Výroční zpráva 2010
Obsah / Contents 02 06 56 I. Úvodní slovo vedení společnosti I. Opening Statement of the Management of the Company II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 II. Financial Statements for the Year Ended 31 December 2010 IV. Výrok auditora IV. Auditor s Report
I. Úvodní slovo vedení společnosti Vážení obchodní přátelé, Po krizovém roce 2009 s negativním dopadom na ropné a rafinérské společnosti se situace na trzích s ropnými produkty v průběhu roku 2010 zlepšovala. Nastalo oživení ekonomické aktivity s pozitivním dopadem i na vývoj cen ropných produktů. Prosím dovolte mi prezentovat situaci OMV Česka republika v oblasti obchodu a marketingu a poukázat na významné události, které nastaly v roce 2010. Trh a zákazníci Rok 2010 v oddělení obchodu se zákazníky se vyznačoval dvěma významnými rysy. Na jedné straně to byl rok ve znamení konsolidace a zotavení se po šrámech, které jsme utrpěli v roce 2009 a na druhé straně to byl rok, kdy došlo k realizaci organizačních změn vzešlých z reakce na krizi, jenž nás zasáhla. V roce 2010 jsme zaznamenali projevy mírného oživení v průmyslu a mezinárodní dopravě. Pokud jde o mezinárodní dopravu, je třeba též zmínit vliv zvýšení spotřební daně u PHM a výrazný odklon mezinárodních dopravců od tankování v České republice v prospěch tankování v zahraničí, zejména na Slovensku a v Rakousku. V segmentu stavebnictví přetrvávala v roce 2010 recese, což je logické, neboť zde je většina významných staveb živa ze státního rozpočtu a ten na tom bude lépe, až se státní kasa naplní díky oživení v soukromém sektoru. V podstatě celý rok jsme zaznamenávali pokles v poptávce stavebních firem po palivech, mazivech i silničních asfaltech. Drobné oživení trhu se projevilo pozitivně hlavně v EBITu, který se proti předchozímu roku zdvojnásobil. Za zmínku však stojí i vývoj opravných položek. Ty byly ve srovnání s předešlým rokem méně než třetinové s nadále klesající tendencí, což je jasný signál, že trh se již do značné míry zotavil, vyčistil od přebytečné kapacity a propast mezi nabídkou a poptávkou se vyrovnala. Z hlediska vnitřních organizačních změn bylo oddělení obchodu se zákazníky pionýrem v realizaci projektu 321 a od 1.května 2010 odstartovalo provoz zákaznického servisního centra (CSSC) v Bratislavě, kam byly přesunuty vnitřní služby z Prahy a Budapešti. Tím došlo nejen k harmonizaci služeb, ale zároveň i k výrazné optimalizaci provozních nákladů. V současné době obsluhuje CSSC z Bratislavy více než 2500 zákazníků. Vše samozřejmě nešlo úplně hladce. Organizační změny s sebou přinesly i spoustu úskalí, která bylo a je třeba řešit. To však v zázemí naší společnosti není problém a v součinnosti s ostatními odděleními a dobrou týmovou prací se můžeme těmto výzvám směle postavit. Palivové karty Stejně jako v předcházejících letech i v roce 2010 se úspěšně vyvíjely prodeje prostřednictvím karet OMV stejně jako rostl počet zákazníků. Projekt vzájemné akceptace s významnými partnery na poli čerpacích stanic byl dokončen podle plánu, čímž významně narostla akceptační síť pro karty OMV v rámci České republiky. Čerpací stanice Ke konci roku 2010 společnost OMV provozovala 219 čerpacích stanic, v průběhu roku jsme se rozhodli dvě čerpací stanice, které nebyli pro naši síť rentabilní prodat. Z těchto 219 čerpacích stanic bylo provozováno 24 franšízových, 16 pod logem Avanti a 2 pod značkou Q1. Vlastních čerpacích stanic s logem OMV bylo provozováno 177 a z toho bylo 118 čerpacích stanic v designu VIVA. Tímto krokem je potvrzen záměr pokračovat v zaměření se na značku VIVA i v roce 2011, kdy bychom chtěli do moderního designu VIVA zrekonstruovat či modernizovat přibližně 30 čerpacích především v hlavním městě Praze. Investice do obnovy stávajících čerpacích stanic nebo do budování a otevírání nových čerpacích stanic na důležitých frekventovaných trasách 02 OMV Výroční zpráva 2010 Úvodní slovo vedení společnosti
I. Opening Statement of the Management of the Company Dear business partners, After the crisis of 2009 which has had negative impact on oil and refinery companies, the situation on the markets for petrol products during 2010 improved. There was revival of economic activity with positive impact also on the evolution of fuel prices. Please let me present the situation of OMV Czech Republic in Sales and Marketing areas and point out the significant events that occurred in 2010. Market and Customers Year 2010 in the Business to customers department can be characterized by two important features. On one hand it was a year marked by consolidation and recovery from the scars that we suffered in 2009 and on the other hand it was year when the implementation of organizational changes, arising from reaction to the crisis that hit us, was done. In 2010 we noticed signs of slight recovery of the industry and international transport. Regarding international transportation it is also appropriate to mention the influence of increase of the excise tax on fuel and a significant outflow of international carriers from the Czech Republic in behalf of refueling abroad, particularly in Slovakia and Austria. In the construction segment certain recession remained in 2010, which makes sense since there are the most important buildings living from the state budget, which will be better when the state pocket is filled by a recovery in private sector. Basically, during whole year we have been noticing decrease in demand of construction companies for fuel, lubricants and road asphalt. Small market recovery resulted positively mainly in EBIT, which has doubled compared to the previous year. Worth mentioning, however, is also the development of provisions. These were, compared with the previous year, less than one-third and have continued with downward trend, which is a clear signal that the market has largely recovered; cleaned from excess capacity and that the gap between supply and demand has balanced. In terms of internal organizational changes the Business to customers department was a pioneer for implementation of 321 project and since May 1st 2010 it started the run of customer service centers (CSSC) in Bratislava, where the internal services were moved from Prague and Budapest. This brought not only the harmonization of services, but also a significant optimization of operating costs. Currently the CSSC is operated from Bratislava by more than 2,500 customers. Everything, of course, was not entirely smooth. Organizational changes have brought a lot of hitches, which had to be and are to be solved. But in the background of our company this is not a problem and in coordination with other departments and good teamwork we can face these challenges boldly. Fuel Cards As in previous years, in 2010 the sales using OMV cards were developing successfully as well as growing number of customers. Project of mutual acceptance with major partners in the field of filling stations was completed as scheduled, which significantly enlarged card acceptance network for OMV in Czech Republic. Filling stations By the end of 2010 OMV run 219 filling stations, during the year we decided to sell two filling stations that were not profitable for our network. Of the 219 filling stations were 24 franchises, 16 under the logo of Avanti brand and 2 branded Q1. Filling stations with the logo of the OMV were 177 of which 118 filling stations in VIVA design. By this step the intention to continue to focus on VIVA brand in 2011 was confirmed; when Opening Statement of the Management of the Company OMV Annual Report 2010 03
Úvodní slovo vedení společnosti pokračují, což dokazuje zájem společnosti OMV Česká republika o další rozvoj svých služeb. Marketing V Česku byl v říjnu 2010 zahájen zbrusu nový věrnostní program společnosti OMV, SMILE & DRIVE, který vykouzlí úsměv na tváři zákazníků díky širokému sortimentu odměn a individuálním nabídkám. Je to zcela nový způsob odměňování zákazníků. V programu SMILE & DRIVE, mohou za své nákupy na čerpací stanici sbírat body na kartu či čip a vyměňovat je za odměny, produkty a služby, poukázky a mnoho dalšího přímo na čerpacích stanicích. Koncept tohoto věrnostního programu je dlouhodobý a jeho cílem je zvýšit frekvenci návštěv zákazníků, zvýšit obrat na čerpacích stanicích a především přesvědčit české zákazníky, kteří dosud střídají značky, o kvalitě značek OMV a VIVA a navázat tak dlouhodobý vztah. Poskytujeme zákazníkovi pocit, že si jeho věrnosti vážíme a odměňujeme ji. nabídky v gastru vytvářené na míru našim loyalitním zákazníkům. Souběžně jsme realizovali několik zajímavých aktivit v oblasti sendvičů a uvedli na trh několik zcela nových druhů pečiva. Jan Bachura jednatel Gastro Stejně jako v roce předešlém byla pozornost zaměřena na rozvoj a stabilitu značky VIVA. Jelikož značka jako taková je výjimečná právě šíří nabízených služeb zákazníkovi i v samostatné části gastro jsme realizovali řadu velmi zajímavých aktivit. V létě jsme představili novinku v kávových nápojích Ice Lemon Latté vynikající letní ledovou kávu s citrónovou příchutí, která byla velmi svěží a svou netradiční příchutí citronu oslovila velkou řadu našich zákazníků. Dále 1. října proběhl, jako již tradičně, Den kávy, kdy naše zákazníky odměňujeme za loyalitu šálkem výborné VIVA kávy zdarma. Zároveň jsme v ČR zavedli nový loyalitní program Smile&Drive, který je také propojen s řadou aktivit v oblasti gastro a poskytuje zákazníkovi možnost jak získávat loyalitní body díky nákupům v gastru, tak i utrácet načerpané body za atraktivní a speciální 04 OMV Výroční zpráva 2010 Úvodní slovo vedení společnosti
Opening Statement of the Management of the Company we would like to reconstruct approximately 30 filling stations in the capital city Prague to a modern VIVA design. Investments in reconstruction of existing filling stations and in building and opening new ones on major frequented routes continue, which shows interest of OMV Czech Republic in further development of its services. Marketing In the Czech Republic in October 2010 a brand new loyalty program OMV SMILE & DRIVE launched, which will put smile on faces of our customers with its wide range of rewards and special offers. It s a whole new way to reward customers. In SMILE & DRIVE program customers can earn and collect bonus points for their purchases at OMV filling stations with their card or key fob and then exchange it for rewards, products and services, vouchers and much more directly at filling stations. The concept of the loyalty program and its long-term goal is to increase the frequency of customer visits, to increase sales at filling stations in the Czech Republic and mainly to convince customers that have been switching between different brands about the quality of OMV and VIVA brands and establish longterm relationship. We provide the customers feeling that we appreciate their loyalty and we reward it. in October, when our loyalty customers were rewarded with an excellent cup of VIVA coffee for free. We also introduced new loyalty program SMILE & DRIVE which is connected with number of activities in Gastro, too, and it offers the customer not only the possibility to get bonus points for his or her purchases, but also to exchange the points for attractive and special offers in Gastro. At the same time we have realized several interesting innovations in preparing sandwiches and we have introduced some completely new types of pastry. Jan Bachura jednatel Gastro As in previous year the attention was focused on the development and stability of the VIVA brand. Since the brand as such is exclusive by its wide range of services offered to customers, also in separate part - Gastro we implemented a number of very interesting activities. In the summer we introduced an innovation in coffee drinks - Lemon Ice Latté, a great summer iced coffee with lemon flavor that was very fresh and with its unique lemon taste it was appreciated by a large number of our customers. Furthermore, as traditionally the Day of coffee took place Opening Statement of the Management of the Company OMV Annual Report 2010 05
