OBEC OŘECHOV Zahradní 216/1, 664 44 Ořechov IČO 00282278 Závěrečný účet za rok 2018 podle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů Obce Ořechov IČ 00282278 za kalendářní rok 2018 dle Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí sestaveného ke dni 31. 12. 2018 (údaje jsou uvedeny v Kč): Schválený rozpočet Schválený rozpočet po změnách Plnění k 31. 12. 2018 % plnění ke schválenému rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy 36 825 400,00 41 598 300,00 43 340 425,35 117,69 Třída 2 - Nedaňové příjmy 3 605 800,00 4 046 700,00 3 884 902,64 107,74 Třída 3 - Kapitálové příjmy 0,00 236 900,00 236 850,00 0,00 Třída 4 - Přijaté transfery 2 588 200,00 10 622 600,00 4 965 356,72 191,85 Příjmy celkem 43 019 400,00 56 504 500,00 52 427 534,71 121,87 PŘÍJMY po konsolidaci celkem 43 019 400,00 56 504 500,00 50 270 463,42 116,86 Třída 5 - Běžné výdaje 23 748 900,00 23 007 900,00 23 433 438,22 98,67 Třída 6 - Kapitálové výdaje 18 220 500,00 31 858 400,00 26 107 847,32 143,29 Výdaje celkem 41 969 400,00 54 866 300,00 49 541 285,54 118,04 VÝDAJE po konsolidaci celkem 41 969 400,00 54 866 300,00 47 384 214,25 112,90 SALDO: Příjmy - výdaje po konsolidaci 1 050 000,00 1 638 200,00 2 886 249,17 274,88 Třída 8 - financování Prostředky minulých let 0,00-588 200,00-2 644 959,93 0,00 Dlouhodobé přijaté půjčky 0,00 0,00 0,00 0,00 Uhrazené splátky úvěrů: Zateplení ZŠ a ZUŠ Ořechov -450 000,00-450 000,00-450 000,00 100,00 Zateplení MŠ Ořechov -600 000,00-600 000,00-600 000,00 100,00 Opravné položky k peněž.operacím 0,00 0,00 0,00 0,00 Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů ani výdajů 0,00 0,00 808710,76 0,00 FINANCOVÁNÍ celkem -1 050 000,00 --1 638 200,00-2 886 249,17 274,88 Operace z peněžních účtů organizace DPH z přenesené daňové povinnosti, která bude odvedena finančnímu úřadu v přiznání za 4.Q 2018. - Rozpočet Obce Ořechov na rok 2018 byl schválen zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2017 usnesením č. 280/2017. - V souladu s ustanovením 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech bylo v roce 2018 provedeno 19 rozpočtových opatření. Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 1
Příjmy Výdaje Financování Schválený rozpočet 43 019 400,00 41 969 400,00-1 050 000,00 Změny rozpočtu celkem 13 485 100,00 12 896 900,00-588 200,00 Upravený rozpočet 56 504 500,00 54 866 300,00-1 638 200,00 - Příjmy v roce 2018 byly naplněny na 116,86 % schváleného rozpočtu. - Daňové příjmy byly v roce 2018 naplněny na 117,69 % schváleného rozpočtu. K navýšení daňových příjmů došlo především v dani z příjmů FO placené plátci a v dani z přidané hodnoty. V roce 2017 bylo obci Ořechov přerozděleno na daňových příjmech 38 192 682,38 Kč, v roce 2018 to bylo 43 340 425,35 Kč. - K nárůstu kapitálových příjmů došlo prodejem pozemků občanům a studny s přípojkou. - K nárůstu u kapitálových výdajů v roce 2018 došlo především výstavbou místních komunikací, zpevněním břehů Tikovického potoka, obnovením části veřejného osvětlení, výstavbou Mokřadu Na dolinách, nákupem schodišťové sedačky do budovy kulturního centra, nákupem kamenných desek do budovy obecního úřadu. Bylo provedeno statické zajištění skalních stěn za rodinnými domy. 2. Hospodářská činnost obce Obec Ořechov nemá hospodářskou činnost. 3. Bankovní účty Obce Ořechov Finanční transakce Obce Ořechov v roce 2018 proběhly na těchto bankovních účtech: Přehled bankovních účtů obce Ořechov a jejich zůstatků k 31. 12. 2018: Bankovní ústav Číslo bankovního účtu Název Zůstatek Sberbank CZ, a.s. 4200004469/6800 Základní běžný účet 4 882 716,83 Kč Sberbank CZ, a.s. 4200171101/6800 Obnova vodovodu a kanalizace-zrušený účet 0,00 Kč Sberbank CZ, a.s. 4205104266/6800 Spořicí účet - Obnova vodovodu a kanalizace 1 594 948,46 Kč Sberbank CZ, a.s. 4200104320/6800 Běžný účet sociální fondu 192 849,87 Kč Česká národní banka 94-7317641/0710 Základní běžný účet 3 202 434,14 Kč Česká národní banka 2006-7317641/0710 Základní běžný účet pro dotaci SFDI 551,40 Kč 4. Údaje o hospodaření s majetkem Obec Ořechov hospodaří s vlastním majetkem, který je pravidelně inventarizován. Inventarizace stavu majetku, pohledávek a závazků byla provedena k 31. 