XI 2014 měsíčník nejen o finančních benefitech Fincentrum Hypoindex říjen 2014 NOVELA ZÁKONA O DANÍCH Z PŘÍJMŮ A JEJÍ DOPAD NA ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Úrokové sazby u hypoték jsou zase nejníže v historii a pravděpodobně ještě stále nedosáhly svého dna. V říjnu průměrná úroková sazba u hypotečních úvěrů klesla na 2,51 procenta. Jenže začátkem listopadu některé banky šly se sazbami znovu o něco níž. V situaci, kdy se průměrný roční výnos desetiletého českého státního dluhopisu pohybuje okolo 0,8 procenta, se průměrné sazby hypotečních úvěrů zdají být stále relativně vysoko, uvedl Josef Rajdl, vedoucí analytik společnosti Fincentrum. I přesto, že úrokové sazby stále klesají, zájem o hypotéky není nijak alarmující. V říjnu si hypoteční úvěr sjednalo 7 724 lidí, což je o 578 méně než v září. Objemy v říjnu dokonce klesly o jednu miliardu, tedy na 12,825 miliard korun. Obsah: Vláda schválila konec penzijní reformy k lednu 2016 Důchody reálně vzrostly od roku 1989 o necelou čtvrtinu Fincentrum Banka roku 2014 Zdroj: www.hypoindex.cz Od 1. 1. 2015 budou platit nová pravidla daňového zvýhodnění smluv životního pojištění. Novela zákona postihuje mimořádné výběry ze smluv, především příspěvků zaměstnavatele. 1. Daňový režim do 31. 12. 2014 Za splnění stanovených podmínek (pravidlo 60/60, shodnost pojistníka a pojištěného, riziko dožití sjednané na pojistné smlouvě) si klient může od základu daně odečíst zaplacené pojistné až do výše 12 000 Kč ročně. Pokud na pojistnou smlouvu zaměstnanci přispívá zaměstnavatel, pak jsou jeho příspěvky daňově osvobozeny až do výše 30 000 Kč ročně. Zaměstnavatel z těchto příspěvků neodvádí pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a na sociální zabezpečení. Do platnosti novely zákona o daních z příjmů mohou klienti využívat mimořádných výběrů, pokud to sjednané pojistné smlouvy umožňují. Pouze při předčasném ukončení pojistné smlouvy jsou porušeny podmínky daňové uznatelnosti, a pokud klient nepřevede odkupné na novou pojistnou smlouvu (splňující stávající podmínky daňové uznatelnosti), musí provést dodanění všech uplatněných částek. 2. Daňový režim od 1. 1. 2015 Mimo výše uvedených podmínek pro uznatelnost daňových odpočtů se nově zavádí ještě jedna podmínka neumožnění mimořádného výběru na pojistné smlouvě. Pokud si klient ponechá pojistnou smlouvu ve stávajícím režimu, tj. s možností čerpat příspěvek zaměstnavatele formou mimořádných výběrů, nemůže pak v roce 2015 a dalších, v době trvání pojištění, uplatňovat daňová zvýhodnění. Zaměstnavatel na tuto smlouvu může sice přispívat, avšak vložené pojistné již nebude bráno za osvobozený příspěvek na pojištění a musí příspěvky zdaňovat jako mzdu, včetně odvodu pojistného
na všeobecné zdravotní pojištění a na sociální zabezpečení. V případě mimořádného výběru po 1. 1. 2015: musí klient provést dodanění všech částek, které si uplatnil jako daňový odpočet od zdaňovacího období 2015 (maximálně 10 let nazad), musí dodanit příspěvky zaměstnavatele poskytované od 1. 1. 2015 a to 10 let nazpět (od roku 2015, nikoliv příspěvky zaměstnavatele poskytnuté do 31. 12. 2014), porušení podmínek musí zaměstnanec oznámit i zaměstnavateli, jelikož zanikl nárok na osvobození příspěvků od daní a odvodů pojistného na zdravotní pojištění a sociální zabezpečení. 