Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně 2017 1
Projednáno Správní radou Mendelovy univerzity v Brně dne 19. června 2018 Schváleno Akademickým senátem Mendelovy univerzity v Brně dne 21. května 2018 Zveřejněno na Úřední desce Mendelovy univerzity v Brně na adrese http:www.mendelu.cz/25000-vyrocni-zpravy Brno, červen 2018 Čj.: 7459/2018-980 2
OBSAH 1. ÚVOD... 4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA... 5 2.1 Rozvaha... 5 Tabulka č. 1 Rozvaha (bilance)... 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty... 7 Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář... 7 Tabulka č. 2a Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště... 8 Tabulka č. 2b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz... 9 Tabulka č. 2c Výkaz zisku a ztráty školní podniky... 11 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek (HV) výsledek hospodaření... 12 2.3 Přehled o peněžních tocích... 14 Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)... 14 2.4 Výrok auditora... 16 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ... 19 3.1 Vysoká škola... 19 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 20 Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité... 22 Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti... 23 Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje... 25 Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku... 26 Tabulka č. 5d Financování programů strukturálních fondů... 27 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 27 Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů... 27 Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou... 28 3.1.3 Náklady... 28 Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování mzdy vč. OON)... 29 Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle akademických kategorií bez OON)... 29 Tabulka č. 9 Stipendia... 30 3.2 Koleje a menzy... 31 Tabulka č. 10a Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování... 31 Tabulka č. 10b Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování... 31 3.2a Školní zemědělský podnik Žabčice... 33 3.2b Školní lesní podnik Křtiny... 33 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ... 34 Tabulka č. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce... 34 Tabulka č. 11a Rezervní fond... 35 Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku... 35 Tabulka č. 11c Stipendijní fond... 38 Tabulka č. 11d Fond odměn... 38 Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků... 39 Tabulka č. 11f Fond sociální... 39 Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků... 39 5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ... 40 6. ZÁVĚR... 42 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření... 42 6.1.1 Výsledky vlastní kontrolní činnosti v oblasti hospodaření... 42 6.1.2 Výsledky vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření... 42 6.1.3 Vyhodnocení opatření z kontrol minulého roku (2016)... 43 6.1.4 Plnění opatření přijatých pro rok 2017... 43 6.2 Analýza financování univerzity a její finanční politiky... 43 6.3 Strategická vyhlášení univerzity... 44 6.4 Opatření přijatá pro rok 2018... 44 3
1. ÚVOD Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně za rok 2017 je zpracována podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Mendelova univerzita v Brně jako veřejná vysoká škola používala účetní metody platné pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, a řídila se vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Součástmi univerzity jsou kromě pěti fakult a jednoho vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť dva školní podniky a Správa kolejí a menz, které dle rozhodnutí rektora vedou samostatné účetnictví. Rektorát univerzity provádí měsíčně sumarizace na úrovni rozvahy, výkazu zisku a ztrát a daně z přidané hodnoty. V roce 2017 došlo pro VVŠ k pozitivní změně u zákona 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv, v kterém se evidují smlouvy v hodnotě nad 50 tis. Kč bez DPH, poněvadž již se do registru smluv nevkládají smlouvy uzavřené v rámci jejich doplňkové činnosti. V roce 2017 se univerzita připravovala na splnění povinnosti dle zákona 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí. Zákon ukládá měsíční zpracování výkazu o příjmech a výdajích sledovaných v rámci bankovních účtů a pokladny s platností od 1. ledna 2018. Podmínky hospodaření v roce 2017 byly na úrovni předcházejícího roku. Pro rok 2017 byl opět vydán Číselník zdrojů a projektů v roce 2017 a způsob účtování, podle kterého se řídí začleňování jednotlivých dotací do příslušných zdrojů a následně projektů a prvků SPP, aby byl splněn požadavek poskytovatelů na oddělené sledování poskytnutých prostředků. I v roce 2017 byla univerzitou využívána metodika Full Cost (FC) pro stanovení přímých a nepřímých nákladů, která je výsledkem řešení projektu OP VK. Vypočtené režijní náklady jsou u většiny projektů vyšší, než vyplývá ze smlouvy či rozhodnutí poskytovatele dotace, takže náklady nemohou být do projektu zúčtovány v plné výši. Někteří poskytovatelé nepřipouští použití metodiky FC, což musíme respektovat. Metodika FC se univerzitě osvědčila při stanovování kalkulací a výše režijních nákladů u zakázek v rámci doplňkové činnosti. Na základě odpracovaných hodin na zakázce se každý měsíc automaticky vygenerují a zúčtují režijní náklady na danou zakázku. V roce 2017 získala univerzita 4 projekty v rámci OP VVV, z toho 1 projekt v PO1 a 3 projekty v PO2. Nově přijatým projektům byla věnována mimořádná pozornost, a to jak po věcné stránce projektu, tak po stránce účetní. U těchto projektů je povinné dofinancování z vlastních zdrojů univerzity ve výši 5 % celkové hodnoty, což stěžuje administrativu těchto projektů a vyžaduje mimořádné úsilí zúčastněných pracovníků na řešení administrativní části projektu. Univerzita i nadále sleduje výzvy k podání žádosti o nově vyhlášené projekty. Vývoj rozpočtu MENDELU nekopíroval vždy vývoj celkového rozpočtu pro vysoké školy. Hlavním zdrojem financování je příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity. Rozpočet univerzity pro rok 2017 vycházel ze zmraženého rozpočtu roku 2015. Z resortu školství dosáhl v roce 2017 objem použitého rozpočtu běžných prostředků univerzity 833,082 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2016, kdy činil 763,874 mil. Kč, představuje nárůst o 9,06 %, což je způsobeno zejména nárůstem příspěvku a institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity. Příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2016 činil 458,212 mil. Kč, v roce 2017 pak 477,787 mil. Kč, což představuje navýšení o 4,27%. Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity činila 159,552 mil. Kč, což je oproti minulému roku navýšení o 10,08 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT nestačil pokrýt potřeby financování činnosti univerzity, pokud by nezískala dodatečné zdroje z grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné dotační zdroje v roce 2017 dosáhly částky 202,325 mil. Kč. Výnosy za hlavní a doplňkovou činnost dosáhly výše 629,799 mil. Kč, z toho výnosy fakult, vysokoškolského ústavu, rektorátních a celoškolských pracovišť činily 247,819 mil. Kč, výnosy Správy kolejí a menz 114,748 mil. Kč a výnosy školních podniků 267,312 mil. Kč. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů, je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích letech. Kapitálové dotace z MŠMT dosáhly výše 64,886 mil. Kč, z toho systémové dotace na financování staveb 19,169 mil. Kč, na řešení projektů v rámci institucionálního plánu ve výši 4,192 mil. Kč, na řešení centralizovaných rozvojových projektů 3,90 mil. Kč a dotace z programů strukturálních fondů 37,625 mil. Kč. Z územních celků obdržela univerzita 4,499 mil. Kč a v rámci řešení zahraničních grantů 0,806 mil. Kč. V rámci financování potřeby univerzity byly zapojeny i prostředky jednotlivých fondů univerzity. K financování investičních akcí použily součásti univerzity vlastní zdroje z Fondu reprodukce investičního majetku v celkové výši 79,274 mil. Kč. V oblasti investičního rozvoje byly realizovány priority univerzity obsažené v Dlouhodobém záměru univerzity a jeho aktualizaci pro rok 2017. U několika akcí byla z důvodu komplikací a náročnosti přípravy odložena realizace do roku 2018. Mimořádná pozornost byla věnována stavebním úpravám pro rozšíření univerzitní infrastruktury ÚVIS, která byla financována ze systémové dotace z MŠMT a vlastních zdrojů. Hospodaření univerzity za rok 2017 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 25.924 tis. Kč, z toho hospodářský výsledek školních podniků činil 12.273 tis. Kč. V oblasti zaměstnanosti došlo ke zvýšení průměrného evidenčního počtu zaměstnanců oproti minulému roku, a to o 17 pracovníků. V roce 2017 nedošlo k navýšení tarifních mezd, ale celkový objem vyplacených mzdových prostředků vzrostl vůči roku 2016. Průměrná mzda se zvýšila, a to u všech zaměstnanců univerzity, na 31.311 Kč. Objem mzdových prostředků vyplacených z ostatních zdrojů mimo VaV, vč. operačních programů obdržených školou bez součástí, se proti roku 2016 zvýšil o 73 %, což bylo dosaženo nárůstem mezd z OPVVV. 4
Při užití prostředků příspěvku a dotací postupovala univerzita v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a s prostředky nakládala správně, efektivně, hospodárně a účelně. Prostředky byly použity i v souladu s pravidly Evropské unie pro poskytování veřejné podpory tak, že nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Rozvaha (bilance) je zpracována za všechny součásti univerzity vč. školních podniků a Správy kolejí a menz. Stav aktiv a pasiv vykazuje zvýšení hodnot o 125,448 mil. Kč. U aktiv došlo k mírnému snížení hodnoty dlouhodobého majetku a navýšení krátkodobého majetku, pohledávek a bankovních účtů z titulu účtování projektů OP VVV. Ostatní položky vykazují minimální rozdíly. U pasiv došlo ke zvýšení stavu fondů, přijatých záloh, účtu dodavatelů a v nepatrné výši došlo ke zvýšení rezerv. Některé položky vykazují mírné snížení. Tabulka č. 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 3 330 804 3 319 398 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 117 796 114 740 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 5 418 5 418 2.Software 013 0004 105 759 103 335 3.Ocenitelná práva 014 0005 250 250 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 6 188 5 492 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 182 182 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 63 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 5 757 184 5 870 885 1.Pozemky 031 0011 601 178 603 952 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 5 997 7 802 3.Stavby 021 0013 3 735 406 3 803 050 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 1 230 258 1 271 011 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 36 116 38 045 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 11 689 11 365 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 117 666 113 747 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 1 261 1 261 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 17 352 20 482 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 261 170 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0 1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028-2 544 176-2 666 227 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029-5 418-5 418 2.Oprávky k softwaru 073 0030-96 101-98 919 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031-250 -250 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032-6 188-5 492 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033-182 -182 6.Oprávky ke stavbám 081 0034-1 228 510-1 312 061 7.Oprávky k samost. hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035-1 056 884-1 095 026 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036-26 106-27 791 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037-5 610-6 080 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038-117 666-113 747 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039-1 261-1 261 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 638 810 775 664 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 54 551 58 586 1.Materiál na skladě 112 0042 15 760 19 283 2.Materiál na cestě 119 0043 0 0 3.Nedokončená výroba 121 0044 4 837 8 632 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5.Výrobky 123 0046 23 712 18 977 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 4 796 5 511 5
Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 5 176 5 283 8.Zboží na cestě 139 0049 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 270 900 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 109 005 158 596 1.Odběratelé 311 0052 45 066 53 928 2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 1 881 1 729 5.Ostatní pohledávky 315 0056 11 339 7 780 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 660-19 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a 336 0058 0 0 veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmů 341 0059 2 487 14 9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 207 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 161 384 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 37 499 53 311 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů 348 0064 2 706 3 346 územních samospr. celků 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0068 818 317 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 8 712 40 062 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070-2 529-2 256 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 458 681 535 332 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 768 1 005 2.Ceniny 213 0073 360 187 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 457 623 541 371 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7.Peníze na cestě 261 0078-71 -7 231 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 16 573 23 150 1.Náklady příštích období 381 0080 11 465 5 464 2.Příjmy příštích období 385 0081 5 108 17 686 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 3 969 614 4 095 062 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 3 658 539 3 689 928 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 3 638 301 3 664 004 1.Vlastní jmění 901 0085 3 351 197 3 337 078 2.Fondy 911 0086 287 504 327 326 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087-400 -400 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 20 238 25 924 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 20 238 25 924 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 0 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 311 075 405 134 I. Rezervy celkem ř.94 0093 40 626 46 534 1.Rezervy 941 0094 40 626 46 534 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 16 692 20 397 1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 15 240 15 281 2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 3 695 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 1 452 1 421 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 215 761 296 383 1.Dodavatelé 321 0104 33 706 44 885 2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0106 76 323 131 801 4.Ostatní závazky 325 0107 11 031 11 279 5.Zaměstnanci 331 0108 40 960 47 088 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 429 1 154 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného 336 0110 22 861 27 773 zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 341 0111 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0112 6 812 8 553 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 0 666 6
Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpis Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0 0 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0116 0 0 samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17.Jiné závazky 379 0120 16 040 15 764 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 6 888 6 872 19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 712 548 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 37 996 41 820 1.Výdaje příštích období 383 0128 4 216 3 758 2.Výnosy příštích období 384 0129 33 779 38 062 Pasiva celkem ř.83+92 0130 3 969 614 4 095 062 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkazy zisku a ztráty jsou zpracovány za organizaci celkem, a dále dle součástí, v členění za hlavní a doplňkovou činnost. V rámci hlavní a doplňkové činnosti jsou v účetnictví výnosy a náklady dále členěny dle jednotlivých činností a poskytovatelů dotací v rozpadu až na jednotlivé zakázky, aby bylo možné provést vyčíslení dílčích hospodářských výsledků a zúčtování se státním rozpočtem dle podmínek uvedených v rozhodnutích a smlouvách o poskytnutí dotací. Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 275 501 165 603 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 129 153 78 703 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 411 14 115 3.Opravy a udržování 511 0004 26 643 16 804 4.Náklady na cestovné 512 0005 32 325 3 058 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 545 968 6.Ostatní služby 518 0007 85 424 51 955 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-6 003-6 504 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009-470 481 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-5 533-2 020 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0-4 965 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 674 375 133 586 10.Mzdové náklady 521 0013 502 518 99 772 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 163 888 32 028 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 7 969 1 786 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 3 309 1 881 15.Daně a poplatky 53 0019 3 309 1 881 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 213 235 14 040 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a 541,542 0021 444 59 penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 71 34 18.Nákladové úroky 544 0023 0 220 19.Kursové ztráty 545 0024 1 973 442 20.Dary 546 0025 26 315 21.Manka a škody 548 0026 16 5 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 210 705 12 965 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 121 853 46 179 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 121 853 36 925 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 3 594 7