12. 2018 na základě plánu inventur ze dne 30. 11. 2018. Inventarizace byla provedena v souladu s 29 a 30 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, s vyhláškou č. 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků a v souladu se zásadami stanovenými vnitřní směrnicí Obce Ořechov č. 2/2011 o inventarizaci. Při inventarizaci byla dodržena metodika postupů i termíny inventur. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné schodky, manka ani přebytky. Skutečný stav zjištěný inventarizací souhlasil se stavem účetním. Byla provedena řádná inventura fyzická i dokladová, byl porovnán stav fyzický se stavem účetním a byly vyhotoveny inventurní soupisy dle jednotlivého druhu majetku a dle jednotlivých syntetických účtů. O provedené inventarizaci byla dne 31. 1. 2019 vypracovaná Inventarizační zpráva za rok 2018 včetně přílohy. Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 2
Přehled pohybů majetku v roce 2018: SU Název účtu Stav k 1. 1. 2018 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2018 018 DDNM 398 853,71 0,00 128 089,60 270 764,11 019 DNM 1 453 374,19 0,00 0,00 1 453 374,19 021 DHM 471 082 420,92 25 260 559,50 2 105 327,70 494 237 652,72 022 Samostatné movité věci 14 764 326,55 568 612,55 0,00 15 332 939,10 028 DDHM 7 331 840,21 601 796,20 288 281,17 7 645 355,24 029 Ostatní DHM 647 959,00 0,00 0,00 647 959,00 031 Pozemky 48 757 660,84 94 999,80 43 517,10 48 809 143,54 032 Kulturní předměty 99 350,00 383 945,10 0,00 483 295,10 902 Operativní evidence 804 469,88 165 574,50 56 605,68 913 438,70 Na účet 021 Dlouhodobý hmotný majetek - bylo v roce 2018 zařazeno: - silnice ul. Divadelní, Páralova, Na kopci, Svadilov, Kerendov rozšíření, Na Skalkách, retardéry ul. Nová - zpevněná cesta k myslivně - autobusový záliv ul. Kyselkova, čekárny ul. Kyselkova, Jeřábkova, Pavlíkova, Brněnská, Sokolská - chodníky ul. Syrovická hřbitov, Páralova, Pavlíkova, Kyselkova, Svadilov, U Kostela, Tikovická Ořechovičská-Bakešova, Kerendov, Komenského, část stadion - parkovací stání ul. Kyselkova, Sokolská, Bakešova, Svadilov, Komenského, Pavlíkova - stání pod kontejnery ul. Družstevní, Nová, Svadilov 2x, Tolarova, stání pod cykloboxy na stadionu - veřejné osvětlení ul. Páralova, Kyselkova, Svadilov, Tikovická - odbočky vodovodních přípojek, prodloužení vodovodu - kanalizace na ul. Páralova, Svadilov, Tolarova - statické zajištění skalní stěny - bezúplatný převod studny - houpadla na hřištích - garáž na stadionu - odizolování budovy tělocvičny ZŠ Z účtu 021 Dlouhodobý hmotný majetek - v roce 2018 bylo vyřazeno: - chodník ul. Páralova, Tikovická, Pavlíkova - stání pod kontejnery ul. Sokolská - autobusové čekárny na ul. Sokolská, Jeřábkova, Pavlíkova, Brněnská, Sokolská - studna s přípojkou Na účet 022 Samostatné movité věci a soubory věcí - v roce 2018 bylo zařazeno: - mulčovač, kypřič - klimatizace v budově obecního úřadu - zabezpečovací systém u JSDH Ořechov - schodišťová sedačka v kulturním centru obce Z účtu 022 Samostatné movité věci a soubory věcí - se v roce 2018 nic nevyřazovalo. Údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok obsahují výkazy Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty a Příloha účetní závěrky. Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 3
