Zápis z dozorčí rady konané dne 9.4.2014 Přítomni: Ing. Jindřich Svoboda, Ing. Petr Villner, Ing. Martin Barták, Lenka Krejčíková Program dozorčí rady: 1. Informace o ekonomické situaci Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové s.r.o. 2. Kontrola daňového přiznání Sportovního klubu SC Kolín 3. Kontrola daňového přiznání HC Kolínští Kozlové, s.r.o. 4. Kontrola čerpání rozpočtu sezóna 2013/2014 Ad.1 Paní Krejčíková podala informaci o stavu hospodaření Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové, s.r.o.: - Situace rozpočtu Sportovního klubu SC Kolín vyrovnaná. Dne 8.4.2014 obdržena dotace z Města Kolín. Uhrazeny ledy. Faktury, závazky uhrazeny do lhůty splatnosti. SC Kolín nemá žádné podstatné závazky po lhůtě splatnosti. Předpoklad hospodaření SC ke konci sezóny bude projednáno na příští dozorčí radě. - Situace rozpočtu HC Kolínští Kozlové, s.r.o. přebytková. K datu 8.4.2014 přebytek na účtu cca 450.000 Kč. Všechny závazky jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. HC Kolínští Kozlové, s.r.o. nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Dle informace paní Krejčíkové dozorčí rada konstatuje, že hospodaření HC Kolínští Kozlové, s.r.o. i Sportovního klubu SC Kolín probíhá na základě vyrovnaného financování s mírným přebytkem a není riziko vzniku zásadních závazků po lhůtě splatnosti, které by mohly ohrozit chod a fungování klubu nebo společnosti s ručením omezeným. Kontrola rozpočtu ke dni 8.4.2014 14.49 Rozpočet mládeže konečný stav čerpání zbývá dočerpat 6.560.000 Kč 5.169.370 Kč 1.390.630 Kč PŘÍJMY rozpočet 6.562.000 Kč konečný stav 5.637.628 Kč nenaplněno 924.372 Kč 1
Dozorčí rada konstatuje, že naplňování části rozpočtu příjmy mládeže probíhá rychleji než čerpání rozpočtu. Původní rozpočet byl sestaven jako vyrovnaný s přebytkem 2.000 Kč. V položkách příjmů podstatné položky: - dotace na ledovou plochu 863.059 Kč - dotace města na provoz 102.918 Kč Překročené položky příjmové stránky rozpočtu: - dotace ČSLH 47.800 Kč - poskytování reklamy 20.000 Kč - příspěvky členské základny 16.000 Kč V oblasti výdajů jsou podstatné položky: - překročené odvody z mezd 42.955 Kč Dozorčí rada projednala s paní Krejčíkovou uzavření hospodaření Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové, s.r.o. k 31.3.2104 na program příštího zasedání dozorčí rady a projednání hospodářských výsledků za I. čtvrtletí 2014 obou společností na příštím zasedání dozorčí rady. Vzhledem k prodloužení sezóny hokejového týmu ve vazbě na postup A-TÝMU do baráže o 1. ligu bude prodloužen rozpočet obou klubů o jeden měsíc. Hokejový klub projednal prodloužení podpory Města Kolín ve vazbě na úhradu ledové plochy a úhradu cest mužstva A-TÝMU na zápasy baráže. Příjmová stránka rozpočtu bude posílena o vstupné z barážových utkání. Výdajová stránka rozpočtu A-TÝMU mužstva bude ukončena na konci měsíce dubna ve vazbě na stanovení odměn hráčů a realizačního týmu A mužstva. Rozpočet A-TÝMU k 8.4.2014 14.50 3.422.000 Kč konečný stav k 8.4.14 3.105.812 Kč zbývá dočerpat 316.188 Kč Největší položky překročení na straně výdajů k 8.4.2014 vůči rozpočtu sezóny: - hostování přestupy 30.283 Kč - fun shop nákup zboží 79.489 Kč Paní Krejčíková informovala o provedení inventury ve fun shopu a vyčíslení prodaného zboží k 31.12.2014. Tržby za prodané zboží proti inventurám budou součástí příjmů A-TÝMU v dubnu 2014. - odměny hráčů 34.295 Kč 2
