Obec Staré Heřminovy N Á V R H Z Á V Ě R E Č N É H O Ú Č T U O B C E S T A R É H E Ř M I N O V Y. za rok 2011

Transkript

1 Kraj Moravskoslezský Okres Bruntál Obec Staré Heřminovy N Á V R H Z Á V Ě R E Č N É H O Ú Č T U O B C E S T A R É H E Ř M I N O V Y za rok 2011 Závěrečný účet obce Staré Heřminovy byl schválen zastupitelstvem obce dne... Přílohy : Výkaz FIN 2-12 M za období 12/2011 Rozvaha k Výkaz zisků a ztrát k Příloha k zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2011 účetní závěrka Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace Ve Starých Heřminovech dne Ing. Augustin Bocek starosta obce Staré Heřminovy Vypracovala : Daniela Skotnicová Vyvěšeno : Sejmuto : Návrh Závěrečného účtu Obce Staré Heřminovy v plném rozsahu včetně příloh je k nahlédnutí na Obecním úřadě Staré Heřminovy v kanceláři účetní obce a zveřejněn způsobem umožňujícím dálkový přístup na adrese

2 Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok ) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 Daňové příjmy , , , ,45 100,00 Třída 2 Nedaňové příjmy , , , ,73 100,00 Třída 3 Kapitálové příjmy 0, , , ,00 0,00 Třída 4 Přijaté dotace , , , ,00 100,00 Příjmy celkem , , , ,18 100,00 Třída 5 Běžné výdaje , , , ,72 100,00 Třída 6 Kapitálové výdaje 0, , , ,00 100,00 Výdaje celkem , , , ,72 100,00 Saldo: Příjmy - výdaje , , , ,46 100,00 Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Splátky úvěrů , , , ,30 100,00 Změna stavu krátkodobých prostředků na bú 0, , , ,16 106,01 Opravné prostředky ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financování celkem , , , ,46 100,00 Přebytek (+), ztráta (-) Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby je obsažen ve výkazu FIN 2-12M, který je přílohou závěrečného účtu. Příjmy Daňové příjmy v roce 2011 došlo k průměrnému nárůstu daňových příjmů o 10,22 %, oproti schválenému rozpočtu a to u daně z přidané hodnoty o 5,86%, daně z nemovitosti o 18,83% a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti o 21,43%. Pokles o 0,2 % je zaznamenán u daně z příjmů právnických osob. Místní poplatky ze psů, za likvidaci odpadu byly naplněny dle schváleného rozpočtu. V roce 2011 došlo k výraznému poklesu dlužných pohledávek, kdy bylo vymoženo ,- Nedaňové příjmy v lesním hospodářství došlo, z důvodu kalamitní a kůrovcové těžby, k navýšení příjmů o částku ,- Ostatní nedaňové příjmy byly naplňovány dle schváleného rozpočtu s mírnými úpravami. Platba za třídění odpadu od firmy EKO KOM činila ,- Kapitálové příjmy v roce 2011 byl ZO schválen prodej pozemkových parcel. Realizace prodeje pozemkové parcely č za odhadní cenu ,- Kč, proběhla do konce roku 2011, včetně úhrady kupní ceny a podání Návrhu na vklad do KN.

