VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2016 Praha 2017
Vysoká škola ekonomická v Praze, Nakladatelství Oeconomica, Praha 2017 ISBN 978-80-245-2212-8
Obsah Výroční zpráva o hospodaření VŠE za rok 2016 1 Úvod... 4 2 Roční účetní závěrka... 6 3 Analýza výnosů a nákladů... 23 4 Vývoj a konečný stav fondů... 35 5 Stav a pohyb majetku a závazků... 40 6 Závěr... 43 3
1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze (dále také jen VŠE ) za rok 2016 je zpracována v souladu s ustanovením 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších předpisů. Osnova zprávy vychází z metodických pokynů vydaných Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy na základě zmocnění v 87 písm. r) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat přesné a úplné informace za všechny oblasti činnosti pro potřebu informování veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. Zpráva je veřejně přístupná na webových stránkách VŠE (www.vse.cz). Výroční zpráva o hospodaření je projednávána a schvalována souběžně s Výroční zprávou o činnosti, která podává informace o činnosti školy z věcného hlediska. Nejdůležitější součástí zprávy je roční účetní závěrka včetně zprávy nezávislého auditora, podle jehož názoru tato účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv k 31. 12. 2016 a nákladů a výnosů a výsledku hospodaření za rok 2016 v souladu s českými účetními předpisy. Dalšími součástmi zprávy jsou, v souladu s metodikou ministerstva, podrobnější údaje o struktuře nejvýznamnějších nákladových a výnosových položek, včetně údajů sloužících k zúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, informace o stavu, tvorbě a čerpání fondů a o stavu a pohybu majetku a závazků školy. V kapitole 3. nazvané Analýza výnosů a nákladů je ve struktuře dle metodiky ministerstva podrobněji rozčleněna struktura nejvýznamnějších nákladových a výnosových položek včetně údajů sloužících k zúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu v členění podle jednotlivých zdrojů financování. Odděleně jsou prezentovány finanční údaje za vzdělávací a související činnost. Samostatná pozornost je věnována financování výzkumu a vývoje, programů reprodukce majetku a financování ze strukturálních fondů. Pokud jde o výnosy, jsou podrobněji rozebrány výnosy z transferu znalostí, poskytnutých vlastních služeb, z pronájmů prostor, darů a dále výnosy z poplatků a úhrad za další činnosti, které škola poskytuje. Nedílnou součástí této kapitoly jsou také informace o pracovnících a mzdových prostředcích a vyplacených stipendiích. V závěru kapitoly jsou uvedeny základní údaje o nákladech a výnosech souvisejících se stravováním v menzách a s ubytováním na vysokoškolských kolejích. Vytvořený hospodářský výsledek ve výši 65 tis. Kč je v rámci schvalování Výroční zprávy o hospodaření navržen v plné výši k přídělu do Fondu rozvoje investičního majetku školy. Kapitola 4. obsahuje podrobné údaje o stavech, tvorbě a čerpání jednotlivých fondů. Pátá kapitola je věnována základním informacím o stavu všech složek majetku školy, včetně přehledu nemovitého majetku. Pozornost je věnována také finančnímu majetku a zásobám. Je doplněn také přehled pohledávek a závazků. V závěrečné kapitole (kapitola 6.) je shrnut průběh a nejdůležitější výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti, včetně činnosti Útvaru interního auditu. 4
Akademický senát VŠE schválil v souladu se zákonem o vysokých školách pro rok 2016 vyrovnaný rozpočet, jehož nejvýznamnějším zdrojem na straně výnosu byl příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Ten byl rozpočtován na úrovni 577,6 mil. Kč, což představovalo stagnaci ve srovnáním s minulým rokem, a to i po zapojení jednorázového posílení částky o 18,1 mil. Kč (převod z roku 2015 na základě usnesení vlády). I přesto, že se fakultám i škole podařilo v minulém roce hospodařit tak, že z titulu rozpočtových omezení nedošlo k žádnému ohrožení jejich běžné činnosti, je třeba konstatovat, že nedostatečná výše celkových příspěvků a dotací postupně vytváří některé zábrany v dalším rozvoji školy. Zejména pak neumožňuje výraznější zvýšení úrovně odměňování zaměstnanců (a to v době, kdy platy a mzdy v jiných sektorech ekonomiky, včetně veřejné sféry, pravidelně rostou). Vysoká škola ekonomická v Praze nakládala s poskytnutými veřejnými prostředky v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory, takže nedošlo, ani nemohlo dojít k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Tuto skutečnost při předběžných, průběžných a následných kontrolách ověřují samotní poskytovatelé dotací i další kontrolní orgány. Finanční hospodaření VŠE vycházelo v roce 2016, a bude také v dalším období vycházet, z požadavků na efektivní financování školy, které bude v souladu s Dlouhodobým záměrem MŠMT pro oblast vysokých škol na léta 2016-2020 a je podrobněji formulováno také v dlouhodobém záměru školy na stejné období. 5
