.39 190 209,08 134 375,31 pěstitelské celky 0 0 0 zákl.stádo, taž. zv. 0 0 0 drobný dl. hm.m. 0 240 012,60 240 012,60 0 ost.dl. hm. maj. 0 0 0 Inventarizace majetku, pohledávek a závazků VŠE proběhla na základě příkazu rektora VŠE číslo 9/2006. Vzhledem k tomu, že v r. 2006 proběhla v areálu Žižkov rozsáhlá dislokace a s tím spojené velké přesuny nábytku a zařízení, byla inventura provedena již k 31.10.2006 s velmi přesným výsledkem, který se odlišoval od minulých let s návrhy na odepsání nepoužívaného nebo při stěhování ztraceného majetku. Dle závěrečného protokolu bylo zjištěno nezaviněné manko na zásobách ve výši 437,42 Kč, ztráta na DDHM ve výši 777.593,99 Kč a úbytek DHM ve výši zůstatkových cen 67.591,05 Kč (pořizovací cena 685.577,95 Kč). Ztráty zcizením jsou hlášeny Policii ČR a pojišťovně Kooperativa, kde je majetek školy pojištěn. Výsledky inventur byly zachyceny v evidenci, proúčtovány v roce 2006 a předány náhradové komisi k projednání. Tabulka č. 5 b Finanční majetek v tis. Kč Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 rozdíl oproti roku 2005 Dlouhodobý 0 0 v tom *) 0 0 Krátkodobý 285 632.82 281 134.33-4 498,49 v tom *) peníze 260.67 141.76-118.91 ceniny-stravenky 274.34 241.26-33.08 bankovní účty 285 097.81 280 751.31-4 346.50 32