Statistika a bilance hospodaření veřejných rozpočtů Ing. Zdeněk Studeník Otrokovice, 20. 11. 2014
Motto Rozpočet by měl být vyvážený, státní pokladna by se měla znovu naplnit, veřejný dluh by se měl snížit, arogance úřednictva by se měla zmírnit a být pod dozorem, pomoc cizím zemím by se měla omezit, pokud Řím nemá přijít na mizinu. Lidé se opět musí naučit pracovat namísto toho, aby žili z veřejné podpory. (Marcus Tullius Cicero v roce 55 před n. l.)
Hlavní ekonomické proměnné 2013 2014 2015 2016 2017 2018 HDP (reálný růst, Ekonomické y/y v %) výhledy -0,9 2,9 3,3shrnutí 2,9 2,4 2,2 Spotřeba domácností (reálný růst, y/y v %) 0,1 1,5 1,9 1,9 1,4 1,1 Fixní investice (reálný růst, y/y v %) -3,5 6,5 6,8 5,7 2,9 2,1 Zahraniční obchod (mld CZK) (*) 351 451 444 440 462 460 Průmyslová výroba (reálný růst, y/y) 0,1 6,6 6,6 5,7 3,8 2,6 Maloobchod (reálný růst, y/y v %) 1,1 3,3 2,4 2,8 1,5 1,0 Mzdy nominální růst, y/y v %) 0,1 2,3 3,1 3,2 2,4 2,4 Míra nezaměstnanosti (MPSV, v %) 7,8 7,7 7,1 6,5 6,2 6,0 Inflace (y/y, v %) 1,4 0,4 1,0 1,7 1,4 1,9 Daně (příspěvek do y/y CPI) 0,9 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 Jádrová inflace (y/y, v %) (**) -0,5 0,8 1,1 1,4 1,3 1,9 Ceny potravin (y/y, v %) (**) 4,0 1,6 1,8 3,7 1,4 1,8 Ceny pohonných hmot (y/y, v %) (**) -2,0 1,1 2,5-1,6-1,5-1,1 Regulované ceny (y/y, v %) (**) 1,8-3,1-1,2 1,9 2,5 3,0 3M PRIBOR (průměr) 0,46 0,36 0,35 1,1 2,3 3,9 2W Repo (průměr) 0,05 0,05 0,05 0,5 1,7 3,4 EUR/CZK (průměr) 25,97 27,5 27,30 26,4 25,4 24,8 Poznámka: (*) zahraniční obchod dle přeshraniční statistiky; (**) Složky inflace jsou očištěny o primární dopad daňových změn Zdroj: Ekonomický a strategický výzkum, Komerční banka, ČSÚ, ČNB, Bloomberg, MPSV
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Souhrnná pozice ČR v ekonomické výkonnosti HDP (na obyvatele v PPS; EU 28=100) HDP (v Kč na obyvatele) 900 000 800 000 700 000 600 000 ČR celkem Hlavní město Praha Kraje ČR mimo Prahu 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0
Vývoj počtu zaměstnanců v ČR 4 800 000 4 700 000 4 600 000 4 500 000 4 400 000 4 300 000 4 200 000 4 100 000 4 000 000 3 900 000 3 800 000 3 700 000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Prognóza úrokových sazeb (3M PRIBOR) Prognóza je založena na předpokladu stability tržních úrokových sazeb na stávající velmi nízké úrovni a používání kurzu jako nástroje měnové politiky do třetího čtvrtletí roku 2015, spíše 2016 Zdroj: ČNB
Spojené státy x Eurozóna Inflace v % Inflace se v USA vyšplhala nad dvouprocentní úroveň. ECB se nadále obává deflačních rizik. 6 5 Eurozóna USA 4 3 2 1 0-1 -2 Zdroj: Ekonomický a strategický výzkum, Komerční banka, Bluenomics -3 Jan-04 Jan-05 Jan-06 Jan-07 Jan-08 Jan-09 Jan-10 Jan-11 Jan-12 Jan-13 Jan-14
Makroekonomické indikátory EU a svět Světová ekonomika poroste v rozmezí cca 4 % (EU 1%, USA 3%) EURO posílí vůči koruně, ale oslabí vůči dolaru, koruna bude slabá Ekonomika EU stagnuje, USA rostou, svět roste Tlaky na financování bank, stabilita bank klesne Bubliny na trzích aktiv honba za výnosem potenciálně vede ke vzniku bublin Nižší tlak na vlády uskutečňovat strukturální reformy, sníží se stabilita ekonomik států EU (velké rozdíly)
Makroekonomické indikátory ČR Rizikem je hospodaření státu deficity nedosažena úroveň HDP 2008 Nízká inflace a nízké úroky z úvěrů i úročení vkladů Oslabení Německa ovlivní export a ekonomiku ČR V posledních 4 letech byl vývoj ekonomiky ČR nepříznivý V prvních dvou čtvrtletích 2014 byl výkon ekonomiky ČR ve srovnání s EU 28 lepší očekávány investice průmyslu
HOSPODAŘENÍ MĚST A OBCÍ V POROVNÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 11
