POZNATKY Z PROVEDENÝCH KONTROL NEJČASTĚJI ZJIŠTĚNÉ NEDOSTATKY STATISTIKY

Podobné dokumenty
Seminář Asociace inkasních agentur Praha, 31. leden 2013

POVINNOSTI PROVOZOVATELŮ HAZARDNÍCH HER PODLE AML ZÁKONA PO 1. LEDNU Jiří Tvrdý říjen 2016

FAÚ Finanční analytický útvar. Ministerstvo financí ČR Mgr. René Urban

Pavel Polášek Veřejné. Obsah. 1. Praní špinavých peněz ve světle aktuální legislativy. 3. Kontaktní osoba pro zaměstnance povinné osoby

Skutečný majitel. Pavel Polášek. ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB Veřejné. 1. Kdy zjišťovat skutečného majitele

Opatření proti legalizaci výnosu z trestné činnosti a financování terorismu v pojišťovnictví

VYHLÁŠKA. č. 281/2008 Sb. ze dne 1. srpna 2008

IDENTIFIKACE A KONTROLA KLIENTA V SOUVISLOSTI S OPATŘENÍMI KOMERČNÍ BANKY, A.S. V OBLASTI PŘEDCHÁZENÍ LEGALIZACE VÝNOSŮ

Dohledová praxe v oblasti distribuce finančních produktů

FINANČNÍ ANALYTICKÝ ÚTVAR MINISTERSTVA FINANCÍ ČR

Ochrana osobních údajů a AML obsah

Dohledový benchmark č. 2/2018. K požadavkům na vybrané postupy pro provádění mezinárodních sankcí

Jiří Tvrdý Finanční analytický útvar Ministerstvo financí 10. dubna 2013

Skutečný majitel. Obsah. 1. Kdy zjišťovat skutečného majitele. 2. Kdo je skutečný majitel. 3. Jak zjišťovat skutečného majitele

IDENTIFIKACE PODEZŘELÝCH OBCHODŮ

Hodnocení rizikovosti klienta

Zjišťování skutečného majitele. Příručka pro prověření obchodního partnera z veřejně dostupných dat

Oznámení podezřelého obchodu a další spolupráce s OČTŘ

Systém vnitřních zásad

Politicky exponovaná osoba

Oznámení o výkonu činnosti v hostitelském členském státě

ČÁST PRVNÍ ÚVODNÍ USTANOVENÍ

Postup auditorů při zamezování legalizace výnosů z trestné činnosti ( Money Laundering") a financování terorismu

Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky:

Podvodná jednání v kontextu legalizace výnosů z trestné činnosti ( Money Laundering") a financování terorismu novela AML od 1.1.

zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů.

Maximální minimum pro původce odpadů

HLAVA V ZVLÁŠTNÍ USTANOVENÍ O NĚKTERÝCH POVINNÝCH OSOBÁCH

PREZENTACE PRO PARTNERY REALITNÍ SPOLEČNOSTI ČESKÉ SPOŘITELNY, A.S.

Idea rizikového přístupu v rámci 4 AML Direktivy. Vít Šindelář

Aktuální vývoj právního rámce pro AML

ZÁSADY OCHRANY OSOBNÍCH ÚDAJŮ

Informace o zpracování osobních údajů

fyzická osoba, podnikající fyzická osoba, statutární orgán právnické osoby

Informace o zpracování osobních údajů

Praní špinavých peněz ve světle aktuální legislativy

FAÚ Finanční analytický útvar

Nejčastější nedostatky, které se vyskytují v systémech vnitřních zásad u provozovatelů hazardních her 1. Obecné nedostatky

LETTER 4/2017 NEWSLETTER 4/2017. Skutečný majitel právnické osoby Novela tzv. AML zákona

Předmět úpravy. Osobní působnost

300/2016 Sb. ZÁKON. ze dne 24. srpna o centrální evidenci účtů. Předmět a účel úpravy

legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu,

Kontrola Úřadu pro ochranu osobních údajů

OPATŘENI PROTI LEGALIZACI VÝNOSU Z TRESTNÉ ČINNOSTI A FINANCOVÁNÍ TERORISMU (AML/ CFT)