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 8 hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 25 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 5 635 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 1 418 104 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 581 0035 1 418 104 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 725 29.Daň z příjmů 59 0037 0 725 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 1 283 688 354 889 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 992 399 43 008 1.Provozní dotace 691 0041 992 399 43 008 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 3 227 83 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 3 227 83 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 82 053 318 841 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 197 814 20 194 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 641,642 0048 2 059 137 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 355 1 8.Kursové zisky 645 0051 101 22 9.Zúčtování fondů 648 0052 41 632 870 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 153 667 19 164 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 13 7 594 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 13 7 590 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 4 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 1 275 506 389 720 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-8 182 34 831 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-8 182 34 106 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 26 649 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 25 924 Tabulka č. 2a Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 229 457 21 568 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 96 834 4 523 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 411 285 3.Opravy a udržování 511 0004 16 821 1 126 4.Náklady na cestovné 512 0005 32 202 1 943 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 467 122 6.Ostatní služby 518 0007 81 722 13 569 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-217 -642 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009-161 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-56 -642 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 631 816 13 860 10.Mzdové náklady 521 0013 471 087 11 091 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 153 623 2 768 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 7 106 1 528 0017 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 3 161 95 15.Daně a poplatky 53 0019 3 161 95 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 207 810 5 335
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 9 hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a 541,542 0021 445 7 penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 43 18 18.Nákladové úroky 544 0023 19.Kursové ztráty 545 0024 1 932 155 20.Dary 546 0025 26 21.Manka a škody 548 0026 16 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 205 348 5 155 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 106 433 276 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 106 433 304 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033-28 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 1 408 14 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 581 0035 1 408 14 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 1 179 868 40 506 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 982 594 0 1.Provozní dotace 691 0041 982 594 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 3 222 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 3 222 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 7 990 45 840 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 190 528 126 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 641,642 0048 1 833 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 7.Výnosové úroky 644 0050 355 8.Kursové zisky 645 0051 101 2 9.Zúčtování fondů 648 0052 41 307 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 146 932 124 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 13 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 13 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 1 184 347 45 966 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061 4 479 5 460 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062 4 479 5 460 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 9 939 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 9 939 Tabulka č. 2b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 43 447 11 213 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních 501,502,503 0002 30 512 5 843 neskladovaných dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 3 485 3.Opravy a udržování 511 0004 9 776 375 4.Náklady na cestovné 512 0005 10 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 57 6.Ostatní služby 518 0007 3 091 1 510 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-5 477-511 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-5 477-511 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 40 039 10 383 10.Mzdové náklady 521 0013 29 357 7 805 