3 U pozemkových parcel č. 241/3, 243/1,243/2,243/3 a 245/2 došlo v roce 2011 pouze k podpisu kupní smlouvy. Úhrada kupní ceny a podání Návrhu na vklad do KN je předmětem roku V roce 2011 byl Nadací OKD z grantového programu Pro budoucnost schválen projekt Dětská zoologická zahrada, rekonstrukce dětského hřiště mateřské školy. Celková výše nadačního příspěvku činila ,- Projekt byl realizován v měsících 6 10 / Proplácení příspěvku bylo průběžné na základě předloženého vyúčtování. V roce 2011 jsme přijali dvě splátky v hodnotě ,- Kč, poslední splátka ve výši ,- Kč byla uvolněna v lednu roce 2012 na základě předloženého závěrečného vyúčtování a kontroly projektu ze strany nadace. Přijaté transfery v roce 2011 obec obdržela : neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši ,- Kč, jenž obsahují - příspěvek na výkon státní správy ve výši ,- Kč - příspěvek na školství ve výši ,- Kč účelové neinvestiční transfery na výdaje spojené s přípravou Sčítání lidu v roce 2011 ve výši 1 187,- Kč, UZ investiční transfer v celkové částce ,- Kč na realizaci investičního projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT, z toho : - příspěvek společenství EU ve výši ,- Kč, UZ příspěvek z národních zdrojů ve výši ,- Kč, UZ investiční transfer z rozpočtu Moravskoslezského kraje v rámci Programu zvýšení absorpční kapacity měst a obcí do 10 tis. Obyvatel ke krytí vlastního podílu nákladů projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT ve výši ,- Kč neinvestiční dotaci z prostředků EU ve výši ,20 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP, UZ neinvestiční dotaci z národních zdrojů ve výši ,80 Kč, na úhradu mzdových nákladů vytvořených míst na VPP, UZ Přijaté dary - v roce 2011 obec obdržela 500,- Kč finanční dar MO SDH Staré Heřminovy financování nákladů kulturní akce MDŽ 500,- Kč finanční dar MO KSČM Staré Heřminovy financování nákladů kulturní akce MDŽ ,- Kč finanční dar firmy Revlan s.r.o. Horní Benešov financování nákladů na údržbu veřejných prostor a životního prostředí obce Výdaje Běžné výdaje : V paragrafu lesní hospodářství došlo k ponížení o částku ,- Kč, jedná se o úsporu v nákladech na pěstební činnost (ruční vyžínání, postřiky) a nákup sazenic. Na odstranění nedostatků zjištěných kontrolou Okresní hygienické správy Bruntál v provozu mateřské školy a to zřízení úklidové místnosti a opravu sociálního zařízení výstavba sprchového koutu včetně nového obložení umývárny a instalace nových záchodků, byly v rámci rozpočtového opatření v paragrafu předškolního vzdělávání navýšeny výdaje na položce 5171 o částku ,- V paragrafu základní školy byly na základě fakturace skutečných nákladů poníženy výdaje na neinvestiční transfery za žáky navštěvující Základní školu v Horním Benešově o částku ,- V paragrafu zájmová činnost v kultuře byly poníženy náklady na provoz kulturního domu o ,- Z důvodu nepřiznání neinvestičního transferu Mikroregionu Slezská Harta na kulturní činnost obcí svazku byly v rámci rozpočtového opatření přehodnoceny kulturní akce obce a poníženy náklady v paragrafu ostatní záležitosti kultury a to v položkách nákup materiálu, ostatních služeb a neinvestiční transfery veřejným rozpočtům (vlastní podíl dotace Mikroregionu Slezská Harta) o částku ,-

4 V paragrafu komunální služby a územní rozvoj došlo na jedné straně k ponížení nákladů u platby za elektrickou energii o částku ,- Kč a na straně druhé k navýšení u položky služby zpracování dat o částku ,- Kč, což jsou náklady spojené s digitalizací mapy katastrálního území obce. V paragrafu činnost v oblasti bydlení bylo nutné z důvodu havárie v bytě č.1 instalovat nový kotel ÚT v hodnotě ,- Kč, další navýšení se týkalo nákladů na pitnou vodu a ostatních služeb (vývoz jímky, výměna HP). V paragrafu sběr a svoz ostatních odpadů došlo k navýšení a úpravě rozpočtu o částku ,- Kč, což jsou náklady na svoz TKO, tříděného a velkoobjemového odpadu. V paragrafu péče o vzhled obcí z důvodu navýšení pracovníku na VPP k rozpočtové úpravě u mzdových položek, navýšení o částku ,- Kapitálové výdaje v roce 2011 byla obcí realizována celková rekonstrukce dětské zahrady u mateřské školy Dětská zoologická zahrada v rámci Nadačního příspěvku OKD Pro budoucnost o celkových výdajích projektu ,00 Kč Financování v roce 2011byl zcela uhrazen úvěr na investiční projekt Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT ve výši ,60 Kč, formou měsíčních splátek a jednorázovou úhradou po obdržení investičních transferů z rozpočtu Moravskoslezského kraje ve výši ,- Kč a SZIF ve výši ,- Věřiteli Státnímu fondu rozvoji bydlení se sídlem v Olomouci byla dle smlouvy o úvěru ze dne a splátkového kalendáře uhrazena částka ,70 Kč, formou čtvrtletních splátek. K zůstává obci jediný závazek k věřiteli Státnímu fondu rozvoji bydlení se sídlem v Olomouci ve výši ,07 2) Hospodářská činnost obce Obec Staré Heřminovy nevykonávala žádnou hospodářskou činnost. Všechny účetní operace byly vykonávány a účtovány v rámci hlavní činnosti. 3) Stavy na bankovních účtech Stav k Stav k Základní běžný účet u ČS a.s , ,67 Podúčet k ZBÚ u ČS a.s. 12,94 12,94 Běžný účet FRB u ČS a.s 1 190, ,21 4) Stav účelových fondů a finančních aktiv Fond rozvoje a bydlení stav k ,21 Kč Příjmy fondu tvoří splátky z půjček občanům a obci v minulých letech, výdajem fondu jsou čtvrtletní splátky jistiny a úroků dle smlouvy o úvěru ze dne věřiteli Státnímu fondu rozvoji bydlení se sídlem v Olomouci. 5) Majetek obce Výsledek inventarizace majetku obce k Majetkové účty: Účet 018 DDNM , Oprávky k , Budovy , Stavby ,80