Státní dluh celkem v mld. Kč 1800 1 683,3 mld. Kč 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0
Vývoj deficitu státního rozpočtu (v mld. Kč) 0-29,6-20,0-40 -29,3-46,1-45,7-56,3-80 -120-67,7-109,1-93,7-97,6-66,4-142,8-101,0-81,3-112,0-100,0-160 -192,4-156,4-200 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Hrubé úrokové náklady státního dluhu 70 60 57,52 mld. Kč (2013) 50 40 30 20 10 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Vývoj dluhu státu a dluhu samospráv v mld. Kč 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Stát Obce Kraje Zdroj: MFČR
Porovnání provozního salda 2013 v mld. Kč 60 40 20 0-20 -40-60 Státní rozpočet ČR Obce ČR Provozní saldo -50,6 54,4
Úvěry obcí bez Prahy, Brna, Ostravy a Plzně 40 35 34,8 35,5 36,3 36,4 34,9 30 25 20 18,4 19,8 22 25,7 25,9 26,9 15 10 5 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
30% Vývoj provozního salda obcí v % na běžných příjmech 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Příznivé zprávy pro samosprávy
Daňové příjmy obcí: 07/2013 vs. 07/2014 Ukazatel (v mil. Kč) Období Meziroční srovnání 07/2013 07/2014 mil. Kč % Daňové příjmy 99 912,72 103 942,96 4 030,2 104,0% z toho: Daně z příjmů fyzických osob 20 564,82 21 186,34 621,5 103,0% z toho: ze závislé činnosti a funkčních požitků 17 078,48 17 788,14 709,7 104,2% ze samostatné výdělečné činnosti 1 666,53 1 409,74-256,8 84,6% z kapitálových výnosů 1 819,61 1 988,26 168,7 109,3% Daně z příjmů právnických osob 27 463,67 27 925,30 461,6 101,7% z toho: daň z příjmů právnických osob 21 980,42 22 237,81 257,4 101,2% daň z příjmů právnických osob za obce 5 483,25 5 687,49 204,2 103,7% daň z příjmů právnických osob za kraje Daň z přidané hodnoty 35 575,16 38 305,07 2 729,9 107,7% Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 10 135,24 10 077,85-57,4 99,4% z toho: poplatky a odvody v oblasti život. prostředí 1 704,66 1 702,15-2,5 99,9% místní poplatky z vybraných čin. a služeb 4 000,48 3 984,85-15,6 99,6% ostatní odvody z vybraných čin. a služeb 3 014,62 2 847,76-166,9 94,5% správní poplatky 1 415,48 1 543,09 127,6 109,0% Daň z nemovitostí 6 173,55 6 448,16 274,6 104,4% Ostatní daňové příjmy 0,28 0,16-0,1 57,8% Stav na bankovních účtech 86 372,15 93 985,74 7 613,6 108,8%
Miliardy Dobrý vývoj výnosů daní 2014 300,00 250,00 200,00 150,00 100,00 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014 50,00 0,00 DPH DPPO DPFO závislá činnost DPFO zvláštní sazba DPFO podávajících přiznání ODVOD Z LOTERIÍ
Miliardy 300,00 Inkaso daně z přidané hodnoty 273,69 256,19 250,00 240,21 242,95 243,40 221,25 200,00 150,00 100,00 50,00 0,00 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014
Miliardy 106,00 Inkaso daně z příjmů právnických osob 104,72 104,00 102,52 102,00 100,00 99,74 98,00 96,00 95,37 95,69 94,00 93,77 92,00 90,00 88,00 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014
Miliardy 110,00 Inkaso daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 106,01 105,00 101,72 100,00 95,85 96,21 95,00 90,00 89,33 89,58 85,00 80,00 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014
Miliardy 14,00 Inkaso daně z příjmů fyzických osob vybíraných zvláštní sazbou 12,54 12,00 11,32 10,96 10,00 9,32 8,57 8,60 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014
Miliardy 6,00 Inkaso daně příjmů fyzických osob podávajících přiznání 5,33 5,00 4,00 3,62 3,00 2,00 1,15 1,00 0,82 0,51 0,36 0,00 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014
Miliardy 2 ODVOD Z LOTERIÍ 1,8 1,84 1,6 1,60 1,4 1,27 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0 2.11.2009 1.11.2010 31.10.2011 31.10.2012 31.10.2013 31.10.2014