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2010 (v tisících Kč) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 14 720 141 7 203 654 7 516 487 7 727 578 B. Dlouhodobý majetek 11 047 366 6 977 981 4 069 385 4 392 075 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 24 647 18 928 5 719 733 B.I.3. Software 14 217 8 498 5 719 733 B.I.4. Ocenitelná práva 6 050 6 050 0 0 B.I.5. Goodwill 4 380 4 380 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 11 022 719 6 959 053 4 063 666 4 351 342 B.II.1. Pozemky 1 493 812 183 756 1 310 056 1 250 656 B.II.2. Stavby 6 075 242 3 839 331 2 235 911 2 475 813 B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 3 381 597 2 935 966 445 631 570 435 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 72 068 0 72 068 54 438 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 40 000 B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 0 0 0 40 000 C. Oběžná aktiva 3 510 050 225 673 3 284 377 3 083 469 C.I. Zásoby 436 665 0 436 665 408 438 C.I.5. Zboží 436 665 0 436 665 408 438 C.II. Dlouhodobé pohledávky 146 010 1 823 144 187 131 422 C.II.7. Jiné pohledávky 2 546 1 823 723 998 C.II.8. Odložená daňová pohledávka 143 464 0 143 464 130 424 C.III. Krátkodobé pohledávky 2 617 649 223 850 2 393 799 1 746 696 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 1 861 835 223 850 1 637 985 1 615 156 C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 700 000 0 700 000 0 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 6 617 0 6 617 79 384 C.III.8. Dohadné účty aktivní 39 232 0 39 232 41 597 C.III.9. Jiné pohledávky 9 965 0 9 965 10 559 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 309 726 0 309 726 796 913 C.IV.1. Peníze 0 0 0 169 C.IV.2. Účty v bankách 309 726 0 309 726 796 744 D. I. Časové rozlišení 162 725 0 162 725 252 034 D.I.1. Náklady příštích období 160 801 0 160 801 251 298 D.I.3. Příjmy příštích období 1 924 0 1 924 736 Kontrolní číslo 58 717 839 28 814 616 29 903 223 30 658 278 6 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Balance Sheet full version as of 31 Dec 2010 (in CZK thousand) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 Gross Adjustment Net Net TOTAL ASSETS 14 720 141 7 203 654 7 516 487 7 727 578 B. Fixed assets 11 047 366 6 977 981 4 069 385 4 392 075 B.I. Intangible fixed assets 24 647 18 928 5 719 733 B.I.3. Software 14 217 8 498 5 719 733 B.I.4. Valuable rights 6 050 6 050 0 0 B.I.5. Goodwill 4 380 4 380 0 0 B.II. Tangible fixed assets 11 022 719 6 959 053 4 063 666 4 351 342 B.II.1. Land 1 493 812 183 756 1 310 056 1 250 656 B.II.2. Structures 6 075 242 3 839 331 2 235 911 2 475 813 B.II.3. Individual movable assets and sets of movable assets 3 381 597 2 935 966 445 631 570 435 B.II.7. Tangible fixed assets under construction 72 068 0 72 068 54 438 B.III. Non-current financial assets 0 0 0 40 000 B.III.1. Equity investments in subsidiaries 0 0 0 40 000 C. Current assets 3 510 050 225 673 3 284 377 3 083 469 C.I. Inventories 436 665 0 436 665 408 438 C.I.5. Goods 436 665 0 436 665 408 438 C.II. Long-term receivables 146 010 1 823 144 187 131 422 C.II.7. Other receivables 2 546 1 823 723 998 C.II.8. Deferred tax asset 143 464 0 143 464 130 424 C.III. Short-term receivables 2 617 649 223 850 2 393 799 1 746 696 C.III.1. Trade receivables 1 861 835 223 850 1 637 985 1 615 156 C.III.2. Receivables - controlling entity 700 000 0 700 000 0 C.III.6. State - tax receivables 6 617 0 6 617 79 384 C.III.8. Estimated receivables 39 232 0 39 232 41 597 C.III.9. Other receivables 9 965 0 9 965 10 559 C.IV. Current financial assets 309 726 0 309 726 796 913 C.IV.1. Cash on hand 0 0 0 169 C.IV.2. Cash at bank 309 726 0 309 726 796 744 D. I. Other assets 162 725 0 162 725 252 034 D.I.1. Deferred expenses 160 801 0 160 801 251 298 D.I.3. Accrued income 1 924 0 1 924 736 Control number 58 717 839 28 814 616 29 903 223 30 658 278 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 07
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2010 (v tisících Kč) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 PASIVA CELKEM 7 516 487 7 727 578 A. Vlastní kapitál 4 404 049 4 619 427 A.I. Základní kapitál 2 936 826 2 936 826 A.I.1. Základní kapitál 2 936 826 2 936 826 A.II. Kapitálové fondy 1 173 057 1 173 057 A.II.2. Ostatní kapitálové fondy 1 173 057 1 173 057 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 78 114 73 176 A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 78 114 73 176 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 174 137 337 610 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 304 399 467 872 A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let -130 262-130 262 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 41 915 98 758 B. Cizí zdroje 3 106 193 3 108 151 B.I. Rezervy 153 737 113 800 B.I.4. Ostatní rezervy 153 737 113 800 B.III. Krátkodobé závazky 2 952 456 2 994 351 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 1 740 702 1 684 341 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 8 702 3 964 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 3 150 2 480 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 1 008 944 1 086 036 B.III.10. Dohadné účty pasivní 47 795 70 776 B.III.11. Jiné závazky 143 163 146 754 C. I. Časové rozlišení 6 245 0 C.I.2. Výnosy příštích období 6 245 0 Kontrolní číslo 30 017 788 30 811 554 8 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Balance Sheet full version as of 31 Dec 2010 (in CZK thousand) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 TOTAL LIABILITIES & EQUITY 7 516 487 7 727 578 A. Equity 4 404 049 4 619 427 A.I. Share capital 2 936 826 2 936 826 A.I.1. Share capital 2 936 826 2 936 826 A.II. Capital funds 1 173 057 1 173 057 A.II.2. Other capital funds 1 173 057 1 173 057 A.III. Statutory funds 78 114 73 176 A.III.1. Statutory reserve fund / Indivisible fund 78 114 73 176 A.IV. Retained earnings 174 137 337 610 A.IV.1. Accumulated profits brought forward 304 399 467 872 A.IV.2. Accumulated losses brought forward -130 262-130 262 A.V. Profit or loss for the current period (+ -) 41 915 98 758 B. Liabilities 3 106 193 3 108 151 B.I. Reserves 153 737 113 800 B.I.4. Other reserves 153 737 113 800 B.III. Short-term liabilities 2 952 456 2 994 351 B.III.1. Trade payables 1 740 702 1 684 341 B.III.5. Payables to employees 8 702 3 964 B.III.6. Social security and health insurance payables 3 150 2 480 B.III.7. State - tax payables and subsidies 1 008 944 1 086 036 B.III.10. Estimated payables 47 795 70 776 B.III.11. Other payables 143 163 146 754 C. I. Other liabilities 6 245 0 C.I.2. Deferred income 6 245 0 Control number 30 017 788 30 811 554 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 09
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31. 12. 2010 (v tisících Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 I. Tržby za prodej zboží 27 775 818 26 977 961 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 26 403 381 25 430 667 + Obchodní marže 1 372 437 1 547 294 II. Výkony 467 541 425 315 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 467 541 425 315 B. Výkonová spotřeba 1 148 948 1 157 996 B.1. Spotřeba materiálu a energie 28 220 19 967 B.2. Služby 1 120 728 1 138 029 + Přidaná hodnota 691 030 814 613 C. Osobní náklady 78 393 101 687 C.1. Mzdové náklady 56 399 80 195 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 19 752 19 613 C.4. Sociální náklady 2 242 1 879 D. Daně a poplatky 45 575 3 427 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 452 481 479 741 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 16 461 2 089 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 16 461 2 089 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 18 242 7 480 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 18 242 7 480 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 7 960-11 434 IV. Ostatní provozní výnosy 92 419 16 364 H. Ostatní provozní náklady 116 814 95 275 * Provozní výsledek hospodaření 80 445 156 890 X. Výnosové úroky 2 717 3 087 N. Nákladové úroky 306 1 460 XI. Ostatní finanční výnosy 127 012 31 972 O. Ostatní finanční náklady 146 804 57 139 * Finanční výsledek hospodaření -17 381-23 540 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 21 149 34 592 Q 1. - splatná 37 942 41 357 Q 2. - odložená -16 793-6 765 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 41 915 98 758 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 41 915 98 758 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 63 064 133 350 Kontrolní číslo 60 883 116 59 236 750 10 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Profit and loss account structured by the nature of expense method year ended 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Year ended 31. 12. 2010 Year ended 31. 12. 2009 I. Sales of goods 27 775 818 26 977 961 A. Costs of goods sold 26 403 381 25 430 667 + Gross margin 1 372 437 1 547 294 II. Production 467 541 425 315 II.1. Sales of own products and services 467 541 425 315 B. Purchased consumables and services 1 148 948 1 157 996 B.1. Consumed material and energy 28 220 19 967 B.2. Services 1 120 728 1 138 029 + Added value 691 030 814 613 C. Staff costs 78 393 101 687 C.1. Payroll costs 56 399 80 195 C.3. Social security and health insurance costs 19 752 19 613 C.4. Social costs 2 242 1 879 D. Taxes and charges 45 575 3 427 E. Depreciation of intangible and tangible fixed assets 452 481 479 741 III. Sales of fixed assets and material 16 461 2 089 III.1. Sales of fixed assets 16 461 2 089 F. Net book value of fixed assets and material sold 18 242 7 480 F.1. Net book value of sold fixed assets 18 242 7 480 G. Change in reserves and provisions relating to operating activities and complex deferred expenses 7 960-11 434 IV. Other operating income 92 419 16 364 H. Other operating expenses 116 814 95 275 * Operating profit or loss 80 445 156 890 X. Interest income 2 717 3 087 N. Interest expenses 306 1 460 XI. Other financial income 127 012 31 972 O. Other financial expenses 146 804 57 139 * Financial profit or loss -17 381-23 540 Q. Income tax on ordinary activities 21 149 34 592 Q 1. - due 37 942 41 357 Q 2. - deferred -16 793-6 765 ** Profit or loss from ordinary activities 41 915 98 758 *** Profit or loss for the current period (+/-) 41 915 98 758 **** Profit or loss before tax 63 064 133 350 Control number 60 883 116 59 236 750 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 11