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 9 818 2 577 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 863 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 134 13 15.Daně a poplatky 53 0019 134 13 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 3 076 204 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a 542 0021 penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 28 12 18.Nákladové úroky 544 0023 19.Kursové ztráty 545 0024 2 20.Dary 546 0025 21.Manka a škody 548 0026 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 3 047 192 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných ř.29 až 33 0028 15 169 33 položek 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 15 169 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 33 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 2 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi 581 0035 2 organ. složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 96 391 21 334 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 6 689 0 1.Provozní dotace 691 0041 6 689 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 5 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0043 složkami 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 5 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 73 598 33 879 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 7 263 2 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 642 0048 226 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 7.Výnosové úroky 644 0050 8.Kursové zisky 645 0051 9.Zúčtování fondů 648 0052 325 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 6 712 2 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 87 556 33 881 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-8 835 12 546 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-8 835 12 546 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 3 712 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 3 712 10
Tabulka č. 2c Výkaz zisku a ztráty školní podniky Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 11 hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 2 596 132 822 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501,502,503 0002 1 807 68 337 dodávek 2.Prodané zboží 504 0003 10 345 3.Opravy a udržování 511 0004 45 15 303 4.Náklady na cestovné 512 0005 113 1 115 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 20 846 6.Ostatní služby 518 0007 611 36 876 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008-308 -5 352 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009-308 481 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010-868 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011-4 965 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 2 520 109 343 10.Mzdové náklady 521 0013 2 074 80 875 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 446 26 683 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 1 785 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 14 1 773 15.Daně a poplatky 53 0019 14 1 773 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 2 349 8 500 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a 541,542 0021 52 penále 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 4 18.Nákladové úroky 544 0023 220 19.Kursové ztráty 545 0024 39 287 20.Dary 546 0025 315 21.Manka a škody 548 0026 5 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 2 310 7 617 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 251 45 871 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 251 36 621 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 3 594 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 25 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 5 631 VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 7 91 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 581 0035 7 91 složkami VIII.Daň z příjmů ř.37 0036 0 725 29.Daň z příjmů 59 0037 725 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 7 429 293 048 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 3 116 43 008 1.Provozní dotace 691 0041 3116 43 008 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 84 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 84 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 463 239 121 IV.Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 23 20 066 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a 641,642 0048 137 penále 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 7.Výnosové úroky 644 0050 1 8.Kursové zisky 645 0051 21 9.Zúčtování fondů 648 0052 869 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 23 19 038 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 7 594 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 0055 7 590 majetku 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 4 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 3 602 309 873
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost hospodářská/ doplňková činnost C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-3 827 16 825 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-3 827 16 100 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 12 998 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 12 273 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek (HV) výsledek hospodaření Součásti VVŠ HV z hlavní HV z doplňkové činnosti činnosti HV celkem Fakulta agronomická 41 1 377 1 418 Fakulta lesnická a dřevařská 56 409 465 Fakulta provozně ekonomická 513 776 1 289 Fakulta zahradnická 169 96 265 Fakulta regionálního rozvoje a mezinárodních studií 634 330 964 Institut celoživotního vzdělávání 38 448 486 Rektorátní a celoškolská pracoviště 3 028 2 024 5 052 Zemědělské a lesní statky - celkem -3 827 16 100 12 273 Koleje a menzy - celkem *) -8 834 12 546 3 712 C e l k e m -8 182 34 106 25 924 *) Výkaz zisku a ztrát - 8835 