2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 2 772 759 2 758 895 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 38 720 38 580 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0 2.Software 013 0004 38 720 38 580 3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0 0 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 3 422 310 3 554 348 1.Pozemky 031 0011 275 109 275 109 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 1 313 1 311 3.Stavby 021 0013 2 856 429 3 030 178 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 232 693 235 866 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 0 0 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 56 767 11 884 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 101 003 0 1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0 2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 101 003 0 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028-789 274-834 033 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0 0 2.Oprávky k softwaru 073 0030-35 428-36 558 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0 0 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 0 0 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 0 0 6.Oprávky ke stavbám 081 0034-559 274-600 499 7.Oprávky k samost. hmot. movitým věcem a souboru hmot. movit. věcí 082 0035-194 572-196 977 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 0 0 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0 0 6
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 338 674 402 387 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 8 993 7 685 1.Materiál na skladě 112 0042 2 558 2 471 2.Materiál na cestě 119 0043 0 0 3.Nedokončená výroba 121 0044 0 0 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0 5.Výrobky 123 0046 3 819 3 029 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 2 616 2 185 8.Zboží na cestě 139 0049 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 6 256 8 459 1.Odběratelé 311 0052 5 186 4 830 2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 689 152 5.Ostatní pohledávky 315 0056 915 1 186 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 270 9 7.Pohledávky za institucemi soc. zabezpečení a veřej. zdrav. pojištění 336 0058 0 0 8.Daň z příjmů 341 0059 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 1 242 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0 0 13.Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozpočtem orgánů územ. samos. celků 348 0064 0 0 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0068 90 175 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 0 956 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070-893 -92 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 321 081 386 059 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 336 139 2.Ceniny 213 0073 1 070 974 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 319 675 384 946 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0 7.Peníze na cestě 261 0078 0 0 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 2 344 184 1.Náklady příštích období 381 0080 2 344 184 2.Příjmy příštích období 385 0081 0 0 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 3 111 433 3 161 283 7
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 2 899 910 2 937 104 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 2 899 838 2 937 040 1.Vlastní jmění 901 0085 2 699 384 2 765 255 2.Fondy 911 0086 200 455 171 784 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 72 65 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 65 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 72 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 211 523 224 178 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0 1.Rezervy 941 0094 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0096 0 0 2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 89 313 93 843 1.Dodavatelé 321 0104 20 378 11 251 2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0 3.Přijaté zálohy 324 0106 488 950 4.Ostatní závazky 325 0107 4 113 20 302 5.Zaměstnanci 331 0108 35 612 33 862 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 0 1 7.Závazky k institucím soc. zabezpečení a veřej. zdravotního pojištění 336 0110 17 926 17 141 8.Daň z příjmu 341 0111 0 0 9.Ostatní přímé daně 342 0112 6 843 6 366 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 120 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 92 0 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0 0 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0 17.Jiné závazky 379 0120 3 700 3 155 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0 19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 41 815 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 122 210 130 335 1.Výdaje příštích období 383 0128 0 0 2.Výnosy příštích období 384 0129 122 210 130 335 Pasiva celkem ř.83+92 0130 3 111 433 3 161 283 8