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31. 12. 2010 (v tisících Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 796 913 228 158 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 0 0 Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 63 064 133 349 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 517 416 473 447 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 452 481 479 771 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -5 226-10 088 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 1 781 5 391 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky -2 411-1 627 A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace 70 791 0 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 580 481 606 796 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu -25 001 228 296 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv 102 273-278 105 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -33 761 556 872 A.2.3. Změna stavu zásob -93 513-50 471 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 555 480 835 092 A.3. Vyplacené úroky -306-1 460 A.4. Přijaté úroky 2 717 3 087 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost 15 049-106 835 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 3 109 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 576 049 729 884 Peněžní toky z investiční činnosti 0 0 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -120 008-163 218 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 16 461 2 089 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám -700 000 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -803 547-161 129 Peněžní toky z finančních činností 0 0 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu -259 688 0 C.2.6. Vyplacené dividendy -259 688 0 C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -259 688 0 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -487 187 568 755 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 309 726 796 913 12 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Cash flow statement year ended 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Year ended 31. 12. 2010 Year ended 31. 12. 2009 P. Opening balance of cash and cash equivalents 796 913 228 158 Cash flows from ordinary activities 0 0 Z. Profit or loss from ordinary activities before tax 63 064 133 349 A.1. Adjustments for non-cash transactions 517 416 473 447 A.1.1. Depreciation of fixed assets 452 481 479 771 A.1.2. Change in provisions and reserves -5 226-10 088 A.1.3. Profit/(loss) on the sale of fixed assets 1 781 5 391 A.1.5. Interest expense and interest income -2 411-1 627 A.1.6. Adjustments for other non-cash transactions 70 791 0 A.* Net operating cash flow before changes in working capital 580 481 606 796 A.2. Change in working capital -25 001 228 296 A.2.1. Change in operating receivables and other assets 102 273-278 105 A.2.2. Change in operating payables and other liabilities -33 761 556 872 A.2.3. Change in inventories -93 513-50 471 A.** Net cash flow from operations before tax and extraordinary items 555 480 835 092 A.3. Interest paid -306-1 460 A.4. Interest received 2 717 3 087 A.5. Income tax paid from ordinary operations 15 049-106 835 A.6. Receipts and expenditures relating to extraordinary activities 3 109 0 A.*** Net operating cash flows 576 049 729 884 Cash flows from investing activities 0 0 B.1. Fixed assets expenditures -120 008-163 218 B.2. Proceeds from fixed assets sold 16 461 2 089 B.3. Loans provided to related parties -700 000 0 B.*** Net investment cash flows -803 547-161 129 Cash flow from financial activities 0 0 C.2. Impact of changes in equity -259 688 0 C.2.6. Dividends paid -259 688 0 C.*** Net financial cash flows -259 688 0 F. Net increase or decrease in cash and cash equivalents -487 187 568 755 R. Closing balance of cash and cash equivalents 309 726 796 913 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 13
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31. 12. 2010 (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31.12.2008 2 936 826 1 173 057 64 446 302 004-130 262 174 598 4 520 669 Rozdělení výsledku hospodaření 0 0 8 730 165 868 0-174 598 0 Výsledek hospodaření za běžné období 0 0 0 0 0 98 758 98 758 Stav k 31.12.2009 2 936 826 1 173 057 73 176 467 872-130 262 98 758 4 619 427 Rozdělení výsledku hospodaření 0 0 4 938 93 820 0-98 758 0 Vliv fuze s TIS-A-Zlin 0 0 0 2 395 0 0 2 395 Vyplacené dividendy 0 0 0-259 688 0 0-259 688 Výsledek hospodaření za běžné období 0 0 0 0 0 41 915 41 915 Stav k 31.12.2010 2 936 826 1 173 057 78 114 304 399-130 262 41 915 4 404 049 14 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Statement of changes in equity year ended 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Share capital Capital funds Statutory funds Accumulated profits brought forward Accumulated losses brought forward Profit or loss for the current period TOTAL EQUITY Balance at 31 December 2008 2 936 826 1 173 057 64 446 64 446 302 004 174 598 174 598 Distribution of profit or loss 8 730 8 730 165 868-174 598-174 598 Profit or loss for the current period 98 758 98 758 Balance at 31 December 2009 2 936 826 1 173 057 73 176 73 176 467 872 98 758 98 758 Distribution of profit or loss 4 938 4 938 93 820-98 758-98 758 Impact of merger with TIS-A-Zlin 2 395 Dividends paid -259 688 Profit or loss for the current period 41 915 41 915 Balance at 31 December 2010 2 936 826 1 173 057 78 114 78 114 304 399 41 915 41 915 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 15
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Obecné údaje 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti OMV Česká republika, s.r.o. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne 19. 8. 1992 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 3.12.1992. Hlavním předmětem podnikání společnosti je nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu a provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy. Společnost má základní kapitál ve výši 2 936 826 tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2010. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/Společník VIVA International Marketingund Handels-GmbH % podíl na základním kapitálu Videň, Trabrennstraße 6-8, 1020, Rakouská republika 100% Celkem 100% Během roku 2008 došlo ke změně vlastníka společnosti. Společnost OMV Refining & Marketing GmbH vložila 100% podíl ve společnosti do své dceřiné společnosti VIVA International Marketing & Handels GmbH. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku v průběhu roku 2010. 1.2. Organizační struktura společnosti Společnost je rozdělena do čtyř hlavních útvarů: čerpací stanice obchod se zákazníky logistika administrativa Tyto útvary jsou samostatně řízené a jsou dále členěny na jednotlivá oddělení. Jediným společníkem společnosti OMV Česká republika, s.r.o. je rakouská společnost VIVA International Marketing- und Handels-GmbH, která je součástí holdingu OMV AG. Společnost OMV AG, která patří mezi největší petrolejářské společnosti ve střední a východní Evropě, změnila k 1.1.2004 svou strukturu na Management Holding, čímž vznikly nové subjekty dle specifických oborů činnosti. Všechny ostatní podniky náleží nyní k jedné ze čtyř následujících divizí: OMV Solution GmbH, OMV Exploration & Production GmbH, OMV Refining & Marketing GmbH a OMV Gas GmbH. 1.3. Statutární orgány společnosti Jménem společnosti vůči třetím osobám jedná jednatel, a to samostatně. Jednatel se podepisuje jménem společnosti tak, že k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě připojí svůj podpis s uvedením své funkce. Prokuristé zastupují společnost vůči třetím osobám vždy dva společně a podepisují se tak, že k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě společnosti připojí dodatek označující prokuru a své podpisy Jednatel Prokura Prokura Prokura Prokura Jméno Jan Bachura Pavel Kovář Milan Zigo Zsolt András Müller David Procházka 1.4. Fúze se společností TIS-A-Zlín, s.r.o. V roce 2010 byla ukončena fúze formou sloučení se společností TIS-A-Zlín, přičemž společnost TIS-A-Zlín byla zrušena bez likvidace (dále také jako Zanikající společnost ) s tím, že její jmění včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na společnost OMV (dále také jako Nástupnická společnost ). Jako rozhodný den fúze byl stanoven datum 1. ledna 2010. 1.4.1. Metoda a způsob provedení sloučení 16 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 General information 1. GENERAL INFORMATION 1.1. Incorporation and Description of the Business OMV Česká republika, s.r.o. (henceforth the Company ) was established by a Deed of Association as a limited liability company on 19 August 1992 and was incorporated following its registration in the Register of Companies held at the Court in Prague on 3 December 1992. The Company is primarily engaged in purchasing, selling and storing fuels and lubricants, including their import, and operating gas stations with fuels and lubricants. The Company s issued share capital is CZK 2,936,826 thousand. The Company s financial statements have been prepared as of and for the year ended 31 December 2010. The following table shows individuals and legal entities with an equity interest greater than 20 percent and the amount of their equity interest: These functions are managed independently and are further split into departments. The sole owner of the Company is the Austrian entity VIVA International Marketing- und Handels- GmbH which is included in the OMV AG Group. As of 1 January 2004, OMV AG, one of the largest oil and natural gas companies in Central and Eastern Europe, transformed its structure into Management Holding, which resulted in the formation of new business units differentiated by specific fields of activities. All other entities are now part of the following four divisions: OMV Solution GmbH, OMV Exploration & Production GmbH, OMV Refining & Marketing GmbH and OMV Gas GmbH. 2.2. Statutory Bodies of the Company The Company is represented by a statutory executive authorised to act on behalf of the Company independently. The statutory executive signs on behalf of the Company by indicating his position and attaching his signature to the printed or written business name of the Company. Ownership Owner percentage VIVA International Marketing- und Handels-GmbH Vienna 1020, Trabrennstraße 6-8, Austria 100% Total 100% Persons listed as proxies always act on behalf of the Company jointly, and sign on behalf of the Company by attaching their signatures and indicating their authorisations as proxy to the printed or written name of the Company. During the year ended 31 December 2008, the owner of the Company changed. OMV Refining & Marketing GmbH invested the 100 percent equity investment in the Company into its subsidiary VIVA International Marketing & Handels GmbH. This fact was recorded in the Register of Companies during the year ended 31 December 2010. 1.2. Organisational Structure The Company is organised into the following four key functions: Gas stations; Customer business; Logistics; and Administration. Position Statutory executive Proxy Proxy Proxy Proxy Name Jan Bachura Pavel Kovář Milan Zigo Zsolt András Müller David Procházka 1.3. Merger with TIS-A-Zlín, s.r.o. In 2010, the merger by amalgamation with TIS-A-Zlín was completed. TIS-A-Zlín was dissolved without liquidation (hereinafter the Dissolving Company ). Its net assets including rights and obligations arising from labour relations were assumed by OMV (hereinafter the Successor Company ). 1 January 2010 was determined to be the merger effective date. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report 2009 17
