PROTOKOL O KONTROLE Kontrola dodržování právních předpisů podle 174 odst. 2 písm. d) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. Název právnické osoby vykonávající činnost školy Sídlo E-mail právnické osoby Mateřská škola Tis, příspěvková organizace Tis 112, 582 43 Tis mstis@seznam.cz IČO 72 544 104 Identifikátor 691 003 335 Právní forma Zastoupená Zřizovatel příspěvková organizace Janou Ozábalovou, ředitelkou školy obec Tis Místo kontroly Tis 112 Termín kontroly na místě 8. a 9. duben 2015 Kontrolované období školní rok 2014/2015 a kalendářní rok 2014 Inspekční činnost byla zahájena předložením pověření k inspekční činnosti. Předmět kontroly Kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona a souvisejících a prováděcích právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb (školní stravování), vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. d) školského zákona. Veřejnosprávní kontrola využívání finančních prostředků ze státního rozpočtu přidělovaných podle 160 odst. 1 písm. c) a 163 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. e) školského zákona.
Kontrolní zjištění 1 Kontrola vydání školního vzdělávacího programu podle 5 odst. 3 zákona č. 561/2004 Sb. Ředitelka mateřské školy Tis, příspěvková organizace (dále škola) vydala a zveřejnila na přístupném místě ve škole Školní vzdělávací program pro předškolní vzdělávání s motivačním názvem Začínáme spolu. 2 Kontrola vydání, obsahu a zveřejnění školního řádu podle 30 odst. 1 a 3 zákona č. 561/2004 Sb. Ředitelka školy vydala školní řád mateřské školy, který obsahuje všechny body stanovené příslušným právním předpisem. Je zveřejněn na přístupném místě na informační nástěnce pro rodiče, byli s ním prokazatelně seznámeni zaměstnanci školy. Zákonní zástupci dětí byli o jeho vydání a obsahu informováni. 3 Kontrola poskytování stravovacích služeb dětem, žákům a dalším osobám podle 122 odst. 4 zákona č. 561/2004 Sb. a 2 odst. 1 a 2 vyhlášky č. 107/2005 Sb., o školním stravování, ve znění pozdějších předpisů, a zda jsou tyto služby poskytovány v rozsahu zápisu do rejstříku škol a školských zařízení Škola zajišťovala stravovací služby ve své školní jídelně pro děti a zaměstnance školy. Tyto činnosti byly zaneseny v příslušných dokumentech školy a služby jsou poskytovány v rozsahu zápisu do rejstříku škol a školských zařízení. V kontrolované oblasti nebylo zjištěno porušení uvedených právních předpisů. 4 Kontrola správnosti, průkaznosti a vedení účetních dokladů souvisejících s činností zařízení školního stravování podle 11, 33a a 35 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Kontrolované účetní doklady výdejky potravin (vedeny od 1. ledna roku 2015) a karty potravin (rovněž od ledna roku 2015) byly vedeny správně, srozumitelně a průkazně. Karty potravin a výdejky potravin obsahovaly veškerá potřebná data. 5 Kontrola plnění výživových norem podle přílohy č. 1 vyhlášky č. 107/2005 Sb. u vybraných druhů potravin podle 1 odst. 2 a 2 odst. 6 a 8 Škola předložila tabulky s průměrnou spotřebou potravin na strávníka a den za období leden až březen roku 2015. Kontrolou bylo zjištěno, že všechny komodity potravin sledované vyhláškou o školním stravování byly plněny. Ustanovení 1 odst. 2 přílohy č. 1 uvedeného právního předpisu ukládá, že spotřeba potravin odpovídá měsíčnímu průměru s přípustností tolerance ± 25 %. Výjimkou podle platných právních předpisů je spotřeba volných tuků a volných cukrů, kde množství tuků a cukrů představuje horní hranici, kterou lze snížit. Vycházelo se z plnění na 100 %. Tabulky s průměrnou spotřebou vybraných druhů potravin na strávníka a den byly uchovávány školou po dobu nejméně jednoho roku. 2