5. Tvorba a použití účelových fondů Obec Ořechov hospodařila během roku 2018 se sociálním fondem, jehož tvorba a čerpání se řídí statutem sociálního fondu schváleným zastupitelstvem Obce Ořechov. Stav fondu k 1. 1. 2018 Tvorba fondu Úroky z běžného účtu SF Čerpání fondu Poplatky z běžného účtu Stav fondu k 31. 12. 2018 184592,19 Kč 127714,00 Kč 19,18 Kč 118948,00 Kč 527,50 Kč 192849,87 Kč 6. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Obcí Ořechov Obec má zřízenu jednu příspěvkovou organizaci a to Základní školu a Mateřskou školu Ořechov. Tato organizace hospodaří samostatně. Dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole a směrnice Obce Ořechov provádí pověření pracovníci obce veřejnosprávní kontroly hospodaření této příspěvkové organizace a zpracovávají zprávy o průběhu těchto kontrol. Při kontrolách za rok 2018 nebyly zjištěny žádné nedostatky. Obec Ořechov poskytla v roce 2018 Základní škole a Mateřské škole Ořechov neinvestiční příspěvek ve výši 2 300 000,00 Kč. Stav fondů dle výkazu Rozvaha pro příspěvkové organizace sestaveného ke dni 31. 12. 2018 Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Rezervní fond ze zlepšeného HV Fond reprodukce majetku Rezervní fond z ostatních titulů 11 499,00 374 273,70 258 878,26 51 940,00 1 202,40 Roční účetní závěrky a zákonem stanovené výkazy jsou založeny na obecním úřadě v kanceláři starosty. 7. Organizační složky Obce Ořechov Obec má zřízeny dvě organizační složky Jednotku sboru dobrovolných hasičů a Obecní knihovnu. Jejich hospodaření je součástí schváleného rozpočtu Obce Ořechov. Příjmy Dotace přijaté Výdaje JSDH Ořechov 0,00 29 975,00 272 998,87 Obecní knihovna Ořechov 9 897,00 0,00 582 814,53 8. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Rozpis přijatých dotací a jejich použití v průběhu roku 2018 je zpracováno v tabulce níže. Dotace byly řádně vyúčtovány. Poskytovatel Účel ÚZ Položka Poskytnuto a čerpáno Kč Použito Kč MV-GŘ HZS ČR Zabezpečení akceschopnosti JSDH Ořechov 14004 4116 29975,00 29975,00 Jihomoravský kraj Souhrnný finanční vztah 00000 4112 1088400,00 1088400,00 Obec Hajany Neinv. příspěvek na provoz hřbitova Obec Hajany 00000 4121 10000,00 10000,00 Jihomoravský kraj Zabezpečení konání voleb prezidenta PČR 98008 4111 52474,00 37023,00 Jihomoravský kraj Zabezpečení konání voleb do zastupitelstev obcí 98187 4111 60000,00 47442,00 Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 4
Jihomoravský kraj Hospodaření v lesích 29014 4116 46 442,00 46 442,00 MŽP ČR Realizace ÚSES LBK4 LBC 12 15011 4116 1 520 994,43 1 520 994,43 Dotace pod ÚZ 14004 byla určena na zabezpečení akceschopnosti JSDH Ořechov a byla vyčerpaná v plné výši. Dotace pod ÚZ 98008 byla poskytnuta na zabezpečení konání voleb prezidenta ČR a s ÚZ 98187 na konání voleb do zastupitelstev obcí. Obec tyto prostředky použila v souladu se směrnicí Ministerstva financí ČR č. j. MF-62970/2013/12-1204 ze dne 19. 12. 2013. Nevyčerpané finanční prostředky budou vráceny na účet JMK v roce 2019 v rámci finančního vypořádání dotace. Dotace pod ÚZ 29014 byla poskytnuta na hospodaření v lesích Obce Ořechov. Dotace byla zcela vyčerpána. Dotace pod ÚZ 15011 byla poskytnuta na akci Realizace opatření ÚSES LBK4 a LBC12, k.ú. Ořechov u Brna. Financování této akce bude pokračovat i v následujících létech. 9. Vyúčtování příspěvků poskytnutých obcí spolkům a sdružením Obec Ořechov poskytla v roce 2018 příspěvky na činnost těchto spolků a sdružení: Organizace Schválený rozpočet Čerpání Vyúčtováno Fotbalový klub Ořechov 300 000,00 300 000,00 300 000,00 Český svaz zahrádkářů Ořechov 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Orel Ořechov 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Základní umělecká škola Ořechov 25 000,00 25 000,00 25 000,00 Sokol Ořechov 40 000,00 40 000,00 40 000,00 Okrašlovací spolek Ořechov 5 000,00 5 000,00 5 000,00 Klíček Ořechov 5 000,00 5 000,00 5 000,00 Český včelařský svaz Ořechov 30 000,00 30 000,00 30 000,00 Spolek tenisový klub Ořechov 20 000,00 20 000,00 20 000,00 Petang klub Ořechov 10 000,00 10 000,00 10 000,00 Český svaz chovatelů Ořechov 10 000,00 10 000,00 10 000,00 UNIE Roska 10 000,00 10 000,00 10 000,00 Domov matky Rosy 20 000,00 20 000,00 20 000,00 SDH Ořechov 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Organizace předložily ke kontrole doklady prokazující čerpání příspěvků, které bylo v souladu s podmínkami stanovenými ve smlouvách. Dotace byly zcela vyčerpány. 