2.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková / hospodářská činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 255 641 104 069 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 71 860 48 086 2.Prodané zboží 504 0003 4 1 977 3.Opravy a udržování 511 0004 59 668 19 271 4.Náklady na cestovné 512 0005 22 696 1 848 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 825 2 422 6.Ostatní služby 518 0007 99 589 30 465 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 1 192 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 1 192 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III. Osobní náklady ř.13 až 17 0012 640 924 83 573 10.Mzdové náklady 521 0013 474 676 64 004 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 151 464 18 844 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 13 952 725 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 832 0 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 63 9 15.Daně a poplatky 53 0019 63 9 V. Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 179 604 9 168 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0 118 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 514 18.Nákladové úroky 544 0023 75 12 19.Kursové ztráty 545 0024 135 0 20.Dary 546 0025 0 0 21.Manka a škody 548 0026 21 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 179 373 8 525 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 42 918 12 235 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 42 918 12 677 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0-442 VII. Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 20 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 20 VIII. Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+ 20+28+34 0038 1 120 341 209 075 9
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost B. Výnosy doplňková / hospodářská činnost I. Provozní dotace ř.41 0040 896 198 0 1.Provozní dotace 691 0041 896 198 0 II. Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 7 815 0 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 7 815 0 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 69 611 207 284 IV. Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 146 694 1 878 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 59 62 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 7 7.Výnosové úroky 644 0050 6 736 0 8.Kursové zisky 645 0051 1 239 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 138 615 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 45 1 809 V. Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+ 54 0060 1 120 318 209 163 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-23 88 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-23 88 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 65 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 65 10
Tabulka 2.1 Výkaz zisku a ztráty škola Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková / hospodářská činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 250 622 36 574 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 70 647 7 044 2.Prodané zboží 504 0003 4 1 977 3.Opravy a udržování 511 0004 59 664 5 522 4.Náklady na cestovné 512 0005 22 695 1 845 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 825 2 349 6.Ostatní služby 518 0007 95 787 17 839 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 1 192 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 1 192 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III. Osobní náklady ř.13 až 17 0012 640 507 39 678 10.Mzdové náklady 521 0013 474 365 31 731 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 151 358 7 929 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 13 952 19 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 832 0 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 63 9 15.Daně a poplatky 53 0019 63 9 V. Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 179 603 4 702 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0 118 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 26 18.Nákladové úroky 544 0023 75 0 19.Kursové ztráty 545 0024 135 0 20.Dary 546 0025 0 0 21.Manka a škody 548 0026 21 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 179 373 4 558 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 42 904 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 42 904 0 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 0 VIII. Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 1 114 890 80 963 11
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost B. Výnosy doplňková / hospodářská činnost I. Provozní dotace ř.41 0040 890 747 0 1.Provozní dotace 691 0041 890 747 0 II. Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 7 815-18 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 7 815-18 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 69 611 81 064 IV. Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 146 694 0 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 59 0 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0 7.Výnosové úroky 644 0050 6 736 0 8.Kursové zisky 645 0051 1 239 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 138 615 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 45 0 V. Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+ 54 0060 1 114 867 81 046 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061-23 83 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062-23 83 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 60 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 60 12