6 Kontrola stanovení a dodržování finančních normativů na nákup potravin podle 1 odst. 2 vyhlášky č. 107/2005 Sb. a kontrola výše úplaty za školní stravování podle 5 odst. 1 uvedeného právního předpisu Kontrolou výše finančních normativů na strávníka a den za období od 1. 9. 2014 do data kontroly bylo zjištěno, že výše finančních normativů na nákup potravin pro školní stravování byla správně stanovena u všech připravovaných pokrmů. Děti byly správně zařazeni do věkových skupin strávníků podle uvedeného právního předpisu. 7 Kontrola rozsahu poskytovaných stravovacích služeb podle 122 odst. 2 zákona č. 561/2004 Sb. a 4 vyhlášky č. 107/2005 Sb. Kontrolou bylo zjištěno, že školní jídelna připravovala dětem jedno jídlo doplňkové předcházející, oběd a jedno jídlo doplňkové navazující. Dospělým strávníkům připravovala oběd. Dětem zajišťovala škola pitný režim. V kontrolované oblasti nebylo zjištěno porušení uvedených právních předpisů. 8 Kontrola vydání, obsahu a zveřejnění vnitřního řádu podle 30 odst. 1 a 3 zákona č. 561/2004 Sb. Škola měla vypracovaný Provozní řád školní jídelny, ve kterém byly stanoveny podmínky provozu školní jídelny. Provozní řád školní jídelny byl vyvěšen na přístupném místě na informační nástěnce a dále na webových stránkách školy. S řádem školní jídelny byli seznámeni zákonní zástupci dětí. Monitoringem bylo zjištěno, že veškeré podmínky stanovené Provozním řádem školní jídelny byly plněny a dodržovány. 9 Využívání finančních prostředků ze státního rozpočtu poskytnutých v roce 2014 škole podle 160 odst. 1 písm. c) a 163 školského zákona 9.1 Kontrola, zda finanční prostředky ze státního rozpočtu poskytnuté škole v roce 2014 podle výše citovaných ustanovení školského zákona byly přijaty a použity oprávněně, tj. ve správné výši, v daném rozpočtovém roce, k určeným účelům a v souladu s právními předpisy Analýzou údajů uvedených v tabulce Finanční vypořádání dotací poskytnutých krajům, účetní evidenci školy a na bankovních výpisech bylo zjištěno, že škola obdržela v roce 2014 ze státního rozpočtu finanční prostředky na přímé výdaje na vzdělávání účelový znak (dále UZ) 33353 a na rozvojové programy Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 UZ 33051 a Zvýšení platů pracovníků regionálního školství UZ 33052. Škola obdržela v kontrolovaném období finanční prostředky ze státního rozpočtu v celkové výši 888.100 Kč. Rozpis rozpočtu byl stanoven ve struktuře závazných ukazatelů: neinvestiční výdaje celkem ve výši 888.000 Kč, z toho mzdové prostředky celkem 652.000 Kč, z toho prostředky na platy 644.000 Kč, na ostatní platby za provedenou práci 8.000 Kč. Jako orientační ukazatele byly stanoveny finanční prostředky určené na zákonné odvody: pojistné 222.000 Kč, fond kulturních a sociálních potřeb 6.000 Kč a ostatní neinvestiční výdaje 8.000 Kč. Limit zaměstnanců byl stanoven na 2,40 zaměstnanců. 3
9.2 Ověření vedení dokumentace školy a školského zařízení a správnost předávání údajů z této dokumentace v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky č. 364/2005 Sb., o vedení dokumentace škol a školských zařízení a školní matriky a o předávání údajů z dokumentace škol a školských zařízení a ze školní matriky, ve znění pozdějších předpisů, ve smyslu 28 odst. 5 školského zákona Škola vedla ve školním roce 2014/2015 podle povahy své činnosti požadovanou dokumentaci k evidenci dětí a stravovaných a zajišťovala předávání agregovaných údajů v elektronicky zabezpečené podobě v souladu s právním předpisem. Kontrolou výkazu S 1-01 o mateřské škole podle stavu k 30. 9. 2014 a výkazu Z 17-01 o činnosti zařízení školního stravování podle stavu k 31. 10. 2014 byla zjištěna správnost v zanesených datech. 