- výstroj a výzbroj 78.526 Kč - ostatní náklady bude prověřeno na příštím zasedání dozorčí rady PŘÍJMY rozpočet 3.455.000 Kč stav k 8.4.2014 3.793.616 Kč překročení příjmové stránky rozpočtu 338.616 Kč Podstatné položky překročení příjmů rozpočtu: - dotace Města Kolín na provoz 390.000 Kč bude prověřeno z pohledu správnosti zaúčtování do rozpočtu - hostování a přestupy 70.000 Kč - vstupné z utkání k 8.4.2014 včetně pondělního barážového zápasu 7.4.2014 261.840 Kč - příjmy z kulturních akcí 16.000 Kč - fun shop prodej 19.721 Kč bez zaúčtování inventarizačního rozdílu prosince Dozorčí rada společnosti konstatuje, že tvorba rozpočtu je rychlejší než výdajová stránka rozpočtu, zejména vzhledem k zaúčtování vstupného a nevyúčtování odměn hráčů za účast v play off a v baráži 1. ligy. Hospodaření A-TÝMU vede k udržení vyrovnaného rozpočtu za sezónu 2013/2014. Dozorčí rada projednala zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za rok 2013. Dozorčí rada vzala zprávu na vědomí a na základě informace paní Krejčíkové konstatuje, že k 31.12.2013 nebyly mezi ovládanou a ovládající osobou žádné otevřené závazky ani pohledávky. Mezi ovládanou a ovládající osobou nebyly k účetnímu období r. 2013 učiněny žádné další právní úkony kromě dvou smluv o půjčce peněž v celkové výši 42.000 Kč od HC Kolínští Kozlové, s.r.o. SC Kolín. Půjčka byla v červnu 2013 uhrazena. Délka trvání smlouvy půjčky cca 1 měsíc. Dozorčí rada konstatuje, že uvedenou transakcí nebyla ovládané ani ovládající osobě způsobena žádná újma. Ad.2 Dozorčí rada projednala přiznání k dani z příjmu právnických osob za Sportovní klub SC Kolín. Daňové přiznání vykazuje výsledek hospodaření: - zisk ve výši 339.123 Kč - neuznatelné výdaje 29.012 - příjmy, které nebyly založeny z titulu podnikání 7.382.015 Kč Dominantně jde o dotace od Města Kolín a členské příspěvky jednotlivých hráčů. Členské příspěvky 953.000 Kč z toho možnost odpočtu daňové ztráty předchozích let 202.167 Kč 3
- daňová povinnost sportovního klubu SC Kolín za rok 2013 0 Kč - daňová ztráta předchozích let ve výši 202.167 Kč nebyla použita a zůstává jako možnost k použití v příštích daňových obdobích Daňové přiznání bylo podáno 28.3.2014. Ad.3 Dozorčí rada projednala daňové přiznání HC Kolínští Kozlové, s.r.o. - výsledek hospodaření +3.077 Kč - celková daň 570 Kč Daňová povinnost 570 Kč byla k 31.3.2014 uhrazena. Dozorčí rada doporučuje správní radě pro sestavení daňového přiznání za rok 2014. Přílohou daňového přiznání je příloha o zápisu. Ad.4 Dozorčí rada projednala účetní závěrku Sportovního klubu SC Kolín sestávající z rozvahy a konstatuje, že: - krátkodobý majetek SC Kolín 632.000 Kč z toho - pohledávky 78.000 Kč - pokladna 45.000 Kč - bankovní účty 430.000 Kč - na straně pasiv 632.000 Kč z toho - výdaje příštích období 117.000 Kč časové rozlišení nákladů mezi rokem 2013/2014 dominantně mzdové náklady a náklady na rozhodčí, výplata v lednu 2014, závazek prosinec 2013 - závazky za zaměstnanci 72.000 Kč - závazky za dodavateli 665.000 Kč dominantně nájemné led Správa městských sportovišť Kolín (SMSK) ve výši 584,5 tis. Kč - cizí zdroje celkem 882.000 Kč - vlastní kapitál -250.000 Kč - nerozdělený zisk minulých let -589.000 Kč - HV běžného období 339.000 Kč Dozorčí rada konstatuje, že hospodářský výsledek SC Kolín je kladný. Byl výrazně snížen záporný vlastní kapitál. Zůstatek záporného vlastního kapitálu 250.000 Kč. 4
Dozorčí rada konstatuje, že: - Cizí zdroje jsou ve vyšší úrovni než celková aktiva - Hospodářský výsledek je kladný - Sportovní klub SC Kolín neeviduje žádné zásadní závazky po lhůtě splatnosti - Záporný vlastní kapitál bude eliminován ze zisků příštích období Dozorčí rada projednala výkaz zisků a ztrát k 31.12.2013 Sportovního klubu SC Kolín a konstatuje, že: - Výnosy účtová třída 6 8.600.000 Kč z toho podstatné - dotace 6.428.000 Kč - členské příspěvky 953.000 Kč - tržby z prodeje služeb 1.097.000 Kč - Výdaje účtová třída 5 8.261.000 Kč z toho podstatné - ostatní služby 7.274.000 Kč nájemné za led, platy trenérů - osobní náklady 744.000 Kč Dozorčí rada projednala přílohu k účetní závěrce společnosti Sportovního klubu SC Kolín k 31.12.2013. Příloha součástí zápisu. Dozorčí rada bere daňové přiznání, rozvahu společnosti, výkaz zisku ztrát SC Kolín a přílohu k účetní závěrce SC Kolín na vědomí. Dozorčí rada konstatuje, že byla splněna zákonná povinnost termínu podání daňového přiznání. Dozorčí rada projednala rozvahu HC Kolínští Kozlové s.r.o. a konstatuje, že společnost hospodařila s aktivy netto 603.000 Kč z toho dominantně: - oběžná aktiva 585.000 Kč z toho dominantně: - krátkodobý finanční majetek na účtech na bankách 495.000 Kč - pasiva 603.000 Kč z toho dominantně: - vlastní kapitál -417.000 Kč - cizí zdroje 230.000 Kč z toho: - závazky z obchodních vztahů 115.000 Kč - dohadné účty pasivní 104.000 Kč dohadná položka na výplatu provize za zprostředkování reklamy za 2013 - výnosy příštích období 789.000 Kč časové rozlišení reklam rozlišeno od podpisu smlouvy po dobu trvání smlouvy mezi 2013/2014 5
Dozorčí rada projednala výkaz zisku a ztrát HC Kolínští Kozlové, s.r.o. k 31.12.2013 a konstatuje, že HC Kolínští Kozlové, s.r.o. skončil se ziskem 3.000 Kč při tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb 1.362.000 Kč. 2013 2012 Tržby za prodej zboží 17.000 Kč 0 Výkony 1.362.000 Kč 989.000 Kč Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1.362.000 Kč 989.000 Kč Výkonová spotřeba 1.788.000 Kč 1.348.000 Kč Spotřeba materiálu 998.000 Kč 849.000 Kč Služby 790.000 Kč 499.000 Kč Přidaná hodnota -425.000 Kč -359.000 Kč Ostatní provozní výnosy 459.000 Kč* 856.000 Kč * dotace od Města 420.000 Kč dary 28.000 Kč Provozní HV 6.000 Kč 448.000 Kč Finanční výsledek hospodaření -3.000 Kč -7.000 Kč HV 3.000 Kč 441.000 Kč Dozorčí rada projednala přílohu k účetní závěrce společnosti HC Kolínští Kozlové, s.r.o. k 31.12.2013. Dozorčí rada konstatuje, že v r. 2013 má společnost HC Kolínští Kozlové s.r.o. 92.000 Kč pohledávek, z toho do splatnosti 12.000 Kč, po splatnosti 80.000 Kč, nad 180 dnů 51.000 Kč. Z uvedeného objemu pohledávek byla tvořena opravná položka 7.200 Kč. Dozorčí rada konstatuje, že v průběhu roku obdržel HC Kolínští Kozlové s.r.o. dotaci na provozní účely 420.000 Kč od Města Kolín. HC Kolínští Kozlové, s.r.o. eviduje závazky za 115.000 Kč, z toho do splatnosti 98.000 Kč, po splatnosti 17.000 Kč, nad 180 dnů 0. Účetní jednotka nemá závazky kryté zástavním právem. Účetní jednotka má všechny závazky vyúčtovány v účetnictví. Společnost neeviduje žádné daňové nedoplatky vůči finančním orgánům ani vůči Správě sociálního zabezpečení. Dozorčí rada bere daňové přiznání, rozvahu, výsledovku a zprávu k roční účetní závěrce HC Kolínští Kozlové, s.r.o. na vědomí. Dozorčí rada doporučuje při sestavování ročních řádných účetních závěrek a daňového přiznání případně mimořádných závěrek ročního rozsahu a daňových přiznání správní radě zvážit možnost angažování daňového poradce v celkovém rozsahu rozpočtu do 10.000 Kč. Danou nákladovou položku zaplánovat do rozpočtu SC Kolín. Dozorčí rada se sejde ve čtvrtek 17.4.2014 s programem: 1. Účetní závěrka k 31.3.2014 za Sportovní klub SC Kolín 2. Účetní závěrka k 31.3.2014 za HC Kolínští Kozlové, s.r.o. 3. Příprava podkladů pro valnou hromadu ze strany dozorčí rady 6
Různé Dozorčí rada poděkovala paní Krejčíkové za vzornou spolupráci při přípravě konání dozorčí rady, zejména za vzorný a včasný průběh účetní závěrky obou společností a podání daňového přiznání v souladu se zákonem o dani z příjmu právnických osob. Zapsal: Ing. Martin Barták Schválil: Ing. Jindřich Svoboda předseda dozorčí rady Obdrží: Ing. Jindřich Svoboda - předseda dozorčí rady, Ing. Petr Villner člen dozorčí rady, Ing. Martin Barták člen dozorčí rady 7