Tabulka 2.2 Výkaz zisku a ztráty KaM Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková / hospodářská činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 5 019 67 495 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 1 213 41 043 2.Prodané zboží 504 0003 0 0 3.Opravy a udržování 511 0004 4 13 749 4.Náklady na cestovné 512 0005 1 3 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 0 73 6.Ostatní služby 518 0007 3 802 12 626 II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0 III. Osobní náklady ř.13 až 17 0012 417 43 895 10.Mzdové náklady 521 0013 311 32 273 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 106 10 915 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 0 707 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0 IV. Daně a poplatky ř.19 0018 0 0 15.Daně a poplatky 53 0019 0 0 V. Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 1 4 467 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0 0 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 488 18.Nákladové úroky 544 0023 0 12 19.Kursové ztráty 545 0024 0 0 20.Dary 546 0025 0 0 21.Manka a škody 548 0026 0 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 1 3 966 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 15 12 235 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 15 12 677 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0 26.Prodaný materiál 554 0032 0 0 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0-442 VII. Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 20 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0 20 VIII. Daň z příjmů ř.37 0036 0 0 29.Daň z příjmů 59 0037 0 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34 0038 5 451 128 112 13
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost B. Výnosy doplňková / hospodářská činnost I. Provozní dotace ř.41 0040 5 451 0 1.Provozní dotace 691 0041 5 451 0 II. Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 18 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 0 18 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0 III. Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0046 0 126 220 IV. Ostatní výnosy ř.48 až 53 0047 0 1 878 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 0 62 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 7 7.Výnosové úroky 644 0050 0 0 8.Kursové zisky 645 0051 0 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 0 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 0 1 809 V. Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+5 4 0060 5 451 128 117 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60-38 0061 0 5 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61-36 0062 0 5 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 5 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 5 14
Tabulka 3 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti (tis. Kč) HV celkem Vysoká škola -23 83 60 Koleje a menzy 0 5 5 Celkem -23 88 65 15
2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 0 65 65 65 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 55 595 Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0 Přechodné účty pasivní 004 122 251 131 151 8 900 8 900 Výdaje příštích období 005 0 0 0 0 Výnosy příštích období 006 122 210 130 335 8 126 8 126 Kursové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0 Dohadné účty pasivní 008 41 815 774 774 Přechodné účty aktivní 009 2 344 1 140-1 203 1 203 Náklady příštích období 010 2 344 184-2 159 2 159 Příjmy příštích období 011 0 0 0 0 Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0 Dohadné účty aktivní 013 0 956 956-956 Pohledávky celkem 014 6 256 7 503 1 246-1 246 Z obchodního styku 015 6 790 6 168-622 622 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 1 242 1 242-1 242 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 270 9-260 260 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 90 175 85-85 Opravná položka k pohledávkám 026-893 -92 801-801 Ceniny 027 1 070 974-96 96 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. 030 0 0 0 0 majetku Zásoby celkem 031 8 993 7 685-1 308 1 308 Materiál na skladě a na cestě 032 2 558 2 471-87 87 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 0 Výrobky 034 3 819 3 029-790 790 Zvířata 035 0 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 036 2 616 2 185-431 431 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 89 272 93 028 3 756 3 756 Dodavatelé 039 20 378 11 251-9 127-9 127 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 488 950 462 462 Ostatní závazky 042 4 113 20 302 16 189 16 189 Zaměstnanci 043 35 612 33 862-1 750-1 750 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 0 1 1 1 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 17 926 17 141-785 -785 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 6 843 6 366-477 -477 Daň z přidané hodnoty 048 120 0-120 -120 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 92 0-92 -92 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 3 700 3 155-545 -545 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 230 186 241 545 11 359 69 677 16