Opatření proti praní peněz a financování terorismu ( AML pravidla)

I. SPRÁVNÍ ORGÁN II. ŽADATEL 1/

215/2004 Sb. ZÁKON. ze dne 2. dubna o úpravě některých vztahů v oblasti veřejné podpory a o změně zákona o podpoře výzkumu a vývoje

fyzická osoba, podnikající fyzická osoba

Prezentace k problematice PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ

I. SPRÁVNÍ ORGÁN II. ŽADATEL

Politicky exponovaná osoba

II. provádět identifikaci klienta, který je právnickou osobou v rozsahu stanoveném v ustanovení 8 odst. 2 písm. b) AML zákona;

4. AML direktiva. JUDr. Petr Barák Vedoucí oddělení řízení operačních rizik / Air Bank, a.s. a Předseda komise pro bankovní a finanční bezpečnost ČBA

226/2013 Sb. ZÁKON ze dne 20. června 2013 o uvádění dřeva a dřevařských výrobků na trh

Kategorie subjektu údajů: FO, člen statutárního orgánu právnické osoby, zmocněnec, oprávněná osoba orgánu veřejné moci, fyzická osoba z podnětu

Seminář pro příjemce OP LZZ

Informace o zpracování osobních údajů

ZÁSADY ZPRACOVÁNÍ OSOBNÍCH ÚDAJŮ INFORMACE PRO KLIENTY NÁVŠTĚVNÍKY HERNÍCH PROSTOR A ÚČASTNÍKY HAZARDNÍCH HER

Veřejný dohled nad auditem Systém zajištění kvality auditu výsledky kontrolní činnosti RVDA

Krajský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám Brno

Základy práva I. Program:

SYSTÉM VNITŘNÍCH ZÁSAD

Mgr. Markéta Hlavinová 10. dubna 2018

Informace o výsledcích kontrolní činnosti za rok 2015

Doklad k posouzení důvěryhodnosti (právnická osoba)

PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor ZPRÁVA. o výsledku přezkoumání hospodaření za rok obce Veselí, IČ:

Aktuální vývoj právního rámce pro AML

Věstník ČNB částka 6/2007 ze dne 12. února 2007

Činnost Finančního analytického útvaru v roce 2009

Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: 8 ) 189 občanského zákoníku..

DU V OBLASTI KAPITÁLOVÉHO KAPITÁLO TRHU TRH

N Á V R H VYHLÁŠKA ze dne,

Smlouva o vkladovém účtu s výpovědní lhůtou

Ochrana pred praním špinavých peňazí v kontexte novej právnej úpravy v Európskej únii

Kontrola kvality a RVDA od roku Ing. Monika Vítová

Základní přehled právní úpravy

Přezkoumání hospodaření ÚSC. Finanční právo

254/2008 Sb. ZÁKON ČÁST PRVNÍ. Změna zákona o dohledu v oblasti kapitálového trhu. Čl. I

Zákon o kontrole (kontrolní řád) Ministerstvo vnitra Odbor dozoru a kontroly veřejné správy

S M Ě R N I C E. Čl. 1 Předmět a rozsah směrnice. Čl. 2 Pojem stížnost

fyzická osoba, podnikající fyzická osoba

STATUT Rady pro veřejný dohled nad auditem

Kontrola SÚKL v lékárně

Základní vymezení činností, obsahu a forem práce České školní inspekce

ZÁKON. ze dne o výměně informací o účtech s jinými státy pro účely správy daní Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky:

INFORMACE O PRÁVECH A POVINNOSTECH V OBLASTI OCHRANY OSOBNÍCH ÚDAJŮ

552/1991 Sb. ZÁKON. o státní kontrole

Projekt SONIA Aktuální stav z právního pohledu. JUDr. Josef Donát, LL.M., CIPP/E, ROWAN LEGAL, advokátní kancelář s.r.o.