Hospodaření obcí v čase od roku 2012 - přebytek hospodaření
Příjmy a výdaje obcí v roce 2014 a 2015 265 Příjmy celkem v mld. Kč 2014 očekávaná skutečnost 2015 predikce 260 255 250 Výdaje celkem Daňové příjmy* 166,9 171,2 Nedaňové příjmy 31,5 29,4 Kapitálové příjmy 6,8 6,8 Přijaté transfery** 58,2 46,9 ze SR 37,7 25,4 Příjmy celkem 263,4 254,3 Běžné výdaje 174,5 175,2 Kapitálové výdaje 77,3 75,0 245 OS 2014 Zdroj: MF ČR, září 2014 PRE 2015 Výdaje celkem 251,8 250,2 Saldo 11,6 4,1 * Daňové příjmy zahrnují i hl. m. Prahu a místní poplatky ** Očekává se, že výše transferů ve skutečnosti dosáhne úrovně r. 2014
Predikce DP dle RUD obcí na rok 2015 Daňový příjem* (mld. Kč) Daň z přidané hodnoty 67,0 Daň z příjmů právnických osob celkem 36,7 Daň z příjmů právnických osob 31,1 Daň z příjmů právnických osob plac. kraji a obcemi 5,6 Daň z příjmů fyzických osob celkem 39,6 Daň z příjmů fyzických osob - zvláštní sazba 3,2 Daň z přiznání celkem 2,8 daň z přiznání - sdílená část výnosů 0,9 daň z přiznání - 30 % dle místa vzniku 1,9 Daň ze závislé činnosti celkem 33,6 daň ze závislé činnosti - sdílená část 31,5 daň ze závislé činnosti - 1,5 % motivace 2,1 Daň z nemovitých věcí 10,1 DAŇOVÉ PŘÍJMY dle RUD CELKEM 153,4 * vč. RUD hl. m. Prahy ( 4 - působnost obce)
Daňové příjmy obcí - výhled Vybraný daňový příjem Skutečnost 2012 Skutečnost 2013 Předpoklad 2014 Výhled 2015 INDEX Výhled 2016 celkem SR obce celkem SR Obce celkem SR obce celkem SR obce 15/14 celkem SR obce DPH 278,2 199,6 55,5 308,5 220,0 64,3 315,6 225,1 65,7 321,6 229,3 67,0 102,0 331,8 233,1 69,1 DPPO celkem 133,6 89,2 32,8 126,5 81,4 34,1 133,3 86,0 35,7 137,8 89,0 36,7 102,8 143,0 92,5 38,0 v tom: DPPO 128,0 89,2 27,4 120,7 81,4 28,5 127,5 86,0 30,1 131,9 89,0 31,1 103,3 137,0 92,5 32,3 DPPO plac. obcemi a kraji 5,6 5,4 5,8 5,6 5,8 5,6 5,9 5,6 100,0 6,0 5,7 DPFO celkem 136,3 92,6 31,6 141,6 94,6 34,9 150,3 99,9 37,5 157,8 104,8 39,6 105,6 166,5 109,1 42,8 v tom: DPFO-zvl.sazba 13,2 9,2 2,8 12,8 8,7 3,0 13,3 9,0 3,1 13,5 9,1 3,2 103,2 13,6 9,2 3,2 DPFO-z přiznání celkem 3,3 1,7 1,4 2,7 1,4 1,2 5,1 2,6 2,2 6,4 3,3 2,8 127,3 6,5 3,3 2,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 2,3 1,7 0,4 1,9 1,4 0,4 3,6 2,6 0,7 4,5 3,3 0,9 128,6 4,5 3,3 0,9 DPFO-z přiznání 30 % 1,0 1,0 0,8 0,8 1,5 1,5 1,9 1,9 126,7 2,0 2,0 DPFO-závislá celkem 119,8 81,7 27,4 126,1 84,5 30,7 131,9 88,3 32,2 137,9 92,4 33,6 104,3 146,4 96,6 36,7 DPFO-závislá sdíl. část 118,0 81,7 25,6 124,2 84,5 28,8 129,9 88,3 30,2 135,8 92,4 31,5 104,3 144,2 96,6 34,5 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,8 1,8 1,9 1,9 2,0 2,0 2,1 105,0 2,2 2,2 Daň z nemovitostí 9,5 9,5 9,8 9,8 10,0 10,0 10,1 10,1 101,0 10,2 10,2 Místní a správní poplatky 6,8 6,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 100,0 7,7 7,7 Poplatky za znečišťování život. prostř. 4,6 1,7 2,9 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 100,0 4,4 1,6 2,8 Odvod z loterií 5,9 1,8 4,1 8,1 2,6 5,4 7,6 1,8 5,8 7,3 1,7 5,6 96,6 7,3 1,7 5,6 Spotřební daně 140,4 133,2 137,6 130,6 139,5 132,3 140,6 133,4 143,7 136,4 Celkem vybrané daňové příjmy 715,3 518,1 143,2 744,2 530,9 159,0 768,4 546,7 165,2 787,3 559,8 169,5 814,6 574,4 176,2 % meziroční změna 2,0% 1,0% 4,0% 2,5% 11,1% 3,3% 3,0% 3,9% 2,5% 2,4% 2,6% 3,5% 2,6% 4,0%
Základní fakta na 2015 obce Růst DP obcí na 2015 velice optimistický cca 3 % Vysoká rizika predikce Levné úvěry do 5 let nefixovat Oslabování koruny a potřeba řídit lépe aktiva (rezervy) Nízká inflace Nevalorizován příspěvek na výkon státní správy Nové dotační období podobné staršímu ohledně titulů Změny daní neovlivní výrazněji výnosy obcí
Děkuji Vám za pozornost.