Mgr. Markéta Hlavinová 10. dubna 2018

Transkript

1 Mgr. Markéta Hlavinová 10. dubna 2018 Legislativa AML vnitrostátní i mezinárodní Relevantní mezinárodní instituce Role FAÚ Povinné osoby přehled hlavních povinností podle AML zákona Hodnocení rizik 4. AML směrnice a její revize Evidence SM Dotazy 1

2 zabránit zneužívání finančního systému k legalizaci výnosů z trestné činnosti, financování terorismu a šíření zbraní hromadného ničení zajistit uchování stop po přesunech nebo přeměně majetku Doporučení FATF směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 ze dne 20. května 2015 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu (4. AMLD) nařízení ES č. 1889/2005 o kontrolách peněžní hotovosti vstupující do Společenství nebo je opouštějící nařízení EU 2015/847 o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků 5. AMLD 2

3 založen na summitu G7 v Paříži v roce 1989 jeho úkolem je vytvářet standardy a propagovat účinnou implementaci právních, regulačních a operativních opatření vzájemné hodnocení členů ČR není členem (Moneyval) mezinárodně přijímaný standard komplexní a konzistentní rámec opatření, která by státy měly implementovat praní peněz + financování terorismu + šíření zbraní hromadného ničení 2012 zahrnuje nové (risk based approach) další publikace 3

4 vytvořen při Radě Evropy v roce 1998 FATF style regional body členové: členské státy RE, které nejsou členy FATF, Rusko (které je členem FATF) a Izrael některé další státy statut pozorovatele (Japonsko, Mexiko, USA) ČR delegace FAÚ (vedoucí delegace), ČNB a Ministerstvo spravedlnosti vzájemná hodnocení členských států (stejně jako FATF) legislativa + efektivita fungování v praxi všechny instituce, které se podílejí na boji proti PŠP a FT (i privat) předcházejí dotazníky legislativa v ČR proběhla již 4. kola (1998, 2001, 2005, 2010) 5. kolo března

5 úplná informace o plátci: jméno, číslo účtu (jedinečný identifikátor transakce) a adresa, č. úředního dokladu, identifikační číslo klienta nebo datum a místo narození NOVĚ - informace o příjemci: jméno a číslo účtu (jedinečný identifikátor transakce) Převody uvnitř EU jen čísla účtu plátce a příjemce nebo identifikátor trestní zákoník zákon č. 40/2009 Sb. zákon č. 418/2011 Sb. o trestní odpovědnosti právnických osob zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu - AML zákon vyhláška č. 281/2008 Sb. ČNB zákon č. 254/2004 Sb. o omezení plateb v hotovosti 5

6 Vvnik jako samostatný správní úřad dříve odbor Ministerstva financí na základě doporučení Moneyvalu posílení nezávisti finanční zpravodajská jednotka (FIU) součást celosvětové sítě FIUs (Egmont Group) příslušný orgán pro příjem a analýzu oznámení o podezřelých obchodech gestor AML opatření v ČR plní roli finanční zpravodajské jednotky vnitrostátně i ve vztahu k zahraničí koordinátor pro mezinárodní sankce kontrolní orgán pro AML, CFT a mezinárodní sankce 6

7 VSTUP ANALÝZA VÝSTUP povinné osoby OPO TO Policie ČR CS/FS HZSSD FAÚ info GFŘ/GŘC Zahraniční FIU info info zahranič ní FIU jiný podnět podnět info jiný státní orgán Počet OPO Počet TO Z toho v režimu 20 Počet postoupení GFŘ/CS Zajištěné prostředky (mil. Kč)

8 Metodický pokyn k uplatňování mezinárodních sankcí v souvislosti s financováním terorismu (Metodický pokyn o přístupu povinných osob k digitálním měnám ) Metodický pokyn o zjišťování skutečného majitele povinnými osobami Metodický pokyn o podání oznámení podezřelého obchodu jinou formou, než prostřednictvím spojení MoneyWeb Metodický pokyn o provádění některých omezujících opatření vůči osobám, subjektům a orgánům, na které se vztahují rozhodnutí Rady bezpečnosti OSN Metodický pokyn o provádění identifikace a kontroly klienta provozovateli hazardních her Metodický pokyn o opatření vůči politicky exponovaným osobám v návaznosti na aktuální jednání EU Vše na webových stránkách 8