tis. Kč, rozdíl v zaokrouhlení Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Hlavní činnost V souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb., byl sestaven vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosů. Při sestavování rozpočtu na úrovni univerzity jsou použity přímé zdroje, a to dotace a příspěvek ze státního rozpočtu poskytnutý prostřednictvím MŠMT ČR. Základem pro sestavení rozpočtu je určení výchozích zdrojů rozpočtu ve struktuře dotací a příspěvku státního rozpočtu a podílu organizačních součástí na jejich získání. Vstupní data pro rozpočet 2017 vycházela ze zmrazeného rozpočtu 2015 a navýšení rozpočtu pro rok 2017 dle stanovených poměrů pro jednotlivé součásti univerzity. Nepřímé univerzitní zdroje jsou do rozpočtu zapojeny v případě, že přímé zdroje rozpočtu nepokrývají náklady v potřebném rozsahu. Ve sledovaném roce univerzita rozhodla o částečném krytí nákladů Ústavu informačních technologií z výnosů z pronájmu licencí, a to ve výši 2 mil. Kč. Univerzita centrálně uplatňuje princip odděleného účtování, vykazování a sledování dle druhů příspěvku a dotací v členění na osobní náklady a z nich mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, úrazové pojištění a dále ostatní neinvestiční náklady a investiční náklady. Realizací mzdového předpisu univerzita dodržuje jednotné řízení mzdové politiky a ovlivňuje optimální poměr mezi osobními náklady a ostatními neinvestičními náklady. Již několik let nedošlo k navýšení mzdové tabulky, což je neustále předmětem kritiky ze strany zaměstnanců a odborářů. Při zpracování rozpočtu byly použity následující neinvestiční zdroje: Příspěvek na vzdělávací činnost ve výši... 477.787 tis. Kč Příspěvek na stipendia doktorských studijních programů ve výši... 26.550 tis. Kč Příspěvek na ubytovací stipendia ve výši... 28.193 tis. Kč Dotace na specifický vysokoškolský výzkum ve výši... 30.195 tis. Kč Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity... 159.552 tis. Kč Podpora financování U3V... 1.155 tis. Kč Podpora studentů se specifickými potřebami... 1.009 tis. Kč Podpora mezinárodní spolupráce... 6.718 tis. Kč Oproti roku 2016 došlo k navýšení příspěvku na vzdělávací činnost o 19,575 mil. Kč a současně k navýšení institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj o 14,622 mil. Kč, což umožnilo sestavit vyrovnaný rozpočet. Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody ve výši 490.399 tis. Kč, což činí 67,07 % přiděleného příspěvku a dotací, které byly rozděleny mezi jednotlivé součásti univerzity spolu s ostatními prostředky na krytí jejich běžných potřeb. Dále byly vyčleněny prostředky na celoškolsky obhospodařované výdaje, na odpisy, na havarijní události a pojištění majetku univerzity, na účelově přidělená stipendia, na náklady vzniklé krácením odpočtu DPH, v omezené výši na tvorbu Sociálního fondu a rezervu na nepředvídatelné události. Čerpání rozpočtu bylo průběžně vyhodnocováno na úrovni vedení univerzity a vedení fakult. Během roku univerzita získala účelové prostředky z MŠMT, z jiných resortů, územních celků a ze zahraničí. Čerpání nákladů k těmto účelovým dotacím musí odpovídat ujednání ve smlouvě nebo v rozhodnutí, nelze je použít dle vlastního uvážení. Hospodaření fakult a celoškolského ústavu významně ovlivnilo zúčtování režijních nákladů 12
u projektů a zakázek doplňkové činnosti. Nákladem byly zatíženy jednotlivé projekty a zakázky v souladu s rozhodnutím poskytovatele a současně došlo ke snížení nákladů hlavního zdroje financování, což je příspěvek na vzdělávací činnost. Oproti rozpočtu došlo k navýšení nákladů na odpisy majetku a navýšení nákladů zúčtovaných jako dopad krácení daně z přidané hodnoty, které je ovlivněno výší osvobozených výnosů, zejména za úhradu od samoplátců. Zvýšení těchto nákladů bylo kryto částečně z rezervy rektora a z úspor rektorátních a celoškolských pracovišť. Během roku obdržela univerzita na krytí osobních nákladů mimořádný příspěvek v celkové výši 7.371 tis. Kč, který byl rozdělen na jednotlivé součásti univerzity. Během roku byl na krytí provozních a osobních nákladů použit i Fond provozních prostředků jednotlivých součástí. Náklady Stavebního oddělení na opravy budov byly stejně jako v minulém roce hrazeny z FRIM v celkové výši 3.514 tis. Kč. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly 1.184.347 tis. Kč a náklady 1.179.868 tis. Kč. Na základě zúčtování režií a dalších úsporných opatření jednotlivých součástí univerzity byl do Fondu provozních prostředků převeden zůstatek nečerpaného příspěvku v celkové výši 48.487 tis. Kč, z toho prostředky na stipendia ERASMUS + ve výši 4.487 tis. Kč a za fakulty a ICV 40.684 tis. Kč. Prostředky převedené do fondu budou použity následně na financování provozních nákladů a v případě potřeby posílení Fondu rozvoje investičního majetku. Do Fondu účelově určených prostředků byly převedeny nevyčerpané dotace na řešení projektů ve výši 1.020 tis. Kč. Prostředky budou použity v následujícím roce k účelu, ke kterému byly původně přiděleny. Hospodářský výsledek ve výši 4.479 tis. Kč byl docílen úspornými opatřeními během roku, snížením nákladů a zvýšením plánovaných výnosů. Doplňková činnost Oproti roku 2016 došlo k poklesu objemu výnosů doplňkové činnosti o cca 2,375 mil. Kč a jejich celková výše činila 45.966 tis. Kč a s nimi související náklady 40.506 tis. Kč. Ke snížení výnosů došlo u kurzů a školení a u smluvního výzkumu. Objem výnosů ostatních činností nedosahuje podstatných meziročních výkyvů. V souladu s uplatňovanou metodikou FC byly zúčtovány režijní náklady v celkové hodnotě 4.509 tis. Kč a převedeny na úhradu prvotních nákladů do hlavní činnosti. V rámci doplňkové činnosti došlo k navýšení hospodářského výsledku a činil 5.460 tis. Kč. Rekreační středisko Karlov vykázalo ztrátu ve výši 336 tis. Kč, což je asi o 100 tis. Kč méně, než v minulém roce. Univerzita činí opatření