9.3 Oprávněnost přijetí finančních prostředků ze státního rozpočtu na Rozvojové programy vyhlášené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy poskytnutých podle 163 školského zákona Analýzou údajů uvedených v tabulce Finanční vypořádání dotací poskytnutých krajům, v účetní evidenci školy a v bankovních výpisech bylo zjištěno, že škola v roce 2014 obdržela finanční prostředky ze státního rozpočtu na realizaci rozvojových programů UZ 33051 ve výši 1.619 Kč a UZ 33052 ve výši 4.898 Kč. 9.4 Oprávněnost použití finančních prostředků ze státního rozpočtu na platy Prověřováno bylo, zda tyto prostředky byly vyplaceny pouze zaměstnancům kontrolované osoby, a to za práce související s poskytovaným vzděláváním a školskými službami. Dále byla prověřována relevantnost vynakládání těchto prostředků podle příslušných ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, a nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů. 9.4.1 Dodržení stanovených závazných limitů prostředků na platy, na ostatní osobní náklady, neinvestiční výdaje celkem a limitu počtu limitů počtu zaměstnanců na rok 2014 bylo ověřeno porovnáním údajů uvedených v rozpisu rozpočtu, přehledu zaměstnanců, finančním vypořádání poskytnutých dotací, výkazu P 1-04 a na příslušných účtech v hlavní knize. Stanovené závazné ukazatele pro rok 2014 škola dodržela. 9.4.2 Stanovení rozsahu přímé pedagogické činnosti (nařízení vlády č. 75/2005 Sb., o stanovení rozsahu přímé vyučovací, přímé výchovné, přímé speciálně pedagogické a přímé pedagogicko-psychologické činnosti pedagogických pracovníků, ve znění pozdějších předpisů) bylo kontrolováno u pedagogických pracovníků s osobními čísly 1 a 35. Kontrolou stanovení přímé výchovné práce bylo zjištěno, že týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti byl v roce 2014 v kontrolovaných případech pedagogickým pracovníkům školy stanoven v souladu s právním přepisem. 9.4.3 Správnost stanovení platového tarifu pedagogickým a nepedagogickým pracovníkům ( 123 odst. 1 zákoníku práce, 5 odst. 1 a 5 nařízení vlády č. 564/2006 Sb.) Kontrola byla provedena analýzou údajů uvedených v předložených pracovních smlouvách, pracovních náplních, platových výměrech, mzdových listech a jejich porovnáním s příslušnými ustanoveními nařízení vlády č. 222/2010 Sb., o katalogu prací ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, a nařízení vlády č. 564/2006 Sb. Pedagogický pracovník s osobním číslem 35 byl zařazen do 8. platové třídy. Ředitelka školy byla zařazena zřizovatelem do 10. platové třídy. Kontrolou 4
stanovení platového tarifu nepedagogickým pracovníkům s osobními čísly 6, 13, 26 a 27 bylo zjištěno, že provozářka školní jídelny byla zařazena do 8., kuchařka do 4., uklízečka do 2. a účetní do 8. platové třídy. Zařazení zaměstnanců do platových tříd bylo provedeno na základě požadavků právnické osoby podle nejnáročnější práce, jejíž výkon zaměstnavatel na zaměstnanci požadoval a v souladu s právními předpisy. 9.4.4 Poskytování příplatků za vedení ( 124 zákoníku práce) bylo kontrolováno podle výkazu P 1-04 za rok 2014, organizačního schématu školy, pracovních náplní, platových výměrů a mzdových listů. Kontrolou bylo zjištěno, že příplatek za vedení byl poskytován pouze ředitelce školy, a to ve výši stanovené zřizovatelem a v souladu s výše uvedeným právním předpisem. 9.4.5 Poskytování zvláštních příplatků ( 129 zákoníku práce, 8 nařízení vlády č. 564/2006 Sb.), příplatků za noční práci, práci v sobotu a neděli, plat za práci ve svátek (podle 125, 126 a 135 zákoníku práce), příplatků za rozdělenou směnu a platu za práci přesčas (podle 130 a 127 zákoníku práce). Analýzou údajů vykázaných ve výkazu P 1-04 za rok 2014 a jejich porovnáním se mzdovými listy zaměstnanců školy bylo zjištěno, že v daném kalendářním roce žádnému ze zaměstnanců nebyly výše uvedené příplatky z prostředků státního rozpočtu poskytovány. 