INFORMACE O ZPRACOVÁNÍ OSOBNÍCH ÚDAJŮ

EXTERNÍ METODICKÝ POKYN Č INFORMAČNÍ POVINNOST PŘÍJEMCE VE VZTAHU K VEŘEJNÝM ZAKÁZKÁM

Účetní jednotka: Západočeské muzeum v Plzni. SMĚRNICE č 17. upravující postup vyřizování stížností přijatých v Západočeském muzeu v Plzni

Pozemní komunikace a silniční správní úřady. fyzická osoba, podnikající fyzická osoba

215/2004 Sb. ZÁKON. ze dne 2. dubna o úpravě některých vztahů v oblasti veřejné podpory a o změně zákona o podpoře výzkumu a vývoje ČÁST PRVNÍ

Příručka obchodníka IDENTIFIKACE OSOB dle AML zákona

Systém kontrol realizovaných u příjemců. Bc. Petr Onemichl, DiS. 12. června 2014

Stanovisko odboru 34 - Státní dozor nad hazardními hrami

VYHLÁŠKA. č. 229/2015 Sb.

Transkript:

DOHLED FAÚ NAD PLNĚNÍM LEGISLATIVNÍCH POŽADAVKŮ V OBLASTI AML/CFT René Urban Finanční analytický úřad Praha, 4. dubna 2017 PRÁVNÍ RÁMEC DRUHY KONTROL FÁZE KONTROL POZNATKY Z PROVEDENÝCH KONTROL STATISTIKY 1

PRÁVNÍ RÁMEC FAÚ je věcně příslušný k provádění správního dozoru (kontroly) na základě: 35 zákona č. 253/2008 Sb., AML zákon 15 zákona č. 69/2006 Sb., sankční zákon FAÚ při výkonu správního dozoru (kontroly) postupuje v souladu s ustanoveními: zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) zákona č. 500/2004 Sb., správní řád zákona č. 253/2008 Sb., AML zákon zákona č. 69/2006 Sb., sankční zákon dalších právních předpisů PRÁVNÍ RÁMEC Správní dozor (kontrolu) nad dodržováním povinností stanovených AML zákonem provádí: FAÚ ( 35 odst. 1 AML zákona) u všech povinných osob uvedených v 2 AML zákona (vyjma povinných osob uvedených v 2 odst. 1 písm. e), f) a g) AML zákona) účetní nejsou v této výjimce zahrnuti Příslušné profesní komory ( 37 AML zákona) u advokátů, notářů, auditorů, soudních exekutorů a daňových poradců ( 2 odst. 1 písm. e), f) a g) AML zákona) Příslušné celní úřady ( 42 AML zákona) u fyzických osob s oznamovací povinností při přeshraničních převozech peněz 2

PRÁVNÍ RÁMEC ČNB ( 35 odst. 1 písm. a) AML zákona) u všech povinných osob, nad kterými vykonává dohled ( 44 zákona č. 6/1993 Sb., o ČNB), tzn. bank, spořitelních a úvěrních družstev, pojišťoven, investičních a penzijních společností a fondů, institucí elektronických peněz Příslušné celní úřady s působností nad dodržováním zákona upravujícího hazardní hry ( 35 odst. 1 písm. b) AML zákona) - u držitelů povolení k umístění herního prostoru ( 2 odst. 1 písm. c) AML zákona). ČOI ( 35 odst. 1 písm. c) AML zákona u obchodníků s kulturními památkami a obchodníků s použitým zbožím ( 2 odst. 1 písm. i) a j) AML zákona) DRUHY KONTROL Plán kontrol Zpracováván každoročně (povinnost stanovena v 27 kontrolního řádu) Konkretizován podle aktuální situace (komunikace s ostatními dozorčími úřady, např. ČNB, CÚ) Při zpracování využívány zejména poznatky získané - s ohledem na vývoj v oblasti AML/CFT (národní hodnocení rizik) - z vlastní kontrolní činností - z analytické činnosti FAÚ 3