9 identifikace klienta kontrola klienta uchovávání údajů oznamování podezřelých obchodů informační povinnost odklad splnění příkazu klienta vypracovat, případně zaslat systém vnitřních zásad (včetně hodnocení rizik) školení zaměstnanců Nově hodnocení rizik 9

10 investiční zprostředkovatelé provozovatel hazardní hry s výjimkou loterie, hry bingo nebo tomboly osoba poskytující v rámci podnikání nebo svěřenského vztahu jiné osobě služby uvedené v 2 odst. 1 písm. h) osoba poskytující služby spojené s virtuální měnou každá PO při obchodu v hotovosti nad jednotlivý obchod v hodnotě > EUR (když je zřejmé) bez ohledu na limit: podezřelý obchod vznik obchodního vztahu smlouva o nájmu bezpečnostní schránky nebo o úschově nákup, zprostředkování prodeje nebo zástava kulturních památek, předmětů kulturní hodnoty, použitého zboží nebo zboží bez dokladu o jeho nabytí výplata zůstatku zrušeného vkladu z vkladní knížky na doručitele Pro jednotlivé typy nastavit vlastní limit dle HR 10

11 poprvé zásadně za fyzické přítomnosti identifikace klienta FO nebo osoby jednající za klienta FO: zaznamená o ověří z průkazu totožnosti identifikační údaje + druh a číslo OP, vydávající stát/orgán, dobu platnosti + ověřit shodu s foto PO: zaznamená a ověří identifikační údaje z dokladu o existenci PO (výpis z OR) + identifikace jednající FO NOVĚ: zaznamenat kontrolu na PEP + mezinárodní sankce FO: jméno a příjmení, rodné číslo/datum narození, místo narození, pohlaví, pobyt a státní občanství podnikající FO: jako FO + obchodní firma, odlišující dodatek nebo další označení, místo podnikání, IČO PO: obchodní firma / název včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení, sídlo, identifikační nebo obdobné číslo u statutárních orgánů nebo jejich členů jednajících v daném obchodě jako u FO, u nejednajících údaje ke zjištění a ověření totožnosti + podle hodnocení rizik další údaje (viz Basel Committee on Banking Supervision General Guide to Account Opening 2/2016) 11

12 plná moc: identifikace zmocněnce (dle identifikaci FO) identifikační údaje zmocnitele předložení plné moci (uchovává se originál nebo ověřená kopie, viz 16 odst. 1) zákonný zástupce / opatrovník: identifikace zákonného zástupce / opatrovníka identifikační údaje zastoupeného opatrovník rozhodnutí soudu Na žádost identifikovaného nebo povinné osoby provádí notář nebo kontaktní místo veřejné správy (CzechPOINT) sepsat veřejnou listinu přílohou kopie identifikačních dokladů lze i ze zahraničí (notář) evidence listin o identifikaci uveden vždy konkrétní účel identifikace 12

13 přílohy: kopie příslušných částí dokladů použitých k identifikaci kopie žádosti (byla-li písemná) plná moc nebo její kopie (v případě zastoupení) připojí se neoddělitelně k veřejné listině (přelepka) doručení zajišťuje identifikovaný převzetí od ÚI nebo FI (včetně zahraniční) - vyloučeny směnárny a platební služby vč. poštovních smluvně zajištěno poskytnutí informací (včetně kopií dokladů) UI a vybrané FI písemná smlouva o finančních službách - 11 odst. 7 (kopie 2 dokladů, doklad o existenci účtu, kontrolní platba, žádné pochybnosti) provedená pro ÚI nebo FI osobou jednajícím jejím jménem a na její účet a zprostředkovatelem - 11 odst. 5 identifikace prostřednictvím služeb vytvářejících důvěru (nařízení EU 910/2014 a zákon č. 297/2016 Sb.) Konečná odpovědnost je vždy na přebírajícím! 13

14 klienti s potenciálně nižším rizikem zneužití pro ML/TF a to pokud je klient: úvěrovou nebo finanční institucí vč. zahraničních kótovanou společností vč. zahraničních skutečným majitelem prostředků na účtu notáře, advokáta, exekutora, soudu orgánem vyšší státní správy nebo institucí EU výjimky jsou fakultativní povinnost posoudit rizikovost klienta, produktu či konkrétního obchodu (odst. 3) nelze použít u PEP (odst. 4) 14