9.4.6 Poskytování příplatků za přímou pedagogickou činnost nad stanovený rozsah ( 132 zákoníku práce, 23 zákona č. 563/2004 Sb., nařízení vlády č. 75/2005 Sb.) bylo kontrolováno na základě měsíčních podkladů pro mzdy, mzdových listů pedagogických pracovníků, mzdové rekapitulace za jednotlivé měsíce a výkazu P 1-04 za rok 2014. Kontrolou bylo zjištěno, že v daném kalendářním roce byl výše uvedený příplatek ze státního rozpočtu poskytován pouze ředitelce školy v souladu s výše uvedenými právními předpisy. 9.4.7 Poskytování nenárokových složek platu, výše osobních příplatků a odměn ( 131 a 134 zákoníku práce) bylo kontrolováno na základě platových výměrů, údajů vykázaných ve mzdových listech, měsíčních podkladů pro mzdy a na základě návrhů na odměny všech zaměstnanců školy. Bylo zjištěno, že v roce 2014 nebyly osobní příplatky zaměstnancům školy stanoveny. Odměny byly vyplaceny všem zaměstnancům školy v navrhované výši a v souladu se zásadami stanovenými citovaným právním předpisem. Ředitelce školy byla odměna stanovena zřizovatelem. 9.5 Oprávněnost použití finančních prostředků ze státního rozpočtu na odměny za práce vykonávané na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr Analýzou údajů vykázaných ve výkazu P 1-04 za rok 2014 a jejich porovnáním se mzdovými listy zaměstnanců školy bylo zjištěno, že v daném roce byly finanční prostředky státního rozpočtu čerpány na úhradu dohod o provedení práce uzavřených se zaměstnanci s osobními čísly 6, 13, 38 a 39 oprávněně a ve správné výši. 9.6 Použití finančních prostředků státního rozpočtu na zákonné odvody Prověřováno bylo, zda tyto prostředky byly použity pouze na zákonné odvody, tj. na výdaje na úhradu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti, pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a ostatní zákonné pojištění z oprávněně vyplacených platů z prostředků státního rozpočtu. Kontrola byla provedena porovnáním údajů uvedených ve finančním vypořádání poskytnutých dotací za rok 2014, přehledech odvodů na zákonné pojištění s údaji na příslušných účtech v hlavní knize, mzdových rekapitulacích za jednotlivé měsíce roku 2014 s výpisy z internetového bankovnictví. Bylo zjištěno, že škola v kontrolovaném období uhradila ze státního rozpočtu náklady na zákonné odvody oprávněně, v rozsahu odpovídajícímu objemu 5
vyplacených platů z prostředků státního rozpočtu. 9.7 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na tvorbu základního přídělu, kterým byl tvořen FKSP ( 2 odst. 1 vyhlášky č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, ve znění pozdějších předpisů); náhrady platů v prvním období dočasné pracovní neschopnosti ( 191 až 194 zákoníku práce) Finanční prostředky FKSP byly vedeny na samostatném bankovním účtu. Kontrola byla provedena porovnáním údajů v hlavní účetní knize, úpravě rozpočtu NIV, vnitřních účetních dokladech a výkazu zisku a ztráty. Základní příděl do FKSP byl v roce 2014 vytvořen v nižší výši než 1 % z ročního objemu skutečných nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Finanční prostředky státního rozpočtu na tvorbu základního přídělu byly odvedeny pouze ve výši orientačního ukazatele. Finanční prostředky na náhrady platů v prvním období dočasné pracovní neschopnosti v kontrolovaném roce škola nebyla nucena vyplácet. Kontrola byla provedena na základě údajů v hlavní účetní knize, vnitřních účetních dokladech, podkladech pro mzdy za jednotlivé měsíce roku 2014, mzdových listů a statistice nemocnosti za rok 2014. 