ke zvýšení obsazenosti střediska. Středisko nemá ideální polohu a tím i přístup na sjezdovky, což je prvořadý zájem klienta. Meziroční porovnání výnosů DOČ Druh činnosti Výnosy rok 2016 Výnosy rok 2017 Reklamy 576 561 Kurzy a školení 2.034 1.865 Ostatní smluvní vztahy 10.150 10.457 Středisko Karlov a Křižánky - ubytování 1.613 1.722 Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku 2.500 2.708 Institut celoživotního vzdělávání 7.639 7.075 Smluvní výzkum 20.459 17.714 Pronájem majetku 3.370 3.864 Zúčtovací vztahy (opravné položky) 0 0 Celkem 48.341 45.966 Hospodářský výsledek hlavní a doplňkové činnosti nepodléhá daňové povinnosti, činí 9.939 tis. Kč a je navržen ve výši 2.188 tis. Kč k převodu do FRIM a ve výši 7.751 tis. Kč do FPP. Správa kolejí a menz Celkový hospodářský výsledek kolejí a menz za rok činil 3.712 tis. Kč. Ztráta z hlavní činnosti ve výši 8.835 tis. Kč byla pokryta ziskem z doplňkové činnosti ve výši 12.547 tis. Kč. Hospodářský výsledek plánuje SKM převést v celkové výši do Fondu reprodukce investičního majetku. Struktura HV SKM za r. 2017 Činnost Hlavní Doplňková Celkem Koleje -6 629 11 820 5 191 Menzy -2 206 727-1 479 Celkem -8 835 12 547 3 712 Školní podniky Školní lesní podnik Křtiny Celkové výnosy podniku za obě činnosti roku 2017 dosáhly výše 185.537 tis. Kč, což je 96 % plánu (194.064 tis. Kč), a celkové náklady činily 183.865 tis. Kč, což představuje rovněž 96 % plánu (192.541 tis Kč). 13
Školní lesní podnik Masarykův les Křtiny dosáhl hospodářského výsledku v hodnotě 1.673 tis. Kč (plán 1.523 tis. Kč) po zdanění, což činí 110 % plánu. Hospodářský výsledek navrhuje přidělit ve výši 283 tis. Kč do FRIM a ve výši 1.390 tis. Kč do Rezervního fondu. Školní zemědělský podnik Žabčice Školní zemědělský podnik za rok 2017 vykázal celkový výsledek hospodaření ve výši 11.326 tis. Kč, ve srovnání s rokem 2016 nižší než výsledek hospodaření před zdaněním (11.632 tis. Kč) o 306 tis. Kč, proti plánu je vyšší o 9.826 tis. Kč (plán 1.500 tis. Kč). Daň je ve výši 725 tis. Kč. Výsledek ve výši 10.601 tis. Kč je navržen do Rezervního fondu. Podpora hlavní činnosti z doplňkové ve výši 379 tis. Kč. Na plnění celkového hospodářského výsledku se podílely zejména tržby za vlastní výkony a zboží, které dosahují 88.529 tis. Kč a byly nižší proti plánu o 8.547 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou je tržba za mléko ve výši 44.608 tis. Kč a tvoří 50,39 % tržeb za vlastní výkony a zboží. Další významnou položkou jsou dotace územních celků ve výši 23.740 tis. Kč, které byly vyšší proti plánu o 6.340 tis. Kč. 2.3 Přehled o peněžních tocích Podoba přehledu o peněžních tocích není v tomto roce MŠMT předepsána, univerzita zvolila přehled užívaný v minulých obdobích, i když pro jeho vyplnění nebyla softwarová podpora. Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 20 238 25 924 5 686 25 924 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 158 778 Rezervy řízené předpisy 003 40 626 46 534 5 908 5 908 Přechodné účty pasivní 004 38 707 42 368 3 661 3 661 Výdaje příštích období 005 4 216 3 758-458 -458 Výnosy příštích období 006 33 779 38 062 4 283 4 283 Kursové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0 Dohadné účty pasivní 008 712 548-164 -164 Přechodné účty aktivní 009 25 285 63 212 37 927-37 927 Náklady příštích období 010 11 465 5 464-6 001 6 001 Příjmy příštích období 011 5 108 17 686 12 578-12 578 Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0 Dohadné účty aktivní 013 8 712 40 062 31 350-31 350 Pohledávky celkem 014 100 295 118 534 18 239-18 239 Z obchodního styku 015 58 286 63 437 5 151-5 151 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 2 487 14-2 473 2 473 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 207 0-207 207 Ostatní daně a poplatky 021 161 384 223-223 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 37 499 53 311 15 812-15 812 Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 2 706 3 346 640-640 Za zaměstnanci 024 660-19 -679 679 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 818 317-501 501 Opravná položka k pohledávkám 026-2 529-2 256 273-273 Ceniny 027 360 187-173 173 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dluhové cenné papíry k obchodování 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 54 551 58 586 4 035-4 035 Materiál na skladě a na cestě 032 15 760 19 283 3 523-3 523 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 4 837 8 632 3 795-3 795 Výrobky 034 23 712 18 977-4 735 4 735 Mladá zvířata a jejich skupiny 035 4 796 5 511 715-715 Zboží na skladě a na cestě 036 5 176 5 283 107-107 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 270 900 630-630 Krátkodobé závazky 038 208 164 288 963 80 799 80 799 Dodavatelé 039 33 706 44 885 11 179 11 179 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 76 323 131 801 55 478 55 478 Ostatní závazky 042 11 031 11 279 248 248 Zaměstnanci 043 40 960 47 088 6 128 6 128 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 429 1 154 725 725 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 22 861 27 773 4 912 4 912 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 6 812 8 553 1 741 1 741 14