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek 057 38 720 38 580-140 140 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0 Software 059 38 720 38 580-140 140 Předměty ocenitelných práv 060 0 0 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0 0 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-35 428-36 558-1 130 1 130 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0 K softwaru 067-35 428-36 558-1 130 1 130 K předmětům ocenitelných práv 068 0 0 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0 0 0 0 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0 0 0 0 Hmotný dlouhodobý majetek 071 3 422 310 3 554 348 132 038-132 038 Pozemky 072 275 109 275 109 0 0 Umělecká díla a sbírky 073 1 313 1 311-1 1 Stavby 074 2 856 429 3 030 178 173 749-173 749 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 232 693 235 866 3 173-3 173 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 0 0 0 0 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0 0 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 56 767 11 884-44 882 44 882 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0 Oprávky celkem 082-753 846-797 475-43 629 43 629 Ke stavbám 083-559 274-600 499-41 224 41 224 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-194 572-196 977-2 405 2 405 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 0 0 0 0 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0-55 595 Dlouhodobý finanční majetek 090 101 003 0-101 003 101 003 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 101 003 0-101 003 101 003 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 2 772 759 2 758 895-13 864-41 731 Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 0 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0 Vlastní jmění 104 2 699 384 2 765 255 65 872 65 872 Fondy 105 200 455 171 784-28 671-28 671 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 72 65-7 -7 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109-65 -65-65 Cash flow z finanční činnosti 110 2 899 910 2 937 040 37 130 37 130 Cash flow celkové 111 5 902 855 5 937 480 34 625 65 075 Stav peněžních prostředků 112 320 011 385 085 65 075-65 075 17
2.4 Příloha k účetní závěrce VŠE k 31. 12. 2016 Sestavena dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Vysoká škola ekonomická v Praze (dále jen VŠE ) je veřejnou vysokou školou ve smyslu 5 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. VŠE je právnickou osobou podle 2 zákona a je uvedena v seznamu veřejných vysokých škol zákonem zřízených (Příloha č. 1 zákona). VŠE nemá žádné organizační složky s vlastní právní subjektivitou. Sídlo VŠE je Praha 3, nám. W. Churchilla 1938/4. Statutární orgán: rektor Správní rada VŠE dbá především na zachování účelu, pro který byla VŠE zřízena, na uplatnění veřejného zájmu v její činnosti a na řádné hospodaření s jejím majetkem. VŠE uskutečňuje pedagogické, vědecko-výzkumné a vývojové činnosti. Může uskutečňovat také doplňkové činnosti, pokud navazují na její vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost nebo činnost sloužící k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Podrobnější informace o VŠE včetně organizační struktury a pravidel hospodaření jsou součástí Statutu, který je veřejně dostupný na internetových stránkách VŠE: www.vse.cz, v části Předpisy VŠE. Účetním obdobím je kalendářní rok. Použité účetní metody vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, navazující vyhlášky č. 504/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Účetnictví všech součástí VŠE je vedeno v jednotném ekonomickém informačním systému ifis. Podrobné způsoby zpracování účetních záznamů a místa jejich úschovy, použité metody a způsoby oceňování a odpisování jsou uvedeny ve směrnicích, které jsou veřejně dostupné na internetových stránkách VŠE: www.vse.cz, v části Předpisy VŠE. Jedná se zejména o tyto směrnice: Systém řízené dokumentace (SR 06/2008) Evidence majetku (SR 05/2007) Odpisový plán (SR 06/2007) Doplňková činnost na VŠE v Praze (SR 01/2014) Cestovní náhrady (SR 02/2007) Kontrolní řád (SR 07/2008) Spisový řád (SR 04/2008) Periodická inventarizace majetku a závazků VŠE za rok 2016 (PR 03/2016) Pokyny k provedení řádné inventarizace hospodářských prostředků za rok 2016 (PK 03/2016) Účetní a hospodářská uzávěrka roku 2016 (PK 02/2016) Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (27.2.2017) nedošlo k žádné události, která by měla významný dopad na vykazované skutečnosti. 18
K rozvahovému dni VŠE evidovala zůstatky na devizových účtech, přepočtené kurzem k 31. 12. 2016: Banka Měna Kurz k 31. 12. 2016 Česká spořitelna EUR 1 EUR = 27,020 CZK Sberbank RUB 100 RUB = 42,007 CZK Jiná aktiva nebo závazky v cizí měně VŠE k rozvahovému dni neevidovala. VŠE neměla v roce 2016 žádný majetkový podíl na jiné účetní jednotce. Závazky vůči FÚ, ZP, ČSSZ k 31. 12. 2016 Částka (v tis. Kč) Splatnost Uhrazeno Odvody na sociální zabezpečení 11 156 1/2017 1/2017 Odvody na zdravotní pojištění 5 985 1/2017 1/2017 Zálohy na daň z příjmů FO 6 366 1/2017 1/2017 Daň z přidané hodnoty odvod za 12/2016 193 1/2017 1/2017 Daň z přidané hodnoty nárok v rozvaze k 31.12.2016 (rozdíl mezi účetním a daňovým obdobím) 1 242 započteno 1/2017 2/2017 VŠE v roce 2016 vlastnila během účetního období dluhové cenné papíry (státní dluhopisy) držené do splatnosti dne 13. 6. 2016 ve výši 101 020 tis. Kč. VŠE v roce 2016 nevlastnila žádná jiná podobná majetková práva a nemá k 31. 12. 