, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 1999 ALMEDA, a.s. Osvobození 991/34 PRAHA 6 - Suchdol
I. ÚVOD... 3 II. OBECNÉ ÚDAJE... 4 II.1. POPIS A.S.... 4 II.2. PODÍLY A.S. V JINÝCH SPOLEČNOSTECH ČI DRUŽSTVECH... 5 II.3. PERSONÁL... 5 II.4. PENĚŽNÍ A NATURÁLNÍ POŽITKY ŘÍDÍCÍCH PRACOVNÍKŮ... 6 III. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ... 6 III.1. ÚČETNÍ ZÁSADY A METODY... 6 III.2. ÚČETNÍ ZÁSADY DLE VÝZNAMU... 6 III.2.1. Způsob ocenění... 6 III.2.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny... 6 III.2.3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů... 6 III.2.4. Změny způsobu oceňování... 7 III.2.5. Způsob stanovení opravných položek k majetku... 7 III.2.6. Způsob sestavení odpisových plánů pro investiční majetek (IM)... 7 III.2.7. Přepočet cizích měn na měnu českou.... 7 IV. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT... 7 IV.1. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT... 7 IV.2. STAV MAJETKU K 31.12.1999... 8 IV.3. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY K 31.12.1999... 8 V. VLASTNÍ JMĚNÍ... 9 VI. REZERVY... 10 VII. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI... 10 VIII. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ... 10 IX. CASH FLOW - PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH... 10 PŘÍLOHY: PŘÍLOHA č. 1 - Organizační struktura společnosti PŘÍLOHA č. 2 - Přehled IM pořízeného formou finančního pronájmu PŘÍLOHA č. 3 - CASH FLOW PŘÍLOHA č. 4 - Statistika ambulantní péče PŘÍLOHA č. 5 -Statistika hospitalizační péče PŘÍLOHA č. 6 - Statistika operačních výkonů PŘÍLOHA č. 7 - Údaje zveřejňované z výkazu zisků a ztrát a rozvahy PŘÍLOHA č. 8 - Výrok auditora 2
I. ÚVOD Rok 1999 je šestým rokem provozu zdravotnického zařízení Městská nemocnice Neratovice. Společnost ALMEDA již čtvrtým rokem funguje jako akciová společnost. V roce 1999 se společnost při provozování Městské nemocnice Neratovice zaměřila na vypracování výhledů pro diverzifikaci rizik, které jsou dány financováním zdravotními pojišťovnami. Nemocnice v tomto roce zůstává jak svojí činností, tak výhledy regulérním zařízením, poskytujícím akutní lůžkovou péči v rámci sítě lůžkových zařízení. Společnost se v průběhu roku 1999 vyrovnávala s problematikou úhrady formou paušální platby, jejíž výše neodpovídá skutečně vynaložené činnosti, ale je odvozena od období roku 1998, kdy byly jiné jak právní, tak ekonomické podmínky. I v tomto roce docházelo k opožďování plateb od zdravotních pojišťoven a nadále trvá hostilní prostředí, neumožňující rozšířit významně příjmy z přímých plateb od pacientů. Do ekonomiky zasáhla nepříznivě také nerealizace navýšení plateb dle DRG vyhodnocení činnosti nemocnice. I v tomto roce společnost provozovala Městskou nemocnici Neratovice s municipální podporou tak jako v letech minulých. Stejně i v tomto roce došlo k rozšíření činnosti, zvláště pak vnitřními organizačními úpravami jednotlivých oddělení. Podle všech medicínských statistických hledisek je provoz Městské nemocnice Neratovice na vysoké úrovni. Z dlouhodobého hlediska lze považovat tento rok za rok přípravný, který umožní společnosti využít v následujících letech všechny své možnosti tak, aby došlo ke stabilizaci i na ekonomickém poli. Společnost ALMEDA, v roce 1999 přes evidentně obtížnou ekonomickou situaci udržela stabilní úroveň zaměstnanosti a došlo ke snížení závazků po době splatnosti. V tomto roce začala společnost vytvářet rezervy na opravy hmotného investičního majetku. 3
II. Obecné údaje II.1. Popis a.s. Akciová společnost ALMEDA vznikla transformací společnosti Almeda spol. s r.o. v akciovou společnost dle zákona č. 513/1991 Sb. Zápis akciové společnosti a současný výmaz Almeda spol. s r.o. byl proveden k 30. září 1996. A.S. sídlí v ulici Osvobození 991/34 v Praze 6 - Suchdole. Sídlem hlavní provozovny je Městská nemocnice Neratovice, Alšova 462, 277 11 Neratovice. Rozhodujícím předmětem činnosti je provozování nestátního zdravotnického zařízení, a to Městské nemocnice Neratovice. Dalšími činnostmi jsou pak činnosti spojené s provozováním nemocnice a s podnajímáním prostor nemocnice dalším uživatelům, a to: Podnájem nebytových prostor s dalšími službami Úklidová činnost Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Činnost organizačních poradců Držiteli akcií s podílem větším než 20% jsou k 31.12.1999: Základní jmění: MUDr. Ivan Reich, Praha 1, Vodičkova 9/730 72% Mediterra, s.r.o., Na Záhonech 71, 140 00 Praha 4, 28% IČO 49686356 Základní jmění 1.000.000,- Kč Splaceno k 31.12.1999 1.000.000,- Kč Statutární orgány společnosti tvoří prokurista, čtyřčlenné představenstvo a tříčlenná dozorčí rada. a) Prokurista stav k 31.12.1999 MUDr. Ivan Reich b) Představenstvo - stav k 31.12.1999 členové představenstva: MUDr. