.j.: 135862/2015/KUSK PROTOKOL ov c. 129/2015 výsledku veřejnosprávní kontroly na mí tě ve my lu 13 odst. I zákona Č. 320/200 I Sb., ----Jío finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o finanční kontrole") a s odkazem na 12 zákona Č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) ve znění pozdějších předpi ů (dále jen,kontrolní řád"). Kontrolovaná osoba - nřfiemce dotace Název žadatele o dotaci: Obec Máslovice Adresa žadatele o dotaci: Pražská 18, PSČ 250 69, Máslovice, pošta Vodochody Identifikační číslo žadatele o dotaci: 00240443 Statutární zástupce žadatele o dotaci: Ing. Vladimíra Sýkorová Kontrolní orzán - noskvtovatel dotace Název poskytovatele dotace: Středočeský kraj Adresa poskytovatele dotace: Zborovská 8111 1, PSČ 150 21 Praha 5 - Sm íchov Identifikační číslo poskytovatele dotace: 70891095 Kontrola byla provedena dne: 30.9.2015. Předmět kontroly: Předmětem veřejnosprávní kontroly na místě (dále jen "kontrola") je provedení průběžné (následné) kontroly, zaměřené na dodržování podmínek, které jsou dány Rozhodnutím o poskytnutí účelové dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice č.j. 138532/2014/KUSK ze dne 24.9.2014, na základě usnesení Zastupitelstva Středočeského kraje Č. 14-13/20 14/ZK ze dne 15. 9. 20 14. (dále jen "rozhodnutí o poskytnutí dotace"). Kontrolu provedli: Mgr. Karel Lasík Dana Krajňáková osobní číslo: 2419 O obní číslo: 1534 vedoucí kontrolní skupiny člen kontrolní skupiny Kontrolovanou osobu zastupoval: Ing. Vladimíra Sýkorová starostka obce
Á. Zahájení kontroly Kontrola byla zahájena dne 30. 9. 2015 v souladu s 5, odst. 2, písmo a) kontrolního řádu předložením pověření ke kontrole (č. j. 125862120l5/KUSK ze dne 14.9.2015) kontrolované osobě. Zároveň byl pořízen Zápis o zahájení veřejno právní kontroly na mí tě (č.j. 125868/2015/KUSK ze dne 30.9.2015), a to v souladu s 3, odst. 2 kontrolního řádu. B. Průběh kontroly Během kontroly byly zkontrolovány veškeré podklady týkající se realizované akce/projektu (dále jen "akce") a zároveň byly ověřeny povinnosti kontrolované osoby, vyplývaj ící z rozhodnutí o poskytnutí dotace. Dále byla provedena kontrola na mí tě realizace akce "Dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice". Rozsah akce je doložen fotodokumentací, která byla pořízena na místě kontroly - viz Příloha č. I tohoto protokolu. Příjemce dotace je na základě výše uvedeného rozhodnutí o poskytnutí dotace příjemcem účelové dotace v maximální výši 250.000,00 Kč. Celkové skutečné náklady byly v závěrečném vyhodnocení a vyúčtování příjemcem dotace vyčísleny na 251.942,00 Kč. C. Podklady ke kontrole a) Dokumenty, které byly součástí složky o dotaci vedené u poskytovatele dotace: I. Žádost obce Má lovice o poskytnutí dotace na zaj ištění provozu přívozu v obci ze dne 14. I. 2014. 2. Rozhodnutí o poskytnutí účelové dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice č. 138532/2014/KU K ze dne 24.9.2014 na základě usnesení Zastupitelstva Středočeského kraje č.14-13/20l4/zkzedne 15.9.2014. 3. Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce doručené na KUSK dne 14. 1.2015, č.j. 011036120 15/KUSK, včetně povinných příloh (faktury, doklady o úhradě, předávací protokol, formulář veřejné zakázky). b) Dokumenty, které byly předány v rámci kontroly příjemcem dotace: I. Kopie účetních dokladů k akci (výpis z účetní evidence, faktury, výpisy z bankovního účtu). j. D. Kontrolní zjištění: a) Použít poskytnuté prostředky k zajištění provozu a rozvoji přívozu (dle bodu I rozhodnutí o poskytnutí dotace). Výchozí stav: Obec Máslovice doruči la dne 14. I. 2014 žádost o dotaci z rozpočtu Středočeského kraje na akci,dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice". Finanční dotace ve výši 250.000,00 Kč pro obec Máslovice byla schválena usnesením Zastupitelstva Středočeského kraje č. 14-13/2014/ZK ze dne 15. 9.2014. Na základě tohoto usnesení bylo Kraj kým úřadem Středočeského kraje vydáno rozhodnutí o poskytnutí účelové dotace na provoz a rozvoj přívozu vobci Máslovice č.j. 138532/2014/KUSK ze 2
dne 24.9.2014. Předmětem tohoto rozhodnutí je poskytnutí účelové dotace v maximální výši 250.000,00 Kč na akci,dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice". Kontrolní skupina na místě ověřila, že příjemce dotace použil účelovou dotaci za rok 2014 ke sjednanému účelu, který je popsán ve výchozí ituaci. V návaznosti na další zjištění uvedená v tomto protokolu kontrolní skupina konstatuje, že poskytnutá dotace za rok 2014 byla použita příjemcem dotace hospodárně. b) Vést v účetnictví nebo daňové evidenci řádné a oddělené sledování přijatých a použitých finančních prostředků účelové dotace (dle bodu 2 rozhodnutí o poskytnutí dotace). Kontrolní skupině byly ke dni vyhotovení tohoto protokolu předloženy a předány účetní sestavy (faktury výpisy z účtu, protokoly O zaúčtování - účetní doklady). Z předložených dokumentů je zřejmé účtování o dotaci poskytnuté v roce 2014. Účtování o výdaji dotace - UHRAZENO (výpis z účetnictví) Položka Datum úhrady Uhrazená částka Spoluúčast příjemce Z dotace K (Kč) celkem (Kč) (Kč) Dodavatel I 10. 12.2014 200 000,00 Kč 200 000,00 Kč 0,00 Kč VÚ včetařský, s.r.o. Máslovice - 001 2 8. I. 2014 15220,00 Kč 15220,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 3 10.4.2014 15220,00 Kč 15220,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 4 6.7.2014 3550,00 Kč 3550,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 5 6.8.2014 3-50,00 Kč 3550,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 6 24.9.2014 3550,00 Kč 3550,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 7 4.11.2014 3550,00 Kč 3550,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 8 12. II. 2014 3550,00 Kč 3550,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 9 3. 12.2014 3550,00 Kč 3550,00 Kč 0,00 Kč ČEZ 10 23.9.2014 2000,00 Kč 2000,00 Kč 0,00 Kč Jirí Švarc II 30.4.2014 5000,00 Kč 5000,00 Kč 0,00 Kč Tomáš Dlouhý 12 14.8.2014 211,00 Kč 211,00 Kč 0,00 Kč PLYNTOP 13 26.2.2014 6292,00 Kč 6292,00 Kč 0,00 Kč AB-STORE s.r.o. 14 4.8.2014 2450,00 Kč 2450,00 Kč 0,00 Kč p. Řezáč, Máslovice 15 21. 7. 2014 3115,00 Kč I 173,00 Kč 1942,00 Kč p. Řezáč. Máslovice 16 5. I. 2015-18 866,00 Kč -18 866,00 Kč 0,00 Kč ČEZ CELKEM 251.942,00 Kč 250.000,00 Kč 1.942,00 Kč Celkové skutečné náklady dokončené akce činily 251.942,00 Kč včetně DPH. Vlastní a jiné pro tředky příjemce dotace na financování nákladů akce činily 1.942,00 Kč. 3
Poskytovatel dotace převedl příjemci dotace finanční prostředky ze schválené dotace v rozhodnutí o poskytnutí dotace ve výši 250.000,00 Kč, které jsou zaúčtovány v souladu s rozhodnutím o poskytnutí účelové dotace. Příjemce dotace doložil řádné a oddělené ledování přijatých a použitých finančních prostředků účelové dotace. Všechny náklady související akcí příjemce dotace na základě uzavřené smlouvy o dílo byly uhrazeny. c) Příjemce dotace nesmí použít finanční pro tředky z poskytnuté dotace na krytí mzdových nákladů (dle bodu 3 rozhodnutí o poskytnutí dotace). Kontrolou bylo ověřeno, že poskytnuté finanční