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Daň z přidané hodnoty 048 0 666 666 666 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 16 042 15 764-278 -278 Krátkodobé úvěry 054 6 888 6 872-16 -16 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 495 114 651 180 156 066 215 026 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 117 797 114 740-3 057 3 057 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 5 418 5 418 0 0 Software 059 105 759 103 335-2 424 2 424 Předměty ocenitelných práv 060 250 250 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 6 188 5 492-696 696 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 182 182 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 0 63 63-63 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-108 139-110 261-2 122 2 122 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066-5 418-5 418 0 0 K softwaru 067-96 101-98 919-2 818 2 818 K předmětům ocenitelných práv 068-250 -250 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069-6 188-5 492 696-696 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070-182 -182 0 0 Hmotný dlouhodobý majetek 071 5 757 184 5 870 885 113 701-113 701 Pozemky 072 601 178 603 952 2 774-2 774 Umělecká díla a sbírky 073 5 997 7 802 1 805-1 805 Stavby 074 3 735 406 3 803 050 67 644-67 644 Hmotné movité věci a jejich soubory 075 1 230 258 1 271 011 40 753-40 753 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 36 116 38 045 1 929-1 929 Základní stádo a tažná zvířata 077 11 689 11 365-324 324 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 117 666 113 747-3 919 3 919 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 1 261 1 261 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 17 352 20 482 3 130-3 130 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 261 170-91 91 Oprávky celkem 082-2 436 037-2 555 966-119 929 119 929 Ke stavbám 083-1 228 510-1 312 061-83 551 83 551 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-1 056 884-1 095 026-38 142 38 142 K pěstitelským celkům 085-26 106-27 791-1 685 1 685 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086-5 610-6 080-470 470 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-117 666-113 747 3 919-3 919 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088-1 261-1 261 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0-158 778 Dlouhodobý finanční majetek 090 0 0 0 0 Podíly ovládaná nebo ovládající osoba 091 0 0 0 0 Podíly podstatný vliv 092 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Zápůjčky organizačním složkám 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 3 330 805 3 319 398-11 407-147 371 Dlouhodobé závazky celkem 097 1 452 5 116 3 664 3 664 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 3 695 3 695 3 695 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 1 452 1 421-31 -31 Dlouhodobé úvěry 103 15 240 15 281 41 41 Vlastní jmění 104 3 351 197 3 337 078-14 119-14 119 Fondy 105 287 504 327 326 39 822 39 822 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106-400 -400 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 20 238 25 924 5 686 5 686 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0-25 924-25 924-25 924 Cash flow z finanční činnosti 110 3 675 231 3 684 401 9 170 9 170 Cash flow celkové 111 7 501 150 7 654 979 153 829 76 825 Stav peněžních prostředků 112 458 320 535 145 76 825-76 825 15
2.4 Výrok auditora 16
17
18
3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 Vysoká škola Pro jasné vymezení výnosů a následně i souvisejících nákladů vydává univerzita každoročně rozhodnutí rektora s názvem Číselník zdrojů a projektů. Prvý znak daného označení definuje typ výnosu a lze podle něj provést zařazení do hlavní nebo doplňkové činnosti, druhý znak určuje poskytovatele. Z uvedeného vyplývá, že univerzita je schopna v jakémkoliv okamžiku vytvořit výkaz zisku a ztráty za danou činnost nebo zakázku, ale i pracoviště, což průběžně umožňuje provádět kontrolu. Každé podepsané rozhodnutí nebo smlouva o přidělení příspěvku či dotace, nebo smlouva uzavřená v rámci doplňkové činnosti, je označeno příslušným zdrojem dle níže uvedeného přehledu a v případě potřeby i číslem zakázky. Pro informaci uvádíme výtah z číselníku, který je průběžně dle potřeby doplňován. Přehled zdrojů Č. zdroje Název Účtovat na projekt Znak projektu 1... Vzdělávání a provoz 1101 Základní příspěvek z MŠMT dle potřeb PM ÚP Zahraniční studenti krátkodobý pobyt ano ZK ÚP Fond vzdělávací politiky ano FV ÚP Mimořádné události ano MU 1103 Programové financování ano SY, SS 1105 Dotace MŠMT na rozvoj VŠ UD Zahraniční studenti ano ZS UD Zahraniční studenti výuka v AJ ano ZJ UD - centralizované rozvojové projekty (CRP) ano TR UD - AKTION ano AK UD Fond vzdělávací politiky ano FP UD Mimořádné události ano MD 1106 Příspěvek MŠMT na Institucionální program (IP) ano IN 1107 Příspěvek MŠMT na podporu mezinárodní spolupráce ÚP Mobility Erasmus + ano EP ÚP Mobility mimo Erasmus + ano MO ÚP Cestovné CEEPUS ano CP ÚP Další aktivity v rámci podpory mezinárodní spolupráce ano MS 1108 Dotace OP VVV pedagogika/rozvoj univerzity ano DP 1201 Ostatní resorty dotace ano dle resortů 1202 Strukturální fondy ostatní rezorty ano ZF 1301 Územní samosprávné celky dotace ano US 1302 Strukturální fondy územní celky ano SU 1401 Zahraniční dotace ano PZ 1501 Prodej majetku univerzity ano PR 1502 Výnosy vzdělávací činnost dle potřeb VV 1503 Opravy budov a staveb hrazené z FRIMu ne - 1504 Použití darovaných finančních prostředků dle potřeb DA 1505 Použití stipendijního fondu ne - 1506 Použití sociálního fondu ne - 1507 Použití fondu účelově určených prostředků dle potřeby - 1508 Použití fondu provozních prostředků dle potřeby - 1510 Pronájem licencí mimo CTT ano LI 1511 Pronájem licencí evidovaných na CTT ano LC 2... Věda a výzkum 2101 Specifický vysokoškolský výzkum ano SP 2104 Účelové dotace na projekty MŠMT ano dle projekt. 2105 Institucionální podpora Spolufinancování mezinárodních projektů ano dle projekt. 2107 Institucionální podpora Mezinárodní spolupráce ve VaV ano dle projekt. 2108 Institucionální podpora Dlouhodobý koncepční rozvoj dle potřeb IP 2109 Dotace OP VVV výzkum ano DV 2201 Grantová agentura ano GA,PD 2202 Projekty MZe ano MZ 2203 Ostatní resorty dotace ano dle resortů 2204 Technologická agentura České republiky ano TA 2205 Ostatní operační programy ve výzkumu ostatní resorty ano dle resortů 2301 Územní samosprávné celky dotace ano SC 2401 Zahraniční dotace ano GZ, RP 2501 Spolupříjemce dotace při řešení projektu GA ano SG 2502 Spolupříjemce dotace při řešení projektu Mze ano SZ 19