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Aktiva, pasiva a vlastní kapitál Zanikající společnosti byly převedeny k 1.1.20010 na Nástupnickou společnost v účetních (nepřeceněných) hodnotách k 31.12.2009. Samotná čerpací stanice byla přeceněna v souladu s očekávanými budoucími výnosy z této čerpací stanice a rozdíl mezi účetními hodnotami a tímto přeceněním byl vykázán v řádku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku. Opravné položky k jednotlivým druhům majetku, přechodná aktiva a pasiva a rezervy Zanikající společnosti a související odložená daň se v plné míře převádějí na Nástupnickou společnost. 1.4.2. Doplňující údaje k rozvaze Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena OMV Česká republika, s.r.o. 31. 12. 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. 31. 12. 2009 Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o. 1. 1. 2010 Pozemky 1 447 115 0 0 1 447 115 Stavby 6 025 528 15 214 0 6 040 742 Samostatné movité věci 3 297 608 1 360 0 3 298 968 Nedokončený DHM 54 438 0 0 54 438 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 21 151 15 193 36 344 Celkem 10 824 689 37 725 15 193 10 877 607 Oprávky a opravné položky OMV Česká republika, s.r.o. 31. 12. 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. 31. 12. 2009 Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o. 1. 1. 2010 Stavby 3 247 222 8 199 0 3 255 421 Samostatné movité věci 2 719 346 1 360 0 2 720 706 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 1 392 3 186 4 578 Opravné položky 0 0 0 - stavby 302 493 0 0 302 493 - samostatné mov. věci 7 827 0 0 7 827 - pozemky 196 459 0 0 196 459 Celkem 6 473 347 10 951 3 186 6 487 484 Zůstatková hodnota OMV Česká republika, s.r.o. 31. 12. 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. 31. 12. 2009 Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o. 1. 1. 2010 Pozemky 1 250 656 0 0 1 250 656 Stavby 2 475 813 7 015 0 2 482 828 Samostatné movité věci 570 435 0 0 570 435 Nedokončený DHM 54 438 0 0 54 438 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 19 759 12 007 31 766 Celkem 4 351 342 26 774 12 007 4 390 123 18 Struktura přebíraného vlastního kapitálu zanikající společnosti OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 1.4.1. Method of the Merger The assets, liabilities and equity of the Dissolving Company were transferred as of 1 January 2010 to the Successor Company at net book (not revalued) values as of 31 December 2009. The gas station itself was revalued in line with the anticipated future revenues of the gas station and the difference between the net book values and this revaluation was reported in Valuation difference on acquired assets. Provisions against individual classes of assets, temporary assets and liabilities and reserves of the Dissolving Company and the relating deferred tax are fully transferred to the Successor Company. 1.4.2. Additional Information on the Balance Sheet Tangible Fixed Assets Cost OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Land 1 447 115 0 0 1 447 115 Structures 6 025 528 15 214 0 6 040 742 Individual movable assets 3 297 608 1 360 0 3 298 968 Tangible FA under construction 54 438 0 0 54 438 Valuation difference on acquired assets 0 21 151 15 193 36 344 Total 10 824 689 37 725 15 193 10 877 607 Accumulated Depreciation and Provisions OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Structures 3 247 222 8 199 0 3 255 421 Individual movable assets 2 719 346 1 360 0 2 720 706 Valuation difference on acquired assets 0 1 392 3 186 4 578 Provisions 0 0 0 - Structures 302 493 0 0 302 493 - Individual movable assets 7 827 0 0 7 827 - Land 196 459 0 0 196 459 Total 6 473 347 10 951 3 186 6 487 484 Net Book Value OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Land 1 250 656 0 0 1 250 656 Structures 2 475 813 7 015 0 2 482 828 Individual movable assets 570 435 0 0 570 435 Tangible FA under construction 54 438 0 0 54 438 Valuation difference on acquired assets 0 19 759 12 007 31 766 Total 4 351 342 26 774 12 007 4 390 123 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report 2009 19
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Na základě návrhu smlouvy o sloučení mezi společnostmi OMV Česká republika, s.r.o. a TIS-A-Zlín, s.r.o. došlo k následujícím úpravám struktury vlastního kapitálu nástupnické společnosti: OMV Česká republika, s.r.o. 31. 12. 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. 31. 12. 2009 Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o. 1. 1. 2010 Základní kapitál 2 936 826 240-240 2 936 826 Ostatní kapitálové fondy 1 173 057 23 960-23 960 1 173 057 Zákonný rezervní fond 73 176 24-24 73 176 Nerozdělený zisk minulých let 467 872 583-583 467 872 Neuhrazená ztráta minulých let - 130 262 0 0-130 262 Výsledek běžného účet. období 98 758 3 186-3 186 98 758 Celkem 4 619 427 27 993-27 993 4 619 427 Výše základního kapitálu nástupnické společnosti zůstala beze změn. Ostatní položky aktiv a pasiv převzatých od zanikající společnosti OMV Česká republika, s.r.o. 31. 12. 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. 31. 12. 2009 Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o. 1. 1. 2010 Aktiva Podíly v ovládaných a řízených osobách 40 000 0-40 000 0 Krátkodobé pohledávky 1 746 696 2 999-2 999 1 746 696 Krátkodobý finanční majetek 796 913 3 109 0 800 022 Časové rozlišení 252 034 5 0 252 039 Pasiva Dlouhodobé závazky 0 3 783 0 3 783 Krátkodobé závazky 2 994 351 1 111-2 999 2 992 463 20 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 The structure of the assumed equity of the Dissolving Company Pursuant to the draft contract for the merger between OMV Česká republika, s.r.o. and TIS-A-Zlín, s.r.o., the following adjustments were made to the structure of equity of the Successor Company: OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Share capital 2 936 826 240-240 2 936 826 Other capital funds 1 173 057 23 960-23 960 1 173 057 Statutory reserve fund 73 176 24-24 73 176 Retained earnings brought forward 467 872 583-583 467 872 Accumulated loss - 130 262 0 0-130 262 Profit for the period 98 758 3 186-3 186 98 758 Total 4 619 427 27 993-27 993 4 619 427 TThe share capital of the Successor Company remained unchanged. Other items of assets and liabilities assumed from the Dissolving Company OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Assets Equity investments in associates and subsidiaries 40 000 0-40 000 0 Short-term receivables 1 746 696 2 999-2 999 1 746 696 Current financial assets 796 913 3 109 0 800 022 Deferred expenses and accrued income 252 034 5 0 252 039 Liabilities Long-term payables 0 3 783 0 3 783 Short-term payables 2 994 351 1 111-2 999 2 992 463 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 21
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Účetní metody a obecné účetní zásady 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (v tis. Kč). Společnost je zahrnuta do konsolidačního celku mateřské společnosti OMV AG, Trabrennstrasse 6-8, 1020 Wien, Rakousko. 22 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Basis of accounting and general 2. BASIS OF ACCOUNTING AND GENERAL ACCOUNTING PRINCIPLES The Company s accounting books and records are maintained and the financial statements were prepared in accordance with the Accounting Act 563/1991 Coll., as amended; the Regulation 500/2002 Coll. which provides implementation guidance on certain provisions of the Accounting Act for reporting entities that are businesses maintaining double-entry accounting records, as amended; and Czech Accounting Standards for Businesses, as amended. The accounting records are maintained in compliance with general accounting principles, specifically the historical cost valuation basis, the accruals principle, the prudence concept and the going concern assumption. These financial statements are presented in thousands of Czech crowns ( CZK 000 ). The Company is included in the consolidated group of the parent company OMV AG, Trabrennstrasse 6-8, 1020 Vienna, Austria. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 23
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Přehled významných účetních pravidel a postupů 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou následně sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Jedná se i o majetek, jehož ocenění je nižší než 40 tis. Kč v jednotlivých případech. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které jsou sníženy o oprávky. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Jedná se i o majetek, jehož ocenění je nižší než 60 tis. Kč v jednotlivých případech. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Goodwill 5 Software 4 Ocenitelná práva 4 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek licence 10 Počet let Budovy 10-20 Stroje a zařízení 5-10 Počítačové systémy 4 Dopravní prostředky 5 Inventář 5-10 3.2.1. Goodwill Goodwill, kladný nebo záporný rozdíl mezi oceněním investice a souhrnem jejích individuálně přeceněných složek majetku, je rovnoměrně odpisován do nákladů po dobu 60 měsíců. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace jsou tvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Opravné položky byly vytvořeny na čerpací stanice, kde výkonnost dlouhodobě nedosahuje hodnot odpovídajících vynaložené investici (viz bod 3. 12.). Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí majetkové účasti. Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize poradcům. K datu pořízení majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. 24 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Summary of significant accounting policies 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES 3.1. Tangible Fixed Assets Purchased tangible fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and any recognised impairment losses. Tangible fixed assets include assets with an estimated useful life greater than one year. These assets also include assets with a cost lower than CZK 40,000 on an individual basis. The cost of fixed asset improvements exceeding CZK 40,000 for the period increases the acquisition cost of the related tangible fixed asset. Depreciation is charged so as to write off the cost of tangible fixed assets, other than land and assets under construction, over their estimated useful lives, using the straight-line method, on the following basis: Number of years Buildings 10-20 Machinery and equipment 5-10 Computers 4 Vehicles 5 Furniture and fixtures 5-10 Provisioning Provisions are made against tangible fixed assets based on the results of the inventory taking, to the extent that the valuation temporarily did not correspond with the actual balance. retirement of an asset is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognised through the profit and loss account. 3.2. Intangible Fixed Assets Purchased intangible fixed assets are stated at cost less accumulated amortisation. Intangible fixed assets include assets with an estimated useful life greater than one year. These assets also include assets with a cost lower than CZK 60,000 on an individual basis. Amortisation is charged so as to write off the cost of intangible fixed assets over their estimated useful lives, using the straight-line method, on the following basis: Number of years Goodwill 5 Software 4 Valuable rights 4 Other intangible fixed assets licences 10 3.2.1. Goodwill Goodwill represents a positive or negative difference between the valuation of the business and the sum of individual revalued components of assets. Goodwill is amortised to expenses on a straight line basis over 60 months. 3.3. Non-Current Financial Assets Non-current financial assets include equity investments. The Company recorded provisions in respect of gas stations whose long-term performance does not correspond to the Company s investments (refer to Note 3.12.). Assets held under finance leases are depreciated by the lessor. The gain or loss arising on the disposal or Upon acquisition securities and equity investments are carried at cost. The cost of securities or equity investments includes the direct costs of acquisition, such as fees and commissions paid to brokers. At the date of acquisition of the securities and equity investments, the Company categorises these non-current financial assets based on their Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 25