9.8 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na ostatní neinvestiční výdaje Finanční prostředky státního rozpočtu na ostatní neinvestiční výdaje byly ve sledovaném období použity pouze na nákup učebních pomůcek. V kontrolovaných případech se jednalo o výdaje rozpočtového roku 2014, jejich vynakládání bylo v souladu s právními předpisy a účelovým určením. Finanční prostředky byly použity oprávněně v souladu se stanovenými úkoly a cíli a se schváleným rozpočtem. Kontrola byla provedena na základě vybraných účetních dokladů a účetnictví. Finanční prostředky poskytnuté škole v roce 2014 ze státního rozpočtu byly v kontrolovaných případech přijaty a použity oprávněně. 10 Prověřit, zda údaje o hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu poskytnutými škole v roce 2014 věrně zobrazovaly zdroje, stav a pohyb těchto prostředků a zda předávané údaje byly v souladu s příslušnými dokumenty, resp. se skutečností 10.1 Kontrolováno bylo, zda u vybraných operací škola vedla ve svém účetnictví finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu a jejich čerpání odděleně a správně na všech účtech, kterými procházely (podle příslušných ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.). Dále bylo kontrolováno, zda účetní záznamy souhlasily s účetními doklady a obsahem účetních operací, a zda odpovídaly skutečnosti. Kontrola byla provedena porovnáním údajů uvedených v hlavní knize, obratech na příslušných účtech s údaji v prvotních dokladech a na příslušných bankovních výpisech. Bylo zjištěno, že v kontrolovaném období bylo školou dodržováno oddělené účtování o příjmech a čerpání finančních prostředků ze státního rozpočtu a z ostatních zdrojů pomocí analytických účtů. Kontrolované účetní doklady obsahovaly předepsané náležitosti, účetní záznamy souhlasily s účetními doklady a obsahem účetních operací. 10.2 Kontrolována byla správnost vykazovaných údajů podle části čtvrté (čl. 26) přílohy č. 2 vyhlášky č. 364/2005 Sb., o vedení dokumentace škol a školských zařízení a školní matriky a o předávání údajů z dokumentace škol a školských zřízení a ze školní matriky (vyhláška o dokumentaci škol a školských zařízení) ve formuláři P 1-04 za rok 2014 u vybraných údajů o vyplacených mzdových prostředcích ze státního rozpočtu a o počtu 6
zaměstnanců ve fyzických osobách k 31. 12. 2014. Kontrola byla provedena porovnáním údajů uvedených ve finančním vypořádání dotací, přehledu čerpání dotace ze státního rozpočtu a v hlavní knize s údaji uvedenými ve výkazu P 1-04 za rok 2014. Bylo zjištěno, že školou vykázané údaje o platech zaměstnanců ze státního rozpočtu (řádek 0108), ostatních platbách za provedenou práci ze státního rozpočtu (řádek 0122) a o celkovém počtu fyzických osob k 31. 12. 2014 (řádek 0201) byly vykázány správně. 10.3 Kontrolováno bylo vypořádání vztahů se státním rozpočtem (ve smyslu 8 vyhlášky č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem). Finanční prostředky na přímé náklady na vzdělávání a na rozvojové programy ze státního rozpočtu byly po ukončení kalendářního roku 2014 vyúčtovány a byla sestavena tabulka Finanční vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu za rok 2014. Vypořádání finančních vztahů se státním rozpočtem bylo provedeno v souladu s právním předpisem. Vyúčtování dotací bylo zpracováno dle skutečnosti a ve stanoveném termínu odesláno v souladu s pokyny poskytovatele dotace. Kontrola byla provedena porovnáním údajů uvedených v úpravě rozpočtu přímých neinvestičních výdajů a tabulce Finanční vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu k 31. 12. 