2016 žádné finanční nebo jiné závazky, které nejsou zahrnuty v rozvaze. Odměna statutárního orgánu (rektor) není v souladu se zákonem č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů zveřejňována. Členům Správní rady VŠE nebyly žádné odměny vypláceny. VŠE neuzavřela obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy s osobami, na kterých by členové statutárních a jiných orgánů VŠE nebo jejich rodinní příslušníci měli účast. VŠE neposkytla v roce 2016 žádné úvěry členům statutárního nebo jiného orgánu VŠE. Základ daně z příjmů za rok 2016 byl zjištěn z účetního hospodářského výsledku ve výši 65 tis. Kč odečtením/ přičtením výdajů/příjmů, které nejsou daňově uznatelné. VŠE nepožívá prostředky získané z daňových úlev v předcházejících zdaňovacích obdobích. Významné změny finanční a majetkové situace, položky výkazu zisku a ztráty jsou spolu s přehledy zdrojů financování podrobněji komentovány v tabulkové části výroční zprávy. VŠE přijala v roce 2016 finanční dary v celkové částce 7 418 tis. Kč. Nejvyšší částkou přispěla Česká spořitelna a.s. ve výši 3 215 tis. Kč. Ostatní jednotlivé dary nepřesáhly částku 400 tis. Kč. VŠE v roce 2016 nepořádala veřejné sbírky. Hospodářský výsledek roku 2015 byl v celkové částce 72 tis. Kč po souhlasu MŠMT přidělen do fondu reprodukce investičního majetku. Další informace týkající se vykazovaných skutečností jsou součástí veřejně dostupné Výroční zprávy o hospodaření a Výroční zprávy o činnosti sestavované dle podle požadavků MŠMT v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. 19
2.5 Výrok auditora 20
21
22
3 Analýza výnosů a nákladů Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (tis. Kč) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem Název údaje č.ř. poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 896 198 896 198 102 115 102 115 998 313 998 313 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 896 198 896 198 102 115 102 115 998 313 998 313 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 830 455 830 455 102 115 102 115 932 570 932 570 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 351 351 0 0 351 351 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 351 351 0 0 351 351 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 830 104 830 104 102 115 102 115 932 219 932 219 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 731 549 731 549 102 115 102 115 833 664 833 664 příspěvek 9 694 530 694 530 7 000 7 000 701 530 701 530 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 22 879 22 879 95 115 95 115 117 994 117 994 ostatní dotace 11 14 140 14 140 0 0 14 140 14 140 dotace na VaV 12 98 555 98 555 0 0 98 555 98 555 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 34 964 34 964 0 0 34 964 34 964 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 34 964 34 964 0 0 34 964 34 964 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 707 707 0 0 707 707 dotace na VaV 19 34 257 34 257 0 0 34 257 34 257 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 30 779 30 779 0 0 30 779 30 779 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21-624 -624 0 0-624 -624 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22-624 -624 0 0-624 -624 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 31 403 31 403 0 0 31 403 31 403 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 25 029 25 029 0 0 25 029 25 029 dotace na VaV 26 6 374 6 374 0 0 6 374 6 374 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 0 0 0 0 0 0 dotace spojené se vzdělávací činností 28 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 23
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem Název údaje č.ř. poskytnuto použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 SOUHRN 1 (ř.31+ř.36) 30 896 198 896 198 102 115 102 115 998 313 998 313 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 757 012 757 012 102 115 102 115 859 127 859 127 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 731 900 731 900 102 115 102 115 834 015 834 015 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 707 707 0 0 707 707 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 24 405 24 405 0 0 24 405 24 405 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 139 186 139 186 0 0 139 186 139 186 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 98 555 98 555 0 0 98 555 98 555 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 34 257 34 257 0 0 34 257 34 257 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 6 374 6 374 0 0 6 374 6 374 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 896 198 896 198 102 115 102 115 998 313 998 313 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 757 012 757 012 102 115 102 115 859 127 859 127 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43-273 -273 0 0-273 -273 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 757 285 757 285 102 115 102 115 859 400 859 400 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 139 186 139 186 0 0 139 186 139 186 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 139 186 139 186 0 0 139 186 139 186 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 24
Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) (tis. Kč) Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Vratka Ostatní Použité Převody do fondů zdrojů běžné zdrojů kapitálové zdrojů celkem nevyčerp. použité neveř. zdroje č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP prostředků zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 708 670 708 670 7 000 7 000 715 670 715 670 442 11 455 0 0 0 715 670 2 Příspěvek 694 530 694 530 7 000 7 000 701 530 701 530 442 11 455 0 0 0 701 530 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 571 399 571 399 0 0 571 399 571 399 0 7 685 0 0 0 571 399 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 19 620 19 620 0 0 19 620 19 620 0 0 0 0 0 19 620 5 D Mezinárodní spolupráce 12 414 12 414 0 0 12 414 12 414 0 0 0 0 0 12 414 6 F Fond vzdělávací politiky 9 475 9 475 0 0 9 475 9 475 0 0 0 0 0 9 475 7 I Institucionální plány 40 746 40 746 7 000 7 000 47 746 47 746 442 3 746 0 0 0 47 746 8 S1 Sociální stipendia 576 576 0 0 576 576 0 24 0 0 0 576 9 U1 Ubytovací stipendia 40 300 40 300 0 0 40 300 40 300 0 0 0 0 0 40 300 10 Dotace 14 140 14 140 0 0 14 140 14 140 0 0 0 0 0 14 140 11 D Mezinárodní spolupráce 4 603 4 603 0 0 4 603 4 603 0 0 0 0 0 4 603 12 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 4 086 4 086 0 0 4 086 4 086 0 0 0 0 0 4 086 14 J Dotace na ubytování a stravování 5 451 5 451 0 0 5 451 5 451 0 0 0 0 0 5 451 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 907 907 0 0 907 907 0 0 0 0 0 907 16 MK ČR 707 707 0 0 707 707 0 0 0 0 0 707 17 MŠMT Odbor pro mládež 200 200 0 0 200 200 0 0 0 0 0 200 18 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 25 029 25 029 0 0 25 029 25 029 0 0-1 091 0 0 25 029 20 Erasmus 24 533 24 533 0 0 24 533 24 533 0 0 421 0 0 24 533 21 projekty EU 496 496 0 0 496 496 0 0-1 512 0 0 496 22 Celkem 734 606 734 606 7 000 7 000 741 606 741 606 442 11 455-1 091 0 0 741 606 25
Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) č.ř. Druh podpory/název programu Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % z toho zajištěno spoluřešit. z toho převody do FÚUP Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveř. zdroje poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 98 555 98 555 0 0 98 555 98 555 0 0 39 0 0 98 555 2 Institucionální podpora (IP) 67 531 67 531 0 0 67 531 67 531 0 0 0 0 0 67 531 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 67 531 67 531 0 0 67 531 67 531 0 0 0 0 0 67 531 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Účelová podpora 31 024 31 024 0 0 31 024 31 024 0 0 39 0 0 31 024 6 ÚP na programové projekty národní 10 627 10 627 0 0 10 627 10 627 0 0 0 0 0 10 627 7 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Specifický vysokoškolský výzkum 20 397 20 397 0 0 20 397 20 397 0 0 39 0 0 20 397 10 Velké infrastruktury 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 34 257 34 257 0 0 34 257 34 257 0 13 164 494 0 0 34 257 12 Spoluřešitelé GAČr, TAČr, MV ČR 2 741 2 741 0 0 2 741 2 741 0 0 12 0 0 2 741 13 GAČR - součtový řádek 28 682 28 682 0 0 28 682 28 682 0 12 000 473 0 0 28 682 14 TAČR - součtový řádek 2 834 2 834 0 0 2 834 2 834 0 1 164 9 0 0 2 834 15 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 6 374 6 374 0 0 6 374 6 374 0 0 4 795 0 0 6 374 18 7.RP 4 031 4 031 0 0 4 031 4 031 0 0 3 135 0 0 4 031 19 ostatní 2 343 2 343 0 0 2 343 2 343 0 0 1 660 0 0 2 343 20 Celkem 139 186 139 186 0 0 139 186 139 186 0 13 164 5 328 0 0 139 186 (tis. Kč) Použité zdroje celkem 26
Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) 1 133D21F003304 2 133D21F003111 Název akce VŠE - Kotelna ve výukovém objektu na Jižním Městě VŠE - Rekonstrukce terminálových učeben a infrastruktury Staré budovy VŠE v Praze Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité Ostatní použité neveř. zdroje (tis. Kč) Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 0 0 12 301 12 301 12 301 12 301 0 217 0 12 518 21 850 21 850 58 714 58 714 80 564 80 564 0 904 0 81 468 3 133D21F003316 VŠE - Rekonstrukce kotelny Nová budova - 2. etapa 0 0 7 128 7 128 7 128 7 128 0 473 0 7 601 4 133D21F003317 5 133D21F003318 6 133D21F003319 VŠE - Rekonstrukce učeben 1. a 2. NP Rajská budova VŠE - Rekonstrukce střešního pláště včetně výměny dešťových svodů v Rajské budově VŠE - Rekonstrukce posluchárny 103 v areálu Jižní město 1 029 1 029 5 601 5 601 6 630 6 630 0 511 0 7 141 0 0 4 414 4 414 4 414 4 414 0 151 0 4 565 0 0 6 957 6 957 6 957 6 957 0 281 0 7 238 7 Celkem 22 879 22 879 95 115 95 115 117 994 117 994 0 2 537 0 120 531 27
Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory VaV Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % z toho zajištěno spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků Vratka nevyčerp. prostředků v roce a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h I j= f+i 1 MŠMT 151 151 0 0 151 151 0 181 0 0 0 151 2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 151 151 0 0 151 151 0 181 0 0 0 151 3 PO 1 Počáteční vzdělávání 151 151 0 0 151 151 0 181 0 0 0 151 4 OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 PO 1 - Evropská centra excelence 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 PO 2 - Regionální VaV centra 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0-624 0 0 14 Praha OP PA 0 0 0 0 0 0 0 0 0-624 0 0 15 PO 3 Modernizace počátečního vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0-624 0 0 16 Celkem 151 151 0 0 151 151 0 181 0-624 0 151 Ostatní použité neveř. zdroje (v tis.kč) Použité zdroje celkem 28
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) Výnosy za rok č.ř. Vybrané činnosti Hlavní Doplňková činnost činnost Celkem A Transfer znalostí 180 4 892 5 072 A.1 Příjmy z licenčních smluv 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu 180 1 932 2 112 v tom A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 0 916 916 A.4 Konzultace a poradenství 0 2 044 2 044 B Tržby za vlastní služby 67 437 195 182 262 619 C Pronájem 7 9 088 9 095 C.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 pozemky 0 0 0 v tom C.3 prostory 7 9 088 9 095 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 0 0 0 D.1 budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 v tom pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 0 0 0 E Dary 7 418 0 7 418 F Dědictví 0 0 0 V roce 2016 se nevyskytly žádné položky výnosů, které by byly mimořádné svým objemem nebo původem. 29