3. Závěr Od počátku nového roku budou daňově uznatelné pouze smlouvy, které neumožní mimořádný výběr. Stávající smlouvy nebude nutné ukončovat a uzavírat nové. Pojišťovny tuto situaci většinou vyřeší dodatkem k pojistné smlouvě. Pojišťovny budou klientům zasílat y, kde bude také popsán postup při přechodu na nový režim pojistných smluv nebo ponechání smlouvy ve stávajícím režimu (s umožněním mimořádných výběrů). Dle dostupných informací budou pojišťovny (kromě UNIQA pojišťovny) postupovat formou pasivního souhlasu, tj. pokud klient na informační dopis neodpoví, pak bude smlouva automaticky převedena do nového daňového režimu. Pokud bude klient chtít mimořádné výběry na smlouvě ponechat, bude muset na pojišťovně odpovědět. Klienti by si měli zaslané informace důkladně pročíst a postupovat dle pokynů pojišťovny. Nejdůležitější je však povinnost informovat zaměstnavatele v případě, že klient nebude akceptovat nové podmínky a jeho smlouva se stane daňově neuznatelnou. Tuto povinnost má klient do konce měsíce, ve kterém tuto změnu realizoval. AVIZOVANÝ POSTUP JEDNOTLIVÝCH POJIŠŤOVEN Novela zákona o dani z příjmů informace od pojišťoven Novela zákona o dani z příjmů informace od pojišťoven Klient má daňově uznatelnou pojistnou smlouvu: Klient má daňově uznatelnou pojistnou smlouvu: klient chce nadále využívat klient chce i nadále využívat daňové klient chce nadále vy Pojišťovna mimořádných odkupů bez klient možnosti chce i nadále forma využívat oslovování daňové klientů odpočty Pojišťovna mimořádných odkupů be daňových odpočtů odpočty daňových odpoč nutné písemné odmítnutí převodu Aegon nutné písemné odmítnu Aegon smlouvy smlouvy do 1 měsíce od obdržení dopisu do 1 měsíce od obdrže Allianz oznámit prostřednictvím zaslaného Allianz oznámit prostřednictvím formuláře formuláře Axa nutné reagování na zaslaný dopis Axa nutné reagování na zasl do měsíce od doručení dopisu je do měsíce od doručení nutné zaslat žádost o daňově ČPP nutné zaslat žádost o ČPP neuznatelnou smlouv, a to volnou neuznatelnou smlouv, a formou formou Česká pojišťovna nutnost podpisu dodatku o daňové uznatelnosti nutný podpis potvrzení k pojistné nutný podpis potvrzení smlouvě/nebo informování nutnost podpisu informační dodatku dopis o daňové včetně dodatku Česká pojišťovna smlouvě/nebo inform telefonicky korespondenční centrum uznatelnosti telefonicky korespondenč nutné kontaktování pojišťovny nutné kontaktování po (Telefonicky: 800 100 777; Emailem: (Telefonicky: 800 100 777 ČSOB info@csobpoj.cz; Poštou: ČSOB dodatek k pojistné smlouvě ČSOB info@csobpoj.cz; Pošto Pojišťovna, a.s., Masarykovo nám. Pojišťovna, a.s., Masaryk 1458, Pardubice, 532 18) 1458, Pardubice, 53 kontaktovat servisní linku na tel. čísle Generali kontaktovat servisní linku Generali 466 677 899 466 677 899 musí vyplnit a podepsat odpovědní musí vyplnit a podepsat ING lístek, který je součástí dopisu a ING lístek, který je součást odeslat jej do ING Pojišťovny do 15. odeslat jej do ING Pojišťo pojišťovna postup dosud neoznámila pojišťovna postup dosud Kooperativa odmítnutí dle instrukcí v dopise Kooperativa odmítnutí dle instrukcí do 31. 12. 2014 oznámit pojišťovně e- do 31. 12. 2014 oznámit p Metlife mailem na info@metlife.cz nebo Metlife mailem na info@metlif dopisem na adresu sídla pojišťovny dopisem na adresu sídla Pojišťovna ČS zaslat návratový formulář "nesouhlas" Pojišťovna ČS zaslat návratový formulář Uniqa nutnost na dodatek reagovat nutnost na dodatek reagovat "dvoustranné" dodatky ke smlouvám Uniqa nutnost na dodatek reagovat nutnost na dodatek re Wüstenrot nutnost na dodatek reagovat Wüstenrot nutnost na dodatek re Pokud klienti požadují mimořádný výběr, pak nejzazší termín podání žádosti je: Pokud klienti požadují mimořádný výběr, pak nejzazší termín podání žádosti je: Aegon 3.12.2014 Více než tři miliony lidí v Česku v Aegon 3.12.2014 Allianz 15.12.2014 těchto Axa dnech mohou očekávat 28.11.2014 doporučené Allianz 15.12.2014 Axa 28.11.2014 ČPP dopisy od 30.11.2014 pojišťoven. ČPP 30.11.2014 Česká pojišťovna 1.12.2014 Právě ČSOB tolik jich totiž v minulosti Česká pojišťovna 1.12.2014 15.12.2014 uzavřelo Generalismlouvy o životním 3.12.2014 pojištění ČSOB 15.12.2014 Generali 3.12.2014 ING 5.12.2014 s daňovým zvýhodněním, které od ING 5.12.2014 ledna Kooperativa příštího roku čekají 15.12.2014 změny. Kooperativa 15.12.2014 Metlife 10.12.2014 Pojišťovny budou o těchto změnách Metlife 10.12.2014 Pojišťovna ČS každého Pojišťovna ČS Uniqa klienta individuálně 10.12.2014infor- movat Wüstenrotv dopise. Zároveň pojišťovna nabídnou neuvádí Uniqa 10.12.2014 Wüstenrot těm lidem, kteří chtějí využívat možnosti daňového odpočtu i po lednu 2015 a mají smlouvu umožňující mimořádné výběry, aby svoji dohodu s finanční institucí upravili. A to tak, že se mimořádných výběrů vzdají. Zdroj: Analytické oddělení Fincentra a.s. Zdroj: Jozef Faško, pověřený vedením oddělení Zaměstnanecké výhody, Fincentrum a.s. 2