5 Závazky, pohledávky Oprávky ke stavbám ( 021) , Samost.movité věci a soubory movit.věcí , Oprávky k samost.mov.věcem a souborům , DDHM , Oprávky k , Pozemky , Materiál , Operativní evidence ,64 Účet Odběratelé , Krátkodobé poskytnuté zálohy , Jiné pohledávky z hlavní činnosti , Dodavatelé , Zaměstnanci 500, Jiné přímé daně , Závazky ke státnímu rozpočtu 1 187, Ostatní krátkodobé pohledávky , Ostatní krátkodobé závazky , Dohadné účty aktivní , Dohadné účty pasivní , Přij.návratné výpomoci FRB Olomouc , Ost.dlouhodobé pohledávky ,47 Konečný stav na účtech k : Podrozvahové účty: 261 pokladna, peníze na cestě, účet ČS a.s / , účet veř.sbírka / , FRB 1 709, DHM a OE MŠ Staré Heřminovy , Lesní porost , Odepsané pohledávky ,00 Rozpis veškerého majetku Obce Staré Heřminovy je uveden ve výkazu Rozvaha k , který je přílohou závěrečného účtu. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům veřejné úrovně Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Čerpání % MF-VPS Výkon státní správy a školství ,00

6 Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Čerpání % MPSV Aktivní politika zaměstnanosti ESF - OPLZZ ,00 KÚ MSK SZIF prostředky společenství EU Neinvestiční transfer na výdaje spojené s Sčítáním lidu Investiční transfer na realizaci projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT SZIF prostředky národních zdrojů KÚ MSK Investiční transfer na realizaci projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT Investiční transfer na krytí vlastního podílu nákladů projektu Rekonstrukce veřejného prostranství budovy OÚ a MŠ, včetně oplocení a výměny kotle ÚT ) Hospodaření Mateřské školy Staré Heřminovy, příspěvkové organizace v tis. Kč Rezervní fond Fond odměn Odvod zřizovateli Výsledek hospodaření celkem MŠ Staré Heřminovy Stálá aktiva Oběžná aktiva Vlastní kapitál/ HV běžný rok Cizí zdroje MŠ Staré Heřminovy Náklady Výnosy Hospodářský výsledek HV min. období MŠ Staré Heřminovy Roční účetní závěrka příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. 8) Hospodaření organizací založených obcí Obec Staré Heřminovy nemá založeny žádné organizace. 9) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy za rok 2010 Přezkoumání hospodaření provedl p. Ing. Eva Hubinková - kontrolor pověřený řízením a p. Bc. Jana Breuerová kontrolor, obě pracovnice odboru kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Přezkoumání hospodaření obce Staré Heřminovy bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2011 byly zjištěny následující chyby a nedostatky :

7 A.1. Porovnáním údajů ve výkazu hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M (sloupec č.1 schválený rozpočet) sestaveném k a údajů ve schváleném rozpočtu obce pro rok 2011 bylo zjištěno, že ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M jsou uvedeny rozdílné hodnoty u položky Neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu, u paragrafů 1031 Pěstební činnost, 3726 Využívání a zneškodňování ostatních odpadů, 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň, 6171 Činnost místní správy a 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací. Zjištěný stav není v souladu s vyhláškou č. 449/2099 Sb. B. Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1. Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2010 nebyly zjištěny cgyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě C. Závěr zprávy : C.1. Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2011, - byly dle 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). C.2. Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě - při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3. Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku - podíl pohledávek na rozpočtu územního celku činil 9,28 % (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila ,07 Kč) - podíl závazků na rozpočtu územního celku činil 2,59 % (celková hodnota dlouhodobých závazků činila ,47 Kč) - podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku činil 0,00 %. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2011 je přílohou k závěrečnému účtu obce Staré Heřminovy. Ve Starých Heřminovech dne Zpracovala : Daniela Skotnicová Schválil : Ing. Augustin Bocek Finančním výborem obce projednáno dne : Zastupitelstvem obce projednáno dne : Závěrečný účet obce Staré Heřminovy za rok 2011 zveřejněn : Vyvěšeno : Sejmuto :