10. Stav nesplacených úvěrů a půjček V roce 2018 byly hrazeny tyto splátky úvěrů: - dlouhodobý úvěr u Sberbank CZ, a.s. poskytnutý na Zateplení budov ZŠ Ořechov a ZUŠ Ořechov v roce 2010 zůstatek nesplaceného úvěru k 31. 12. 2018 činil 5 393 234,00 Kč. Tento úvěr bude Obec Ořechov splácet do 31. 12. 2030. - dlouhodobý úvěr u Sberbank CZ, a.s. poskytnutý na Zateplení budovy MŠ Ořechov v roce 2013 k 31. 12. 2018 byl tento úvěr splacen. Na základě smlouvy o úvěru na výstavbu ČOV a kanalizace Obec Ořechov uzavřela dne 23. 6. 2003 zástavní smlouvu a smlouvu o zřízení předkupního práva se Sberbank CZ, a.s. k nemovitostem v majetku Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 5
Obce Ořechov. Tento úvěr byl splacen k 31. 12. 2017. Sberbank CZ, a.s. ke dni 30. 1. 2018 zrušila zástavy těchto nemovitostí. Obec Ořechov nemá v současné době žádný zastavený majetek. 11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Ořechov za rok 2018 Přezkoumání hospodaření Obce Ořechov za rok 2018 provedl odbor kontrolní a právní Krajského úřadu Jihomoravského kraje, oddělení přezkumu obcí, na základě zákona č. 128/2000 Sb. o obcích a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí dne 20. a 21. 3. 2019. O výsledku přezkoumání byla sepsána závěrečná zpráva. Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření Obce Ořechov za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku...0,21% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku....34,12% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku.0,% Zvýšený podíl závazků na rozpočtu územního celku je z převážné části způsoben zůstatkem na účtu 321 Dodavatelé, na němž obec eviduje na základě Smlouvy o dílo ze dne 22. 5. 2018 nezaplacené faktury ve výši 14.599.787,43 vč. DPH. IV. Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost: Dluh obce Ořechov k 31. 12. 2018 nepřekročil 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. V. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Kontrolou předložené Smlouvy o dílo ze dne 22. 5. 2018, jejímž předmětem plnění je zhotovení díla Mokřad Na dolinách v k.ú. Ořechov, bylo zjištěno, že obec na základě této smlouvy eviduje celkem tři faktury po lhůtě splatnosti v celkové výši 14.599.788,43 Kč včetně DPH (Faktura č. 1801287 splatná 30. 8. 2018, faktura č. 1801320 splatná 5. 10. 2018, faktura č. 1801405 splatná dne 30. 11. 2018). Kontrolní skupina upozorňuje na riziko plynoucí z ustanovení bodu 7.5.1. předmětné smlouvy, kde je uvedeno, že pokud bude Odběratel v prodlení s úhradou faktury proti sjednané lhůtě splatnosti, je povinen zaplatit Zhotoviteli úrok z prodlení ve výši 0,05% z dlužné částky za každý i započatý den prodlení, pokud nebude domluveno smírněji. Dle sdělení obce písemný dodatek ke smlouvě uzavřen nebyl. Předkládá: Ilona Beránková, účetní obce V Ořechově dne: 25. 3. 2019 otisk razítka Tomáš Dudík v. r. starosta obce Ořechov Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 6
Přílohy: - Výkaz FIN 2 12M k 31. 12. 2018 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2018 - Inventarizační zpráva Obce Ořechov za rok 2018 - Pohyby majetku Obce Ořechov v roce 2018 - Inventarizační zpráva Základní školy a Mateřské školy Ořechov za rok 2018 - Rozvaha Základní školy a Mateřské školy Ořechov k 31. 12. 2018 - Výkaz zisku a ztráty Základní školy a Mateřské školy Ořechov k 31. 12. 2018 - Příloha Základní školy a Mateřské školy Ořechov k 31. 12. 2018 Schváleno dne: 10. 4. 2019 usnesením č. 58/2019 Zveřejněno na internetových stránkách Obce Ořechov dne: 17. 4. 2019 Oznámení zveřejněno na úřední desce dne: 17. 4. 2019 Sejmuto dne: Závěrečný účet Obce Ořechov Stránka 7