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Přehled významných účetních pravidel a postupů Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. 3.4. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady dopravné, skladovací poplatky a provize. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Způsob tvorby opravných položek Ocenění zásob se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. 3.5. Pohledávky Pohledávky se oceňují v nominální hodnotě. Způsob tvorby účetních opravných položek na pohledávky 60-120 dnů po lhůtě splatnosti na pohledávky více jak 120 dnů po lhůtě splatnosti 50 % opravná položka 100 % opravná položka Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. V případě, kdy jsou pohledávky zajištěny garancemi, jsou opravné položky tvořeny jen nad rámec těchto garancí viz bod 4.4.1. 3.6. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.7. Úvěry Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období. 3.8. Rezervy Společnost vytváří rezervy na rizika existující k datu účetní závěrky. Tato rizika zahrnují například ekologická rizika spojená s náklady na uvedení pronajatých pozemků do původního stavu a ostatní rizika představující odhad budoucích možných nákladů spojených s událostmi, které nastaly před datem účetní závěrky. Rezervy na ekologická rizika jsou zaúčtovány ve výši nejlepšího odhadu vedení společnosti ohledně nákladů, které bude nutné vynaložit při uvedení pronajatých pozemků do původního stavu. 3.9. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.10. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. 26 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account underlying characteristics as equity investments in subsidiaries and associates. Investments in enterprises in which the Company has the power to govern the financial and operating policies so as to obtain benefits from their operations are treated as Equity investment in subsidiaries. As of the balance sheet date, equity investments are carried at cost decreased by provisions. 3.4. Inventory Purchased inventory is valued at costs. Costs include the purchase cost and indirect acquisition costs, such as freight costs, storage fees and commissions. Inventory is issued out of stock using the costs determined by the weighted arithmetic average method. Provisioning Inventories are written down to their realisable value through provisions charged to expenses. 3.5. Receivables Receivables are stated at their nominal value. Provisioning for accounting purposes na pohledávky 60-120 dnů po lhůtě splatnosti na pohledávky více jak 120 dnů po lhůtě splatnosti 50 % opravná položka 100 % opravná položka Doubtful debts are written down to their realisable value through provisions charged to expenses. Where receivables are collateralised by guarantees, provisions are created only in respect of amounts not covered by the guarantees refer to Note 4.4.1. 3.6. Trade Payables Trade payables are stated at their nominal value. 3.7. Loans Loans are stated at their nominal value. The portion of long-term loans maturing within one year from the balance sheet date is included in short-term loans. Interest is accrued and included in the profit or loss for the period. 3.8. Reserves The Company records reserves for risks existing at the balance sheet date. These risks include, but are not limited to, environmental risks associated with costs involved in restoring leased land to its original condition and other risks representing an estimate of future potential costs associated with events that occurred prior to the balance sheet date. The reserves for environmental risks are established pursuant to the management s best estimate of the costs to be incurred in restoring the leased land to its original condition. 3.9. Foreign Currency Translation Transactions denominated in foreign currencies during the year are translated using the exchange rate of the Czech National Bank prevailing on the date of the transaction. At the balance sheet date, financial assets, short-term receivables and payables denominated in a foreign currency are translated using the effective exchange rate promulgated by the Czech National Bank as of that date. Any resulting foreign exchange rate gains and losses are recorded through the current year s financial expenses or revenues as appropriate. 3.10. Finance Leases A finance lease is the acquisition of a tangible fixed asset such that, over or after the contractual lease term, ownership title to the asset transfers from the lessor to the lessee; pending the transfer of title, the lessee makes lease payments to the lessor for the asset that are charged to expenses. Aggregate amounts related to assets acquired Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 27
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Přehled významných účetních pravidel a postupů Celková hodnota finančního leasingu je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů dle splátkového kalendáře. 3.11. Daně 3.11.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární i zrychlená metoda. 3.11.2. Splatná daň Náklad na daň z příjmu se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). 3.11.3. Odložená daň Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad dočasných rozdílů z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu za použití sazby daně z příjmu platné pro následující rok. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. 3.12. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku v souladu s korporátními pravidly OMV AG tak, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Na základě této prověrky společnost určí případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Při posuzování výše ztráty ze snížení hodnoty, společnost vypočte odhadované budoucí peněžní toky pro jednotlivé čerpací stanice diskontované na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (čerpací stanice) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (čerpací stanice) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.13. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Výnosy představují přijaté či nárokované přírůstky ekonomických užitků účetní jednotky, zejména přírůstky aktiv a účtují se ve výši nárokované či získané protihodnoty. Výnosy společnosti plynou zejména z prodeje zboží. 3.14. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 28 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 under finance leases are amortised and expensed according to a payment schedule over the lease period. 3.11. Taxation 3.11.1. Depreciation of Fixed Assets for Tax Purposes Depreciation of fixed assets is calculated using both the straight line and accelerated methods for tax purposes. 3.11.2. Current Tax Payable The corporate income tax charge is calculated based upon the statutory tax rate and taxable profit, increased or decreased to reflect permanently or temporarily non-deductible expenses and non-taxable income (e.g., charge for, and release of other reserves and provisions, representation costs, differences between accounting and tax bases of depreciation, etc). 3.11.3. Deferred Taxation The deferred tax reflects the tax impact of temporary differences arising between carrying amounts in the financial statements and the tax basis determined using the income tax rate effective for the following year. Deferred tax is accounted for using the balance sheet liability method. Deferred tax assets and liabilities are offset and reported on an aggregate net basis in the balance sheet, except when partial tax assets cannot be offset against partial tax liabilities. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each balance sheet date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the asset to be recovered. Deferred tax is charged or credited to the profit and loss account, except when it relates to items charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is also dealt with in equity. 3.12. Impairment At each balance sheet date, the Company reviews the carrying amounts of its assets in accordance with the corporate guidance of OMV AG to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. Based on the review, the Company estimates the extent of the impairment loss, if any. In assessing the impairment loss, the Company calculated the estimated future cash flows of individual gas stations discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. If the recoverable amount of an asset (gas station) is estimated to be less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (gas station) is reduced to its recoverable amount. 3.13. Revenue Recognition Revenues are recognised on an accruals basis in the period to which they relate. Revenues represent received or claimed inflows of economic benefits, specifically additions to assets, and are recognised as equal to the claimed or received performance. Revenues primarily represent proceeds from the sale of goods. 3.14. Use of Estimates The presentation of financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities at the balance sheet date and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Management of the Company believes that the estimates and assumptions used will not significantly differ from the actual results and outcomes in the following reporting periods. 3.15. Extraordinary Expenses and Income Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 29
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 3.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy V roce 2010 nebyly účtovány žádné významné mimořádné náklady ani výnosy. 3.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31. 12. 2010 31. 12. 2009 Pokladní hotovost a peníze na cestě 0 169 Účty v bankách 309 726 796 744 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 309 726 796 913 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 30 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 The Company recognised no significant extraordinary expenses or income during the year ended 31 December 2010. 3.16. Cash Flow Statement The cash flow statement is prepared using the indirect method. Cash equivalents include current liquid assets easily convertible into cash in an amount agreed in advance. Cash and cash equivalents can be analysed as follows: (CZK 000) 31 Dec 2010 31 Dec 2009 Cash on hand and cash in transit 0 169 Cash at bank 309 726 796 744 Total cash and cash equivalents 309 726 796 913 Cash flows from operating, investment and financial activities presented in the cash flow statement are not offset. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 31