Druhy kontrol Úkony předcházející kontrole (podle kontrolního řádu) kontrolní nákup v hodnotě převyšující 1.000,- EUR Korespondenční kontrola DRUHY KONTROL prováděna většinou jako kontrola systému vnitřních zásad (není přímo kontrolou podle kontrolního řádu) nebo zahajována na základě oznámení o zahájení kontroly při šetření podnětů od jiných subjektů Kontrola na místě vychází z vlastního plánu činnosti FAÚ, z konkrétní situace, ale i z podnětů ostatních oddělení FAÚ a jiných subjektů důležitost flexibilního přístupu zahajována na základě oznámení o zahájení kontroly nebo zahajována předložením pověření na místě Společná kontrola provedení správního dozoru (kontroly) ve spolupráci s jiným dozorčím úřadem (např. ČNB, do budoucna s CÚ) jako přizvaná osoba FÁZE KONTROL Úkony předcházející kontrole - prováděny zejména v případech kontrolních nákupů u směnáren Zahájení kontroly na místě předložením pověření ke kontrole - za účelem zjištění okamžitého stavu (např. na podnět ke konkrétním porušením) Zahájení kontroly na místě na základě oznámení o zahájení kontroly - písemně sdělen termín, předmět a rozsah, poučení, vyžadováno určení styčné osoby, včetně zaslání podkladů potřebných k výkonu kontroly Průběh šetření - písemná komunikace nebo šetření přímo na místě za účelem zjištění potřebných údajů nebo zjištění skutečného stavu 4

FÁZE KONTROL Protokol o kontrole - řádné zadokumentování a odůvodnění kontrolních zjištění, poučení, kontrolní orgány nemají povinnost seznamovat kontrolovanou osobu s protokolem o kontrole Námitky proti kontrolnímu zjištění a přijatá nápravná opatření - námitky mohou být vyřízeny v rámci probíhající kontroly nebo v rámci navazujícího správního řízení - důslednost přijatých nápravných opatření, včetně termínu nápravy Ukončení kontroly - podle závažnosti kontrolních zjištění a přijatých nápravných opatření - možnost projednání, příp. zahájení správního řízení POZNATKY Z PROVEDENÝCH KONTROL Obecné poznatky Neznalost zákonů Nedostatečné využití informací prezentovaných na internetu FAÚ Jen částečné plnění stanovených povinností Spoléhání na velký počet povinných subjektů Odvolávání se na nepochopení, které údaje a informace mají být v rámci správního dozoru předloženy Nesplnění informační povinnosti ve lhůtě stanovené FAÚ 5

POZNATKY Z PROVEDENÝCH KONTROL Poznatky zjištěné z kontrol na místě Malý rozsah zjišťovaných a uchovávaných údajů Kontrola klienta zaměňována za identifikaci klienta Kontrola klienta považována za obtěžování klienta Neznalost sankčních seznamů X seznamy PEP Subjekty se nepovažují za povinné osoby POZNATKY Z PROVEDENÝCH KONTROL Další poznatky zjištěné z kontrol na místě Malý důraz na rychlost a způsob přijatých nápravných opatření Žádné námitky proti kontrolnímu protokolu, ale zásadní v rámci správního řízení Neplnění lhůt stanovených kontrolním orgánem Získávání povinných údajů ke klientům až dodatečně v době kontroly nebo dokonce v rámci probíhajícího správního řízení Falšování identifikačních údajů i údajů o kontrole klienta 6