prostředky nebyly použity na krytí mzdových nákladů. Příjemce dotace předložil kontrolní skupině účetní doklady, viz tabulka v bodě b) tohoto protokolu, které prokazují oprávněné použití finančních prostředků. Příjemce dotace má uzavřenou dlouhodobou smlouvu na provoz přívozu s provozovatelem tohoto přívozu, kterým je Výzkumný ústav včelařský, s.r.o. Máslovice - Dol na částku 200.000,00 Kč na daný rok. Na základě této smlouvy byly kontrolní skupině předloženy dokumenty které prokazuj í oprávněné využití této částky. Z účetních dokladů vyplývá, že finanční prostředky poskytnuté provozovateli přívozu nebyly použity na krytí mzdových nákladů - viz tabulka níže. Účel platby částka Opravy a udržování Spotřeba materiálu - pohonné hmoty Spotřeba materiálu - drobné hmotné Spotřeba materiálu - ochranné pomůcky CELKEM: 158.227,54 Kč 59.024,82 Kč 3.710,54 Kč 2.272,68 Kč 223.235,58 Kč Příjemce dotace dále použi I po kytnuté finanční prostředky na úhradu energi í, nákup drobného materiálu, opravy a udržovací práce - viz bod O, odst. b)., tohoto protokolu, položka 2-16 tabulky. Účetní doklady jsou součá tí kontrolního spi u. Kontrolní skupina na místě zjistila, že příjemce dotace neporušuje závazek vyplývající z uzavřené mlouvy o poskytnutí dotace a výše uvedenou podmínku smlouvy o poskytnutí dotace dodržuje. d) Zpracovat a předložit po kytovateli dotace Dokumentaci závěrečného vyhodnocení a vyúčtování akce do 31. 1. 2015. (dle bodu 4 rozhodnutí o poskytnutí dotace). Příjemce dotace zpracoval a doručil osobně poskytovateli dotace dne 16. 1. 2015 dokumentaci Závěrečného vyhodnocení a vyúčtování akce a dodržel tak stanovený termín pro jeho zpracování a předložení poskytovateli dotace. 4
E. Věcné a číselné shrnutí zjištěných nedostatků: edostatky v rámci kontroly na místě nebyly zjištěny. F. ZávěJ : Kontrolní skupina ověřila, že účelová dotace byla poskytnutá na základě Rozhodnutí o poskytnutí účelové dotace, byla použita v souladu se jednaným účelem a příjemce dotace splnil a plní své závazky vyplývající ze smlouvy o poskytnutí dotace. Obec Máslovice poskytla plnou součinnost k provedení kontroly. Poučení: Proti kontrolnímu zjištění uvedenému v protokolu o kontrole může kontrolovaná osoba podat, ve smyslu ustanovení 13 kontrolního řádu, písemné a zdůvodněné námitky ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole, na adrese: Středoče ký kraj Krajský úřad, Odbor kontroly, Zborovská II, 150 21 Praha 5. ámitky se podávají písemně, musí z nich být zřejmé, proti jakému kontrolnímu zjištění směřují a musí obsahovat odůvodnění nesouhlasu s tímto kontrolním zjištěním. Tento protokol je vyhotoven ve dvou výtiscích (originálech), přičemž jedno vyhotovení protokolu je určeno kontrolované osobě a druhé vyhotovení protokoluje určeno kontrolnímu orgánu. G. Ukončení kontroly: Všechny originály podkladů zapůjčených pro výkon kontroly byly před jejím ukončením vráceny. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12, odst. 1, písmo g) kontrolního řádu bylo provedení kontroly prostoru přívozu Máslovice - Dol. Tento poslední kontrolní úkon byl proveden v týž den, kdy byla kontrola zahájena, tj. dne 30. 9. 2015. Počet stran protokolu: 6 Z toho počet stran příloh protokolu: 1 Protokol byl vyhotoven dne: 15. 10.2015. Kontrolu provedli: vedoucí kontrolní skupiny: Mgr. Karel Lasík jméno a příjmení vlastnoruční podpi člen kontrolní skupiny: Dana Krajňáková jméno a příjmení... ~0.Vd.~ vl~~~~ť~ční podpis 5 KRAJSKÝÚŘAD @ SmEnOCEsKÉHO KRAJE Odbor kontroly 15021 Praha S, ilbornvská 11