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31. 12. 2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2009 Přírůstky Úbytky (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Software 7 394 0 0 7 394 6 823 0 14 217 Ocenitelná práva 6 050 0 0 6 050 0 0 6 050 Goodwill 4 380 0 0 4 380 0 0 4 380 Celkem 17 824 0 0 17 824 6 823 0 24 647 Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2009 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2010 Software 5 508 1 153 0 6 661 1 837 0 8 498 Ocenitelná práva 6 050 0 0 6 050 0 0 6 050 Goodwill 4 380 0 0 4 380 0 0 4 380 Celkem 15 938 1 153 0 17 091 1 837 0 18 928 Ocenitelná práva jsou odepisována po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2009 Stav k 31. 12. 2010 Software 733 5 719 Ocenitelná práva 0 0 Goodwill 0 0 Celkem 733 5 719 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31. 12. 2008 Přírůstky* Úbytky* Stav k 31. 12. 2009 Přírůstky* Úbytky* (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Pozemky 1 438 064 9 235 184 1 447 115 57 404 10 707 1 493 812 Stavby 5 973 609 64 109 12 190 6 025 528 66 665 16 951 6 075 242 Samostat. mov. věci 3 462 074 115 796 280 262 3 297 608 24 198 11 628 3 310 178 Jiný DHM 0 0 0 0 71 494 75 71 419 Nedokončený DHM 121 180-65 922 820 54 438 17 763 133 72 068 Celkem 10 994 927 123 218 293 456 10 824 689 237 524 39 494 11 022 719 * přírůstky a úbytky jsou včetně převodů mezi účty 32 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4. ADDITIONAL INFORMATION ON THE BALANCE SHEET AND PROFIT AND LOSS ACCOUNT 4.1. Fixed Assets 4.1.1. Intangible Fixed Assets Cost (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2009 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2010 Software 7 394 0 0 7 394 6 823 0 14 217 Valuable rights 6 050 0 0 6 050 0 0 6 050 Goodwill 4380 0 0 4380 0 0 4380 Total 17 824 0 0 17 824 6 823 0 24 647 Accumulated Amortisation (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2009 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2010 Software 5 508 1 153 0 6 661 1 837 0 8 498 Valuable rights 6 050 0 0 6 050 0 0 6 050 Goodwill 4380 0 0 4380 0 0 4380 Total 15 938 1 153 0 17 091 1 837 0 18 928 Valuable rights are amortised over their useful lives as set out in the relevant contracts. Net Book Value (CZK 000) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2010 Software 733 5 719 Valuable rights 0 0 Goodwill 0 0 Total 733 5 719 4.2. Tangible Fixed Assets Cost (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2009 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2010 Land 1 438 064 9 235 184 1 447 115 57 404 10 707 1 493 812 Structures 5 973 609 64 109 12 190 6 025 528 66 665 16 951 6 075 242 Individual movable assets 3 462 074 115 796 280 262 3 297 608 24 198 11 628 3 310 178 Other tangible FA 0 0 0 0 71 494 75 71 419 Tangible FA under construction 121 180-65 922 820 54 438 17 763 133 72 068 Total 10 994 927 123 218 293 456 10 824 689 237 524 39 494 11 022 719 * additions and disposals include transfers between accounts Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 33
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Oprávky a opravné položky (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2008 Přírůstky Úbytky Stav k 31. 12. 2009 Přírůstky* Úbytky* Stav k 31. 12. 2010 Stavby 2 955 454 296 590 4 822 3 247 222 312 467 8 706 3 550 983 Samostat. mov. věci 2 818 472 181 998 281 124 2 719 346 148 491 10 831 2 857 006 Jiný DHM 0 0 0 0 71 208 75 71 133 Opravné položky - stavby 307 593 0 5 100 302 493 0 14 145 288 348 - samostat. mov. věci 7 827 0 0 7 827 0 0 7 827 - pozemky 196 459 0 0 196 459 0 12 703 183 756 Celkem 6 285 805 478 588 291 046 6 473 347 532 166 46 460 6 959 053 Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2009 Stav k 31. 12. 2010 Pozemky 1 250 656 1 310 056 Stavby 2 475 813 2 235 911 Samostat. mov. věci 570 435 445 631 Nedokončený DHM 54 438 72 068 Celkem 4 351 342 4 063 666 Na přírůstku majetku se nejvíce podílela kompletní přestavba několika čerpacích stanic, koupě pozemku čerpací stanice Beroun, nákup nové mycí technologie a nákup nových kávovarů. Společnost nepořizovala v roce 2010 žádný hmotný majetek, který by byl účtovaný přímo do nákladů. Společnost nemá dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. K datu účetní závěrky společnost pronajímá výdejní a servisní zařízení zákazníkům v pořizovací hodnotě 78 540 tis. Kč (31. 12. 2009 69 198 tis. Kč). K 31. 12. 2010 je zůstatková hodnota tohoto majetku 7 824 tis. Kč (31. 12. 2009 9 154 tis. Kč). 4.2.1. Operativní pronájem (leasing) (údaje v tis. Kč) Popis předmětu/skupiny předmětů Celková hodnota pronájmu Skutečně uhrazené splátky v r. 2009 Skutečně uhrazené splátky v r. 2010 Odhad splátek v roce 2011 Automobily 25 000 9 318 7 156 7 000 Čerpací stanice včetně pozemků 1 750 000 89 160 128 418 150 000 Celkem 1 775 000 98 478 135 574 157 000 Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. 34 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Accumulated Depreciation and Provisions (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2009 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2010 Structures 2 955 454 296 590 4 822 3 247 222 312 467 8 706 3 550 983 Individual movable assets 2 818 472 181 998 281 124 2 719 346 148 491 10 831 2 857 006 Other tangible FA 0 0 0 0 71 208 75 71 133 Provisions - structures 307 593 0 5 100 302 493 0 14 145 288 348 - individual movable assets 7 827 0 0 7 827 0 0 7 827 - land 196 459 0 0 196 459 0 12 703 183 756 Total 6 285 805 478 588 291 046 6 473 347 532 166 46 460 6 959 053 Net Book Value (CZK 000) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2010 Land 1 250 656 1 310 056 Structures 2 475 813 2 235 911 Individual movable assets 570 435 445 631 Tangible FA under construction 54 438 72 068 Total 4 351 342 4 063 666 Additions to assets predominantly included the complete renovation of several gas stations, purchase of the land of the gas station in Beroun, purchase of a new washing technology and purchase of new coffee makers. In 2010, the Company acquired no tangible assets that were charged directly to expenses. The Company has no fixed assets pledged as collateral. At the balance sheet date, the Company leases pumping and service equipment to clients at a cost of CZK 78,540 thousand (as of 31 December 2009: CZK 69,198 thousand). As of 31 December 2010, the net book value of these assets is CZK 7,824 thousand (as of 31 December 2009: CZK 9,154 thousand). 4.2.1. Operating Leases (CZK 000) Description Total lease value Payments made in 2009 Payments made in 2010 Estimated payments to be made in 2011 Cars 25 000 9 318 7 156 7 000 Gas stations including land 1 750 000 89 160 128 418 150 000 Total 1 775 000 98 478 135 574 157 000 The above figures are net of VAT if input VAT recovery is possible. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 35
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.2.2. Majetek najatý formou finančního leasingu Společnost neeviduje žádný majetek najatý formou finančního leasingu. 4.3. Pohledávky 4.3.1. Dlouhodobé pohledávky (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2009 Jiné pohledávky 2 546 2 821 Opravné položky -1 823-1 823 Konečný zůstatek k 31. prosinci netto 723 998 Dlouhodobé pohledávky představují půjčky poskytnuté v rámci obchodního styku. Změna opravných položek vychází z provedené analýzy jednotlivých dlužníků. Změnu opravné položky lze rozčlenit následovně (údaje v tis. Kč) 2010 2009 Počáteční stav k 1. lednu 1 823 1 867 Rozpuštění 0 44 Konečný zůstatek k 31. prosinci 1 823 1 823 4.4. Krátkodobé pohledávky 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0-90 dní 91-180 dní 181 360 dní 1-2 roky 2 a více let 2010 Brutto 1 515 034 112 094-9 526 3 848 36 300 204 085 346 801 1 861 835 Opr. položky 223 849 Netto 1 637 986 2009 Brutto 1 396 676 174 733 19 527 17 207 128 428 115 246 455 141 1 851 817 Opr. položky 236 661 Netto 1 615 156 Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 14 dní u pohonných hmot a 30 dní u maziv. Pohledávky z prodeje pohonných hmot kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem dosahují k 31. 12. 2010 výše 847 270 tis. Kč (31. 12. 2009: 670 022 tis. Kč). Pohledávky partnerů na čerpacích stanicích jsou k 31. 12. 2010 kryty garancemi do výše 124 911 tis. Kč (31. 12. 2009: 18 955 tis. Kč). 36 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.2.2. Assets Held under Finance Leases The Company records no assets held under finance leases. 4.3. Receivables 4.3.1. Long-Term Receivables (CZK 000) Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 Other receivables 2 546 2 821 Provisions -1 823-1 823 Closing balance at 31 December net 723 998 The long-term receivables consist of loans advanced in the normal course of business. The change in provisioning is based on an analysis of individual debtors. Provisioning movements can be analysed as follows (CZK 000) 2010 2009 Opening balance at 1 January 1 823 1 867 Release 0 44 Closing balance at 31 December 1 823 1 823 4.4. Short-Term Receivables 4.4.1. Aging of Trade Receivables (CZK 000) Year Category Before due date Past due date Total past due date Total 0-90 days 91-180 days 181 360 days 1-2 years 2 years and more 2010 Gross 1 515 034 112 094-9 526 3 848 36 300 204 085 346 801 1 861 835 Provisions 223 849 Net 1 637 986 2009 Gross 1 396 676 174 733 19 527 17 207 128 428 115 246 455 141 1 851 817 Provisions 236 661 Net 1 615 156 Receivables in respect of fuels and lubricants mature within 14 days and 30 days, respectively. Receivables arising from the sale of fuels pledged by charges or otherwise encumbered amounted to CZK 847,270 thousand as of 31 December 2010 (as of 31 December 2009: CZK 670,022 thousand). Amounts due from gas station partners are collateralised by guarantees to the value of CZK 124,911 thousand as of 31 December 2010 (as of 31 December 2009: CZK 18,955 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 37