VLÁDA SCHVÁLILA KONEC PENZIJNÍ REFORMY K LEDNU 2016 Vláda dne 12. 11. 2014 schválila, že penzijní reforma z dob vlády Petra Nečase, tedy druhý penzijní pilíř, skončí v lednu 2016. Stát na to doplatí, ale účastníci se ztrát bát nemusí. Stát vyplatí účastníkům zpět všechny prostředky odvedené nad rámec povinného pojištění i celý státní příspěvek. Účastníci se budou moci rozhodnout, zda dostanou naspořené prostředky na bankovní účet, případně poštovní poukázkou, nebo zda převedou tyto peníze do nepovinného třetího pilíře. Naspořené peníze tak lidé získají nejdéle do konce roku 2016. Druhý pilíř minulý rok odsál ze společného důchodového účtu 250 milionů a tento rok to má být až 750 milionů korun. Apelovala jsem tedy na to, aby byl zrušen co nejdříve, říká ministryně práce a sociálních věcí Michaela Marksová Tominová. Zdroj: www.investujeme.cz DETAILNĚJŠÍ INFORMACE SE DOZVÍTE V SAMOSTATNÉ PŘÍLOZE TOHOTO ZPRAVODAJE. FINANČNÍ KURÝR, ANALYTICKÝ TÝDENÍK SPOLEČNOSTI FINCENTRUM A.S. NA TÉMA: KONEC DRUHÉHO PILÍŘE. DŮCHODY REÁLNĚ VZROSTLY OD ROKU 1989 O NECELOU ČTVRTINU V roce 1989 dostávali důchodci penzi přibližně 1 600 korun, v loňském roce si přišli na 12 128 korun. I přes nárůst o 756 procent za posledních 25 let si reálně přilepšili pouze o 23 procent, na vině je růst životních nákladů. Spotřební ceny vzrostly od roku 1989 na více než pětinásobek. Životní náklady se od roku 1989 do roku 1993 zvýšily dvojnásobně a v loňském roce se zvýšily více než šestkrát. Podle prezidenta Miloše Zemana však není potřeba životní úroveň důchodců reálně zvyšovat, jak prohlásil na konferenci Budoucnost penzijní reformy v roce 2011. Zdroj: www.investujeme.cz 3
VÝSLEDKY OCENĚNÍ BANKA ROKU 2014 Banka roku 2014 1. Československá obchodní banka, a.s. 2. Česká spořitelna, a.s. 3. Komerční banka, a.s. Nejdynamičtější banka roku 1. Air Bank a.s. 2. Equa bank a.s. 3. Fio banka, a.s. Penzijní společnost roku 1. Penzijní společnost České pojišťovny, a.s. 2. Allianz penzijní společnost, a.s. 3. ING Penzijní společnost, a.s. Pojišťovna roku 1. Česká pojišťovna a.s. 2. Allianz pojišťovna, a.s. 3. Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group Bankéř roku Jan Sadil, Hypoteční banka, a.s. Pojišťovák roku Jaroslav Besperát, Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group Privátní banka roku 1. Československá obchodní banka, a.s. 2. Komerční banka, a.s. 3. J & T BANKA, a.s. Banka bez bariér 1. Česká spořitelna, a.s. 2. Československá obchodní banka, a.s. 3. GE Money Bank, a.s. Účet roku 1. Fio banka, a.s. Fio osobní účet 2. Raiffeisenbank a.s. ekonto SMART 3. Air Bank a.s. Běžný účet Životní pojištění roku 1. Česká pojišťovna a.s. Můj život 2. Pojišťovna České spořitelny, a.s., Vienna Insurance Group FLEXI životní pojištění 3. ING Životní pojišťovna N. V., pobočka pro Českou republiku ING SMART Stavební spořitelna roku 1. Wüstenrot stavební spořitelna a.s. 2. Českomoravská stavební spořitelna, a.s. 3. Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. Nejdůvěryhodnější banka roku 1. Česká spořitelna, a.s. 2. Komerční banka, a.s. 3. Československá obchodní banka, a.s. Hypotéka roku 1. Česká spořitelna, a.s. Hypotéka Česká spořitelna 2. Hypoteční banka, a.s. Bezpečné financování převodu nemovitosti 3. Fio banka, a.s. Fio hypotéka Autopojištění roku 1. Allianz pojišťovna, a.s. Autopojištění 2015 2. Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group NAMÍRU 3. Česká pojišťovna a.s. PREMIUM 4
5