2014. Údaje o hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu v kontrolovaných případech věrně zobrazovaly zdroje, stav a pohyb těchto prostředků. Předávané údaje byly v souladu s příslušnými dokumenty a se skutečností. 11 Porovnáním závěrů z kontrol provedených kontrolními orgány v kontrolovaném období ve sledovaných oblastech s přijatými opatřeními a jejich realizací; zjistit, zda kontrolovaná osoba dostatečně účinně prováděla přijatá opatření podle 18 a 19 zákona o finanční kontrole a zda nedochází nadále k porušování vymezených právních předpisů V roce 2014 provedl u právnické osoby kontrolu hospodaření příspěvkové organizace Finanční výbor Obecního úřadu Tis a kontrolu plnění povinností a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Okresní správa sociálního zabezpečení Havlíčkův Brod. Kontrolami nebyly zjištěny nedostatky Z výsledků provedených kontrol nevyplynula kontrolovanému subjektu povinnost přijmout nápravná opatření. 12 Prověřit, zda kontrolovaná osoba zavedla a udržovala vnitřní kontrolní systém a zda je zajištěno jeho fungování podle 25 až 27 zákona o finanční kontrole Kontrola byla provedena analýzou interní směrnice o finanční kontrole a porovnáním v ní uvedených postupů s kontrolovanými účetními doklady zachycujícími finanční operace s prostředky státního rozpočtu v roce 2014. Kontrolou bylo zjištěno, že ředitelka školy zavedla vnitřní kontrolní systém, jehož zásady upravila vnitřní směrnicí, ze které mimo jiného vyplývá, že funkci příkazce operace vykonávala ředitelka školy. S ohledem na velikost organizace a malou pravděpodobnost výskytu nepřiměřených rizik při hospodaření byla výkonem sloučené funkce správce rozpočtu a hlavní účetní pověřena účetní školy. Písemné záznamy o řídících kontrolách byly prováděny na příslušných souvisejících dokladech. Škola v kontrolovaných případech postupovala v souladu s uvedeným právním předpisem. 7
Seznam dokladů a ostatních materiálů, o které se kontrolní zjištění opírá 1. Zřizovací listina Mateřské školy Tis, příspěvkové organizace s účinností od 1. 9. 2011, ze dne 4. 4. 2011 2. Rozhodnutí Krajského úřadu Kraje Vysočina ve věci návrhu na zápis změny v údajích vedených v rejstříku škol a školských zařízení Čj. KUJI 36137/2012, s účinností od 1. 9. 2012, ze dne 25. 5. 2012 3. Jmenování do funkce ředitelky Mateřské školy Tis s účinností od 1. 9. 2011, ze dne 6. 5.2011 4. Výpis z rejstříku škol a školských zařízení, ze dne 13. 3. 2015 5. Školní vzdělávací program pro předškolní vzdělávání Začínáme spolu, ze dne 1. 9. 2011 6. Školní řád Mateřské školy Tis, příspěvková organizace, č. j. 17/2011/ŠŘ, ze dne 1. 9. 2011, včetně 5 dodatků 7. Jídelní lístky za období leden, únor a březen roku 2015 8. Seznam stravovaných dětí k 31. 10. 2014 9. Tabulky s průměrnou spotřebou potravin na strávníka a den za měsíc leden až březen roku 2015 10. Výdejky potravin s čísly 1 až 32 od ledna 2015 11. Karty potravin s čísly 58/1, 59/1, 82/1, 121/1, 7/1, 83/1, 31/1 a 2/1 12. Kalkulace oběda na školní rok 2015 13. Přihlášky na stravování na školní rok 2014/2015 14. Provozní řád školní jídelny č. j. 20/2011/PŘ-ŠJ 15. Výpočet osobních a věcných nákladů za rok 2014, ze dne 18. 2. 2015 16. Měsíční přehled o stravování za měsíc 2015 17. Způsob čerpání a normování potravin, ze dne 1. 2. 2013 18. Výkaz S 1-01 o mateřské škole podle stavu k 30. 9. 2014, ze dne 30. 9. 2014 19. Výkaz Z 17-01 o činnosti zařízení školního stravování podle stavu k 31. 10. 2014, ze dne 3. 11. 2014 20. Výkaz R 13-01 o ředitelství škol podle stavu k 30. 9. 2014, ze dne 1. 10. 2014 21. Závazné ukazatele přímých NIV po úpravě k 13. listopadu 2014 UZ 33 353, ze dne 13. 11. 