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.4.2. Pohledávky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2009 OMV Slovensko 1 549 1 028 OMV AG 0 15973 OMV International services 45 952 54 377 OMV Refining & Marketing 701 184 684 OMV Solutions 0 266 OMV Hungaria 2 766 229 OMV Deutschland 0 17 Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině 751 451 72 574 Krátkodobé pohledávky mimo skupinu 1 642 348 1 674 122 Krátkodobé pohledávky celkem 2 393 799 1 746 696 Krátkodobé pohledávky vůči společnosti OMV International Services se týkají transakcí zahraničních zákazníků používajících mezinárodní platební karty Routex na odběr pohonných hmot v České republice. Tyto pohledávky nejsou součástí výnosů společnosti. Krátkodobé pohledávky vůči společnosti OMV Refining & Marketing představují pohledávky z cash-poolingu. 4.5. Časové rozlišení aktivní Významnou položkou nákladů příštích období je předem vyplacený dlouhodobý nájem čerpacích stanic ve výši 156 329 tis. Kč (31. 12. 2009-225 568 tis. Kč). 4.6. Vlastní kapitál Zisk roku 2009 ve výši 98 758 tis. Kč byl na základě rozhodnutí jediného společníka rozdělen následovně: 4 938 tis. Kč bylo převedeno do zákonného rezervního fondu; 93 820 tis. Kč bylo převedeno do nerozděleného zisku minulých let. 4.7. Rezervy (údaje v tis. Kč) Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k 31. 12. 2009 113 800 113 800 Tvorba rezerv 40 437 500 Použití rezerv 500 40 437 Zůstatek k 31. 12. 2010 153 737 153 737 Ostatní rezervy tvoří zejména ekologické rezervy, které byly k 31. 12. 2010 vytvořeny ve výši 107 568 tis. Kč (31. 12. 2009-96 895 tis. Kč). Ekologické rezervy představují rezervy na očekávané budoucí náklady, které bude muset společnost vynaložit v souvislosti s uvedením pronajatých pozemků do původního stavu. Tyto rezervy se tvoří proporcionálně po dobu trvání nájemní smlouvy na základě provedeného propočtu očekávaných nákladů. 38 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.4.2. I ntercompany Receivables (CZK 000) Name of the entity Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 OMV Slovakia 1 549 1 028 OMV AG 0 15973 OMV International services 45 952 54 377 OMV Refining & Marketing 701 184 684 OMV Solutions 0 266 OMV Hungary 2 766 229 OMV Deutschland 0 17 Short-term intercompany receivables 751 451 72 574 Short-term receivables outside the Group 1 642 348 1 674 122 Total short-term receivables 2 393 799 1 746 696 Short-term receivables comprise balances due from OMV International Services relating to transactions with foreign clients using the international Routex payment cards for the purchase of fuels in the Czech Republic. These receivables are not part of the Company s income. Short-term receivables from OMV Refining & Marketing include receivables arising from cash-pooling. 4.5. Deferred Expenses As of 31 December 2010, deferred expenses principally comprise an upfront payment of a long-term rental for gas stations of CZK 156,329 thousand (as of 31 December 2009: CZK 225,568 thousand). 4.6. Shareholder s Equity Pursuant to the decision of the sole shareholder, the 2009 profit of CZK 98,758 thousand was allocated as follows: CZK 4,938 thousand was allocated to the statutory reserve fund; and CZK 93,820 thousand was allocated to retained earnings. 4.7. Reserves (CZK 000) Other reserves Total reserves 31 Dec 2009 113 800 113 800 Addition to reserves 40 437 500 Use of reserves 500 40 437 31 Dec 2010 153 737 153 737 Other reserves principally include environmental reserves amounting to CZK 107,568 thousand as of 31 December 2010 (as of 31 December 2009: CZK 96,895 thousand) which were recognised to cover anticipated future costs that the Company will have to incur in connection with the restoration of leased land to its original condition. These reserves are charged proportionally over the term of the lease contract on the basis of the Company s calculation of estimated expenses. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 39
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.8. Krátkodobé závazky 4.8.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0 90 dní 91-180 dní 181 360 dní 1 2 roky 2 a více let 2010 Krátkodobé 1 723 111 16 440 0 101 22 1 028 17 591 1 740 702 2009 Krátkodobé 1 585 767 95 901 2 673 0 0 0 98 574 1 684 341 4.8.2. Ostatní krátkodobé závazky K datu 31. 12. 2010 společnost eviduje závazky pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a závazky na veřejné zdravotní pojištění, které jsou splatné v lednu 2011. Daňové nedoplatky ani jiné závazky po splatnosti společnost nemá. Daňový závazek vůči státu ve výši 1 008 944 tis. Kč (2009 1 086 036 tis. Kč) představuje hlavně závazek z titulu spotřební daně ve výši 876 950 Kč (2009 902 852 tis. Kč). Dohadné účty pasivní představují nevyfakturované dodávky zboží a služeb ve výši 47 795 tis. Kč (31. 12. 2009 70 776 tis. Kč). Ostatní závazky jsou v roce 2009 i 2010 v největší míře tvořeny přijatou platbou v souvislosti s neukončeným soudním sporem. 4.8.3. Závazky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2009 OMV Slovensko 19 495 1 615 OMV Německo 0 189 OMV Solutions 63 181 OMV International Services 110 618 63 104 OMV Hungaria 284 631 OMV Refining & Marketing 426 003 382 565 TIS-A-Zlín, s.r.o. 0 2 999 Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině 556 463 451 284 Závazky mimo skupinu 2 395 993 2 540 067 Krátkodobé závazky celkem 2 952 456 2 994 351 Závazky vůči mateřské společnosti OMV Refining & Marketing představují běžné závazky obchodního styku z titulu nákupu zboží. Krátkodobé závazky vůči společnosti OMV International Services se týkají transakcí zákazníků společnosti, používajících mezinárodní platební karty Routex na odběr pohonných hmot mimo Českou republiku. Tyto závazky nejsou součástí nákupů společnosti. 40 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.8. Short-Term Payables 4.8.1. Aging of Short-Term Trade Payables (CZK 000) Year Category Before due date Past due date 0-90 days 91-180 days 181 360 days 1-2 years 2 years and more Total past due date Total 2010 Short-term 1 723 111 16 440 0 101 22 1 028 17 591 1 740 702 2009 Short-term 1 585 767 95 901 2 673 0 0 0 98 574 1 684 341 4.8.2. Other Short-Term Payables As of 31 December 2010, the Company records payables arising from social security, contribution for the state employment policy and health insurance which are payable in January 2011. The Company records no tax arrears past their due dates. The tax payable to the State of CZK 1,008,944 thousand (2009: CZK 1,086,036 thousand) predominantly includes a payable arising from the excise tax of CZK 876,950 (2009: CZK 902,852 thousand). Estimated payables include unbilled supplies of goods and services in the amount of CZK 47,795 thousand (2009: CZK 70,776 thousand). Other payables in the years ended 31 December 2009 and 2010 predominantly included the received payment relating to the legal dispute in progress. 4.8.3. Intercompany Payables (CZK 000) Name of the entity Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 OMV Slovakia 19 495 1 615 OMV Germany 0 189 OMV Solutions 63 181 OMV International Services 110 618 63 104 OMV Hungary 284 631 OMV Refining & Marketing 426 003 382 565 TIS-A-Zlín, s.r.o. 0 2 999 Total short-term intercompany payables 556 463 451 284 Other than intercompany payables 2 395 993 2 540 067 Total short-term payables 2 952 456 2 994 351 Amounts owed to the parent company, OMV Refining & Marketing, comprise common trade payables arising from the purchase of goods. Short-term payables to OMV International Services relate to transactions of Company customers who use international Routex payment cards for the purchase of fuels abroad. These payables are not part of purchases of the Company. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 41
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.9. Bankovní úvěry 4.9.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Společnost má sjednán do roku 2012 úvěrový rámec u CITIBANK, a to do výše až 500 000 tis. Kč pro čerpání peněžních linek a dále až do výše 500 000 tis. Kč pro čerpání bankovních záruk. 4.10. Daň z příjmů 4.10.1. Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2009 Dlouhodobý majetek 102 845 93 585 Pohledávky 2 884 5 814 Výnosové úroky z prodlení -336-153 Rezervy 29 210 21 622 Náklady příštích období 7 466 4 608 Dohadný účet pasivní 1 200 3 707 Zboží 0 1046 Dodanění závazků po splatnosti 195 195 Celkem 143 464 130 424 (údaje v tis. Kč) Analýza změny zůstatku 1. 1. 2009 130 424 Změna zůstatku odložené daně, z toho: 13 040 Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty 16 792 Vliv fúze -3 752 Dopad změny sazby 0 31. 12. 2010 143 464 4.10.2. Daňový náklad (výnos) Výše splatné daně z příjmu za rok může být porovnána se ziskem dle výkazu zisku a ztráty následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2009 Zisk před zdaněním 63 064 133 350 Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 19 % / 20 % 11 982 26 670 Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné 25 960 14 803 Oprava daně rozdíl zaúčtované a zaplacené daně 0-141 Daňový dopad darů 0 25 Celkem daň z příjmů za běžnou činnost splatná 37 942 41 357 42 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.9. Bank Loans 4.9.1. Long-Term Bank Loans The Company has obtained a credit line facility with CITIBANK with a limit of CZK 500,000 thousand for the drawing of cash lines through 2012 and a limit of CZK 500,000 thousand for the drawing of bank guarantees. 4.10. Income Taxation 4.10.1. Deferred Tax The deferred tax asset/(liability) is analysed as follows: Deferred Tax Arising from (CZK 000) Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 Fixed assets 102 845 93 585 Receivables 2 884 5 814 Default interest income -336-153 Reserves 29 210 21 622 Deferred expenses 7 466 4 608 Estimated payables 1 200 3 707 Goods 0 1046 Additional tax on payables past their due dates 195 195 Total 143 464 130 424 (CZK 000) Analysis of movements 1 January 2009 130 424 Change in the deferred tax, of which: 13 040 Current changes charged to the profit and loss account 16 792 Impact of the merger -3 752 Impact of the change in the rate 0 31 December 2010 143 464 4.10.2. Income Tax Charge (Credit) The charge for the year can be reconciled to the profit per the profit and loss account as follows: (CZK 000) Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 Profit before tax 63 064 133 350 Tax at the domestic income tax rate of 19%/20% 11 982 26 670 Tax effect of expenses that are not deductible in determining taxable profit 25 960 14 803 Tax correction difference between the recorded and paid tax 0-141 Tax effect of gifts 0 25 Total income tax payable on ordinary activities 37 942 41 357 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 43