15 při jednorázovém obchodu - nad obchodu s PEP podezřelém obchodu s osobou z rizikové země (Nařízení 2016/1675) vzniku a v průběhu obchodního vztahu smlouvě o nájmu bezpečnostní schránky nebo o úschově hazard obchod od hotovostním obchodu od Východiskem je vždy hodnocení rizik! 15

16 CO účel a povaha obchodu zjišťování skutečného majitele vlastnické a řídicí struktury (kontrola na MS) průběžné sledování činnosti klienta přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků Při obchodním vztahu s PEP i původ majetku Povinná součinnost klienta! ROZSAH potřebný k posouzení možného rizika ML a FT kontrolnímu orgánu odůvodnit rozsah kontroly klienta 16

17 fyzická osoba, která je nebo byla ve významné veřejné funkci s celostátním nebo regionálním významem zahraniční i domácí vč. regionálních doživotně / podle hodnocení rizik lze po roce omezit včetně osob blízkých (osobně či podnikatelsky) související ustanovení: 9 povinnost kontroly klienta 13 neuplatnění výjimek podle odst neuskutečnění obchodu (původ majetku, souhlas statutárního orgánu) 54 odst. 8 i vůči PO, jejímž BO je PEP FO vykonávající fakticky nebo právně přímý nebo nepřímý rozhodující vliv na PO nebo SF u obchodní korporace : FO nad 25 % hlasovacích práv / podílu na základním kapitálu FO jednající ve shodě, které disponují více než 25 % hlasovacích práv FO, která je na základě jiné skutečnosti příjemcem výnosů z činnosti nad 25 % Nelze li určit /není-li: statutár nebo osoba v obdobném postavení pro další typy PA a SF - 4 odst. 4 b), c) AMLZ 17

18 Právnická osoba vede a průběžně zaznamenává aktuální údaje ke zjištění a ověření totožnosti svého SM + údajů o skutečnosti, která zakládá postavení SM či jiného odůvodnění uchovávání po dobu 10 let od zániku vztahu zapisují se do evidence podle zákona o veřejných rejstřících (přechodné ustanovení 1 rok / 3 roky) sdělí na žádost oprávněného subjektu Zapisuje se: jméno a adresa místa pobytu / bydliště datum narození a rodné číslo státní příslušnost 1. podíl na hlasovacích právech, 2. podíl na rozdělovaných prostředcích, nebo 3. jiná skutečnost zakládající postavení skutečného majitele 18

19 Přístup: soudy a orgány trestního řízení zpravodajské služby správci daně, finanční analytický úřad povinné osoby podle AML zákona poskytovatel veřejné finanční podpory ČNB, NBÚ, NKÚ případně povolení ve zvláštním zákoně identifikační údaje kopie dokladů údaj, kdo a kdy provedl první identifikaci informace a kopie dokumentů získaných v rámci KK dokumenty odůvodňující výjimku dle 13 originál/ověřená kopie plné moci 10 let od obchodu nebo ukončení obchodního vztahu 19

20 obchod provedený za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosu nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu, nebo že obchod jinak souvisí nebo je spojen s financováním terorismu, anebo jiná skutečnost, která by mohla takovému podezření nasvědčovat vždy FAÚ nejpozději do 5 dnů od zjištění nebezpečí z prodlení ihned OPO identifikační údaje oznámeného, ne údaje o zaměstnanci popis podstatných okolností obchodu informace o odložení obchodu kontaktní osoba podléhá mlčenlivosti dle 38 lze i za více povinných osob (za podmínky 39 odst. 2) Metodický pokyn 20

21 písemně na adresu FAÚ (doporučený dopis): pošt. přihr. 675, Jindřišská 14, Praha 1 kurýr, osobně, ústně do protokolu po telefonické domluvě po skončení pracovní doby tj. v době od do 8.00 v pracovní dny a během dnů pracovního klidu a svátků Moneyweb (MoneywebLite) Identifikační údaje oznamovatele Identifikační údaje oznamovaného Popis předmětu a podstatných okolností podezřelého obchodu Informace o provedení či odložení obchodu Kontaktní informace (mimo vlastní OPO) Další podrobnosti viz metodický pokyn FAÚ č. 4: Podání OPO jinou formou než prostřednictvím spojení MoneyWeb 21