2014 22. Poskytnutí dotace v rámci rozvojového programu Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014, č. j. 15, 10. 2014 (UZ 33 051) 23. Poskytnutí dotace v rámci rozvojového programu na rok 2014 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství, č. j. KUJI 74026/2014, ze dne 11. 11. 2014 24. Mzdová inventura, Nárokové složky platu plán na rok 2014 podle stavu pracovníků k 1. 1. 2014, ze dne 12. 1. 2014 (UZ 33 052) 25. Přehled školení a DVPP za rok 2014 náklady, ze dne 31. 12. 2014 26. Směrnice Vnitřní platový předpis s účinností od 1. 9. 2013 27. Tarifní složky mzdy zaměstnanců za rok 2014 28. Pracovní náplně zaměstnanců s osobními čísly 1, 6, 13, 26, 27 a 35 29. Rozpis pracovní doby zaměstnanců školy 30. Platové výměry zaměstnanců s osobními čísly 1, 6, 13, 26, 27 a 35 31. Měsíčních podklady pro mzdy za rok 2014 8
32. Návrh mimořádných odměn ze státního rozpočtu zaměstnanců s osobními čísly 1, 6, 13 a 35 33. Dohody o provedení práce zaměstnanců s osobními 6, 13, 38 a 39 34. Mzdová rekapitulace za období 01 12/2014 35. Platové lístky za rok 2014 36. Mzdové a osobní listy na rok 2014, ze dne 30. 3. 2015 37. Doklady o nejvyšším dosaženém vzdělání pedagogických pracovníků 38. Účtová osnova pro rok 2014 39. Směrnice o cestovních náhradách s účinností od 1. 9. 2011 40. Směrnice o oběhu účetních dokladů s účinností od 1. 9. 2011 41. Hlavní účetní kniha období 12/2014, ze dne 27. 3. 2015 42. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014, okamžik sestavení: 16. 1. 2015 43. Faktury hrazené z prostředků státního rozpočtu, čísla dokladů: 103, 149, 162 44. Seznam dokladů hrazených z prostředků státního rozpočtu ze dne 31. 12. 2014 45. Účetní doklady (faktury přijaté) hrazené z prostředků státního rozpočtu čísla dokladů: 103/2014, 149/2014 a 162/2014 46. Výdajový pokladní doklad hrazený z prostředků státního rozpočtu č. dokladu: 8/2014 47. Výkaz P 1-04 Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství za 1. 4. čtvrtletí 2014, vytisknutý 14. 1. 2015 48. Plán DVPP 2014/2015, ze dne 1. 9. 2014 49. Hromadné příkazy k úhradě za rok 2014 50. Internetové bankovnictví za rok 2014 51. Finanční vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu s výjimkou dotací na projekty financované z rozpočtu Evropské unie a z prostředků finančních mechanismů (příloha č. 1A) k 31. 12. 2014 52. Protokol o výsledcích veřejnosprávní kontroly hospodaření provedeném kontrolním orgánem Finančního výboru Obecního úřadu Tis za období 1. 1. 2014 31. 12. 2014, ze dne 13. 2. 2015 53. č. 361/14/660 o kontrole plnění povinností a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, ze dne 3. 6. 2014 54. Směrnice vnitřní kontrolní systém, s účinností od 1. 9. 2011 55. Směrnice k provádění finanční kontroly, s účinností od 1. 9. 2011 Poučení Podle 13 kontrolního řádu může škola proti protokolu o kontrole podat písemné zdůvodněné námitky, z nichž je zřejmé proti jakému zjištění směřují, a to do 15 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole. Případné námitky zašlete na adresu Česká školní inspekce, Zborovská 3, 586 01 Jihlava, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu csi.j@csicr.cz s připojením elektronického podpisu, a to k rukám ředitele inspektorátu. 9
Složení inspekčního týmu a datum vyhotovení protokolu o kontrole Titul, jméno, příjmení, funkce Mgr. Eva Bekeová, školní inspektorka Mgr. Eva Bekeová, v. r. Ing. Hana Vejvodová, kontrolní pracovnice Ing. Hana Vejvodová, v. r. Bc. Alena Votavová, kontrolní pracovnice Bc. Alena Votavová, v. r. Jihlava dne 17. dubna 2015 Datum a podpis ředitelky školy potvrzující projednání a převzetí protokolu o kontrole Jana Ozábalová, ředitelka školy Jana Ozábalová, v. r. Tis dne 22. 4. 2015 10