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.11. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Pohonné hmoty velkoobchod 13 081 497 0 13 081 497 15 050 731 0 16 772 387 Pohonné hmoty čerpací stanice 14 694 321 0 14 694 321 14 927 230 0 16 813 230 Tržby za prodej zboží 27 775 818 0 27 775 818 26 977 961 0 26 977 961 Tržby z pronájmu 17 684 0 17 684 22 503 0 22 503 Tržby za služby Routex 8 791 0 8 791 8 041 0 8 041 Tržby za provize 441 066 0 441 066 394 771 0 394 771 Tržby za prodej služeb 467 541 0 467 541 425 315 0 425 315 4.12. Transakce se spřízněnými osobami 4.12.1 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2010 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Služby Celkem OMV Solutions Sestra 1 527 1 527 OMV Refining & Marketing Matka 8 160 8 160 OMV Slovensko Sestra 4 997 4 997 OMV International services Sestra 390 312 390 132 OMV Hungaria Sestra 5 878 5 878 Celkem 410 874 410 874 2009 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Služby Celkem OMV Solutions Sestra 2 295 2 295 OMV Refining & Marketing Matka 4 866 4 866 OMV Slovensko Sestra 6 958 6 958 OMV International services Sestra 3 715 3 715 OMV Hungaria Sestra 3 495 3 495 OMV Deutschland Sestra 76 76 Celkem 21 405 21 405 4.12.2 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2010 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka 3 866 161 363 247 4 229 408 OMV Deutschland Sestra 94 986 94 986 OMV Slovensko Sestra 21 071 21 071 OMV Solutions Sestra 40 034 40 034 OMV Hungaria Sestra 18 246 18 246 OMV International services Sestra 3 585 3 585 Celkem 3 866 161 541 169 4 407 330 44 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.11. Details of Income by Principal Activity (CZK 000) Year Ended 31 Dec 2010 Year Ended 31 Dec 2009 In-country Cross-border Total In-country Cross-border Total Fuels wholesale 13 081 497 0 13 081 497 15 050 731 0 16 772 387 Fuels gas stations 14 694 321 0 14 694 321 14 927 230 0 16 813 230 Sales of goods 27 775 818 0 27 775 818 26 977 961 0 26 977 961 Lease proceeds 17 684 0 17 684 22 503 0 22 503 Income from the Routex service 8 791 0 8 791 8 041 0 8 041 Income from commissions 441 066 0 441 066 394 771 0 394 771 Sales of services 467 541 0 467 541 425 315 0 425 315 4.12. Related Party Transactions 4.12.1. Income Generated with Related Parties 2010 (CZK 000) Entity Relation to the Company Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary 1 527 1 527 OMV Refining & Marketing Parent company 8 160 8 160 OMV Slovakia Fellow subsidiary 4 997 4 997 OMV International services Fellow subsidiary 390 312 390 132 OMV Hungary Fellow subsidiary 5 878 5 878 Total 410 874 410 874 2009 (CZK 000) Entity Relation to the Company Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary 2 295 2 295 OMV Refining & Marketing Parent company 4 866 4 866 OMV Slovakia Fellow subsidiary 6 958 6 958 OMV International services Fellow subsidiary 3 715 3 715 OMV Hungary Fellow subsidiary 3 495 3 495 OMV Germany Fellow subsidiary 76 76 Total 21 405 21 405 4.12.2. Purchases from Related Parties 2010 (CZK 000) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company 3 866 161 363 247 4 229 408 OMV Germany Fellow subsidiary 0 94 986 94 986 OMV Slovakia Fellow subsidiary 0 21 071 21 071 OMV Solutions Fellow subsidiary 0 40 034 40 034 OMV Hungary Fellow subsidiary 0 18 246 18 246 OMV International services Fellow subsidiary 0 3 585 3 585 Total 3 866 161 541 169 4 407 330 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 45
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 2009 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka 4 190 214 275 633 4 465 847 OMV Deutschland Sestra 145 913 0 145 913 OMV Slovensko Sestra 0 7 588 7 588 OMV Solutions Sestra 0 35 830 35 830 OMV Hungaria Sestra 20 993 5 397 26 390 OMV International services Sestra 0 13 432 13 432 TIS-A-Zlín, s.r.o. Dcera 0 5 040 5 040 Celkem 4 357 120 342 920 4 700 040 4.13. Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 Spotřeba materiálu 27 628 14 855 Spotřeba energie 592 5 112 Spotřebované nákupy celkem 28 220 19 967 4.14. Služby (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 Opravy a udržování 107 266 108 068 Cestovné 3 975 3 864 Náklady na reprezentaci 3 318 11 363 Telefon, fax 4 041 5 197 Nájemné 157 383 138 381 Poradenství 233 683 326 571 Provize 366 727 345 209 Reklamní služby 91 784 74 653 Školení 16 251 14 412 Náklady na audit účetní závěrky 813 2 593 Ostatní 135 487 107 718 Celkem 1 120 728 1 138 029 46 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 2009 (CZK 000) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company 4 190 214 275 633 4 465 847 OMV Germany Fellow subsidiary 145 913 0 145 913 OMV Slovakia Fellow subsidiary 0 7 588 7 588 OMV Solutions Fellow subsidiary 0 35 830 35 830 OMV Hungary Fellow subsidiary 20 993 5 397 26 390 OMV International services Fellow subsidiary 0 13 432 13 432 TIS-A-Zlín, s.r.o. Subsidiary 0 5 040 5 040 Total 4 357 120 342 920 4 700 040 4.13. Consumed Purchases (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Consumed material 27 628 14 855 Consumed energy 592 5 112 Total consumed purchases 28 220 19 967 4.14. Services (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Repairs and maintenance 107 266 108 068 Travel expenses 3 975 3 864 Representation costs 3 318 11 363 Telephone, fax 4 041 5 197 Rental 157 383 138 381 Advisory services 233 683 326 571 Commissions 366 727 345 209 Advertising services 91 784 74 653 Training 16 251 14 412 Costs of the audit of the financial statements 813 2 593 Other 135 487 107 718 Total 1 120 728 1 138 029 Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 47
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.15. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 Změna stavu ostatních rezerv Ekologické rezervy 10 673 11 905 Zákonné rezervy 0 Ostatní rezervy 1 264-16 893 Změna stavu OP daňově uznatelné OP k pohledávkám 7 618 89 485 Změna stavu účetních opr. položek k pohledávkám a majetku -11 595-95 930 Změna stavu rezerv a opravných položek celkem 7 960-11 433 4.16. Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč) Období do 31. 12. 2010 Období do 31. 12. 2009 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 828 15 Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky -168 17 941 Ostatní provozní náklady 45 363 23 105 Manka a škody v provozní oblastí 70 791 54 214 Ostatní provozní náklady celkem 116 814 95 275 4.17. Výnosové úroky Výnosové úroky jsou tvořeny úroky z bankovních účtů a úroky přijatých od zákazníků. 4.18. Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy jsou představovány pouze kurzovými zisky. 4.19. Ostatní finanční náklady Ostatní finanční náklady jsou v největší míře tvořeny kurzovými ztrátami ve výši 77 957 tis. Kč (2009-43 294 tis. Kč). 48 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.14. Change in Reserves and Provisions Relating to Operating Activities and Complex Deferred Expenses (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Change in other reserves Environmental reserves 10 673 11 905 Statutory reserves 0 Other reserves 1 264-16 893 Changes in provisions tax deductible provisions against receivables 7 618 89 485 Change in non-tax deductible provisions against receivables and assets -11 595-95 930 Total change in reserves and provisions 7 960-11 433 4.16. Other Operating Expenses (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Contractual penalties and default interest 828 15 Write-off of receivables and transferred receivables -168 17 941 Other operating charges 45 363 23 105 Deficits and damage relating to operating activities 70 791 54 214 Total other operating expenses 116 814 95 275 4.17. Interest Income Interest income consists of interest on bank accounts and interest received from customers. 4.18. Other Financial Income Other financial income solely comprises foreign exchange rate gains. 4.19. Other Financial Expenses Other financial expenses predominantly result from foreign exchange losses of CZK 77,957 thousand (2009: CZK 43,294 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 49
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2010 a 2009 je následující: 2010 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci 58 36 299 14 496 1 645 52 440 Vedení společnosti 10 20 100 5 256 597 25 953 Celkem 68 56 399 19 752 2 242 78 393 2009 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci 72 60 172 15 760 1 691 77 623 Vedení společnosti 12 20 023 3 853 188 24 064 Celkem 84 80 195 19 613 1 879 101 687 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management. V roce 2010 ani v 2009 neobdrželi členové vedení společnosti žádné půjčky ani odměny nad rámec svého platu. Společnost poskytla řídícím pracovníkům služební automobily, což je zohledněné v jejich zdanitelných příjmech. 50 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Employees, management and statutory bodies 5. EMPLOYEES, MANAGEMENT AND STATUTORY BODIES 5.1. Staff Costs and Number of Employees The following tables summarise the average number of the Company s employees and managers for the years ended 31 December 2010 and 2009: 2010 (CZK 000) Number of staff Payroll costs Social security and health insurance Other costs Total staff costs Staff 58 36 299 14 496 1 645 52 440 Managers 10 20 100 5 256 597 25 953 Total 68 56 399 19 752 2 242 78 393 2009 (CZK 000) Number of staff Payroll costs Social security and health insurance Other costs Total staff costs Staff 72 60 172 15 760 1 691 77 623 Managers 12 20 023 3 853 188 24 064 Total 84 80 195 19 613 1 879 101 687 The number of employees is based on the average recalculated headcount. The category of managers includes the management of the Company. The members of the Company s management bodies received no loans or bonuses in addition to their salaries for the years ended 31 December 2010 and 2009. Management were provided with company cars, which is appropriately reflected in their taxable income. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 51
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Závazky neuvedené v účetnictví 6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Soudní spory K 31.12.2010 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Ekologické závazky Společnost vytváří rezervy na pokrytí budoucích nákladů spojených s uvedením pronajatých pozemků do původního stavu. Z celkové výše budoucích závazků (rezerv), které přestavují částku 359 087 tis. Kč, již společnost vytvořila k datu 31. 12. 2010 rezervy ve výši 107 568 tis. Kč, závazky dosud nezachycené v účetnictví k 31. 12. 2010 tedy činí 251 519 tis. Kč. Ručení třetím osobám Společnost eviduje bankovní záruku vydanou CITIBANK ve prospěch Celního úřadu Český Krumlov ve výši 200 000 tis. Kč na spotřební daně, bankovní záruku vydanou CITIBANK ve prospěch společnosti ČEPRO, a.s. ve výši 220 000 tis. Kč na hodnotu spotřební daně zboží uloženého v jejich daňovém skladu. 52 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Contingent liabilities and off balance sheet commitments 6. CONTINGENT LIABILITIES AND OFF BALANCE SHEET COMMITMENTS Legal Disputes As of 31 December 2010, the Company was involved in no legal dispute, the outcome of which would significantly impact the Company. Environmental Liabilities The Company has recognised reserves to cover future costs related to bringing the leased land back to its original condition. The aggregate amount of the future liabilities (reserves) amounting to CZK 359,087 thousand includes reserves of CZK 107,568 thousand that were recognised as of 31 December 2010. The balance of liabilities not yet reflected in the books is therefore CZK 251,519 thousand as of 31 December 2010. Third Party Guarantees The Company maintains a bank guarantee of CZK 200,000 thousand issued by CITIBANK in favour of the Customs Authority in Český Krumlov in respect of excise duties, and a bank guarantee of CZK 220,000 thousand issued by CITIBANK in favour of ČEPRO, a.s. in respect of the excise duties for the goods maintained at its tax warehouse. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 53
II. Účetní závěrka k 31. 12. 2010 Události, které nastaly po datu účetní závěrky 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. 54 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k 31. 12. 2010
II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Post balance sheet events 7. POST BALANCE SHEET EVENTS No events occurred subsequent to the balance sheet date that would have a material impact on the financial statements. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report 2010 55
Výrok auditora 56 OMV Výroční zpráva 2010 Výrok auditora
Auditor s Report Auditor s Report OMV Annual Report 2010 57
58 Svět v pohybu.