Nedostatky v systémech vnitřních zásad Obecné Není návodem postupu zaměstnanců Není konkretizován na podmínky povinné osoby Neobsahuje všechny náležitosti stanovené AML zákonem Nezahrnuje změny související s novelou AML zákona účinnou od 1. 1. 2017 Obsahuje již zrušenou právní úpravu V souvislosti s 21a AML zákona Hodnocení rizik Nezohlednění rizikových faktorů klienta Nezohlednění faktorů týkající se produktů, služeb, transakcí nebo distribučních kanálů Nezohlednění faktorů zeměpisného rizika Neuplatňování opatření pro vnitřní kontrolu Nedostatky při identifikace klienta Nedostatečný rozsah zjišťovaných identifikačních údajů (chybí RČ, místo narození, státní občanství, identifikační údaje členů statutárního orgánu) Nedostatečný rozsah ostatních zjišťovaných údajů (chybí druh a číslo průkazu totožnosti, vydávající orgán, stát, platnost, kdo a kdy provedl první identifikaci) Nedostatečná pozornost věnovaná důležitosti některých údajů (národnost cizinců X držitelé OP, pohlaví cizinců X pohlaví žen ová ) Posuzováno vždy podle závažnosti způsobeného následku (formální, systémové, závažné nedostatky). 7

Nedostatky při kontrole klienta Nezjišťování skutečného majitele (metodika FAÚ, vazba na sankcionované subjekty a země, které nedostatečně neuplatňují AML/CFT pravidla, soukromé X firemní účty) Nedostatečné zjišťování původu (zdroje) finančních prostředků Odvolávání se na to, že kontrolu klienta provedla jiná povinná osoba (finanční instituce) Pochybnosti o pravdivosti poskytovaných informací (tržby X vždy jen zaměstnanec) Nedostatky při kontrole klienta ve vazbě na jeho rizikovost Nezahrnutí postupů stanovených vyhláškou č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad do SVZ Nemožnost zpětně rekonstruovat rozhodovací a kontrolní procesy (postupy) Neuplatňování postupů stanovených SVZ v souvislosti s rizikovostí klienta (teorie X praxe) Sledování rizikovosti (kategorizace) klienta pouze v počátcích obchodního vztahu (alerty X spící účty) Nedostatečné posouzení všech rizikových faktorů ve vztahu ke klientovi a konkrétnímu obchodu 8

Nejčastěji spáchané správní delikty podle AML zákon Neplnění povinností při identifikaci a kontrole klienta podle 44 odst. 1 písm. a) AML zákona nesplní povinnost identifikace klienta podle 7 Neplnění povinností při identifikaci a kontrole klienta podle 44 odst. 1 písm. b) AML zákona opakovaně nesplní povinnost kontroly klienta podle 9 Nesplnění povinností k prevenci podle 48 odst. 1 AML zákona nevypracuje SVZ v rozsahu 21 odst. 5 nejpozději ve lhůtě 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou Nesplnění povinností k prevenci podle 48 odst. 3 AML zákona nevypracuje ve stanové lhůtě hodnocení rizik nebo jej pravidelně neaktualizuje Nesplnění povinností k prevenci podle 48 odst. 4 AML zákona nezavede nebo neuplatňuje odpovídající strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace ke zmírňování a účinnému řízení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu identifikovaných v hodnocení rizik a k naplnění dalších povinností stanovených AML zákonem Nesplnění povinností k prevenci podle 48 odst. 4 AML zákona nezajistí proškolení zaměstnanců podle 23 POZOR! Správním deliktem podle AML zákona není neurčení kontaktní osoby, přestože se jedná se o velmi časté porušení povinnosti, zejména menších povinných osob. STATISTIKY Dozor/trestání Rok 2016 Počet zahájených kontrol na místě 55 Počet korespondenčních kontrol (kontrola SVZ) 42 Počet zahájených správních řízení 18 Výše uložených pokut 2.385.000,- CZK Počet zjištěných porušení v rámci dozoru/trestaných správních deliktů Rok 2016 Nesplnění povinnosti identifikace klienta 21/9 Opakované nesplnění povinnosti kontroly klienta 13/9 Nevypracování SVZ 2/2 Nezajištění proškolení 3/3 9

DĚKUJI ZA POZORNOST Kontakty: Finanční analytický úřad P.O. BOX 675 Jindřišská 14 111 21 Praha 1 257 044 501 257 044 502 fau@mfcr.cz egi8zyh www.financnianalytickyurad.cz 10