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka Stipendijní fond - tvorba Výnosy Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb. 38 044 62 216 18 187 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) 9 178 15 322 599 Kč 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) 37 741 2 174 17 360 Kč 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 303 125 2 424 Kč 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) 53 038 566 93 707 Kč 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 0 4 040 4 094 7 úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V 1 575 269 5 855 Kč 8 úplata za poskytování U3V 2 398 3 585 669 Kč 9 administrativní poplatky 67 240 279 Kč 10 Celkem 38 044 66 256 22 281 30
Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka 8.a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) č.ř. 1 2 Vysoká škola Ukazatel akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci Kapitola 333 MŠMT bez VaV VaV VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) VaV z VaV ze národních zahraničí zdrojů MŠMT OP VK Zdroj financování Operační programy EU MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 250 696 15 000 31 677 1 218 467 1 739 60 1 656 0 0 0 0 0 0 0 0 4 432 11 076 16 910 3 864 304 242 34 553 1 249 195 1 418 556 6 878 473 966 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 187 174 286 10 728 1 697 3 ostatní 119 947 1 361 3 105 953 569 959 22 24 0 0 0 0 0 0 0 0 14 848 1 145 11 638 305 150 129 4 747 4 KaM 311 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 304 969 0 0 31 615 969 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 372 203 16 556 36 200 2 727 7 914 3 171 1 048 1 680 0 0 0 0 0 0 0 0 50 627 13 377 28 722 4 455 496 714 41 966 Celkem (tis. Kč) Tabulka 8.b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) č.ř. 1 (tis. Kč) kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet Průměrná Počet Průměrná Počet Průměrná Ukazatel Mzdy Mzdy Mzdy pracovníků měsíční mzda pracovníků měsíční mzda pracovníků měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5 6=sl.5/12/sl.4 7 8 9=sl.8/12/sl.7 profesoři 59 46 268 65 0 2 169 X 59 48 437 68 2 docenti 127 91 109 60 0 8 880 X 127 99 989 66 3 akademičtí odborní asistenti 302 138 612 38 2 10 414 X 304 149 026 41 4 Vysoká pracovníci asistenti 21 6 169 24 0 406 X 21 6 575 26 5 škola lektoři 0 215 X 0 0 X 0 215 X 6 CELKEM 509 282 373 46 2 21 869 X 511 304 242 50 7 vědečtí pracovníci 6 2 667 37 18 8 061 X 24 10 728 37 8 ostatní 317 123 052 32 41 27 077 X 358 150 129 35 9 KaM 1 311 26 123 31 304 X 124 31 615 21 10 VZaLS 0 0 X 0 0 X 0 0 X 11 CELKEM 833 408 403 41 184 88 311 X 1 017 496 714 41 31
Tabulka 9 Stipendia (v tis. Kč) Zdroje Celkem vyplaceno č.ř. Druh stipendia Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní účel. p. granty dary dopl. č. Celkem Studenti Ostatní a b c c c c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 86 910 47 247 21 845 10 350 964 157 326 157 326 0 2 za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) 0 6 381 0 0 0 0 6 381 6 381 0 3 4 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst.2 písm. c) 1 616 20 730 1 256 10 350 964 24 926 24 926 0 9 343 0 0 0 0 0 9 343 9 343 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 552 0 0 0 0 0 552 552 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) 40 375 8 0 0 0 0 40 383 40 383 0 8 z toho ubytovací stipendium 40 375 8 0 0 0 0 40 383 40 383 0 9 na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) 11 649 20 128 20 589 0 0 0 52 366 52 366 0 10 z toho SOCRATES 11 649 0 20 589 0 0 0 32 238 32 238 0 11 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Výjezdy 0 20 128 0 0 0 0 20 128 20 128 0 13 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 3 755 0 0 0 0 0 3 755 3 755 0 14 z toho AKTION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 CEEPUS 144 0 0 0 0 0 144 144 0 16 vládní stipendisté - cizinci 3 611 0 0 0 0 0 3 611 3 611 0 17 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) 19 620 0 0 0 0 0 19 620 19 620 0 18 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stipendia vyplacená ve formě přímé podpory (156 178 tis. Kč) jsou zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce Ostatní náklady. 32
Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy (KaM) Tabulka 10.a Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování č.ř. Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření Menzy a ostatní stravovací v hlavní činnosti v doplňkové činnosti zařízení, pro která vydalo v hlavní v doplňkové v hlavní v doplňkové souhlas MŠMT činnosti činnosti od od zaměst- z dotace od cizích ostatní celkem ostatní celkem činnosti činnosti studentů nanců MŠMT strávníků a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza Jarov 648 523 0 0 0 648 648 0 77 77 0-446 2 Menza Italská 3 859 4 373 0 0 0 3 859 3 859 0 1 057 1 057 0-3 316 3 Menza Jindřichův Hradec 944 3 322 0 0 0 944 944 0 3 474 3 474 0 152 4 Celkem 5 451 8 218 0 0 0 5 451 5 451 0 4 608 4 608 0-3 610 (tis. Kč) 33