22 povinná osoba 24 hodin FAÚ může prodloužit až o 2/3 pracovní dny podání trestního oznámení: + 3 pracovní dny klientovi se nesděluje ( 38 mlčenlivost) klient se odmítne podrobit identifikaci klient odmítne doložit plnou moc klient neposkytne součinnost při kontrole z jiného důvodu nelze provést identifikaci nebo kontrolu klienta pochybnosti o pravdivosti informací nebo pravosti dokladů předložených klientem obchod s PEP, kdy není znám původ majetku obchodní vztah s PEP - souhlas statutárního orgánu nebo jím pověřené osoby k řízení v oblasti AML/CFT 22

23 zásady, postupy a kontrolní opatření k naplnění povinností podle zákona povinnost vypracovat písemně rozsah podle vykonávaných činností podléhajících působnosti zákona vzorový SVZ na stánkách FAÚ Tento systém v praxi zavést a uplatňovat!!! Povinný obsah: podrobný demonstrativní výčet znaků podezřelých obchodů způsob identifikace klienta (včetně rozpoznání PEP a osoby vůči nimž ČR uplatňuje sankce) postupy kontroly klienta postup od zjištění PO do jeho oznámení 23

24 Povinný obsah: riziková kategorizace typů klientů riziková kategorizace produktů a služeb podle náchylnosti ke zneužití pro ML/TF návodně popsané znaky podezřelosti poskytovaných produktů a služeb podle typologií hrozeb faktor rizikových zemí faktor distribučních kanálů, zejm. k identifikaci a kontrole klienta Opatření k eliminaci rizik: v oblasti identifikace a kontroly klienta přípustnost výjimek u nízkorizikových produktů / klientů sestava znaků podezřelosti, detekce a podávání OPO, odklad splnění příkazu klienta zesílená kontrola klienta opatření pro vnitřní kontrolu a prověřování zaměstnanců, příp. zřízení specializované vnitřní kontroly nebo auditu 24

25 Příloha č. 2 AML zákona: Rizikové faktory klienta Faktory týkající se produktů, služeb, transakcí nebo distribučních kanálů Faktory zeměpisného rizika povinnost určit zaměstnance k zajištění průběžného styku s FAÚ + OPO pokud nezajišťuje přímo statutární orgán ÚI a FI oznámit na FAÚ (jméno, příjmení, pracovní zařazení, telefon, ) 25

26 zaměstnanci kteří se mohou při své činnosti setkat s podezřelými obchody noví zaměstnanci před zařazením na pracovní místo zaměstnanci na základě jiné než pracovní smlouvy (např. mandátní, zprostředkovatelská) nejméně 1 x / 12 měsíců evidence o obsahu a účasti 5 let obsah: typologie znaky podezřelých obchodů (vychází ze SVZ) postupy při zjištění PO NOVĚ - požadavky stanovené povinnou osobou pro provádění identifikace a kontroly klienta a postupy pro zjišťování rizikových faktorů klienta 26

27 na žádost FAÚ v jím stanovené lhůtě údaje o obchodech předloží doklady o obchodech / umožní k nim přístup odst. 2 PO poskytnou klientům před navázáním obchodního vztahu nebo provedením obchodu mimo obchodní vztah informace požadované podle ZOOÚ (zejména obecné upozornění týkající se povinnosti PO podle AML zákona zpracovávat osobní údaje pro účely AML/CFT) uplatňování opatření AML/CFT v pobočkách a dceřiných společnostech ve 3. státech poskytování informací o již neaktivních klientech 27

28 Smysl a účel: nerušený průběh šetření OPO ochrana zpracovávaných a uchovávaných informací po dobu, než jsou výsledky šetření předány jinému orgánu zachování možnosti použití zajišťovacích opatření vůči majetku v případném následném trestním řízení ochrana osob, které oznamují podezřelé obchody, před hrozbami nebo nepřátelskými činy reakce na teroristické útoky v Paříži v listopadu 2015 a na kauzu Panama Papers v únoru Akční plán Komise k posílení boje proti financování terorismu (jeden z bodů novela 4. AMLD) představila Komise legislativní návrh - v době, kdy ve většině států transpozice začínala nebo probíhala (termín pro transpozici červen 2017). 28

29 Předplacené karty Virtuální měny Registr skutečných majitelů Registr bankovních účtů Harmonizace přístupu EU k vysoce rizikovým třetím zemím Rozšíření oprávnění FIU (informace od každé povinné osoby) Finanční analytický úřad P.O BOX 675, Jindřišská 14, Praha 1 telefon: fax: fau@mfcr.cz datová schránka: egi8zyh marketa.hlavinova@fau.mfcr.cz telefon: ,

30 30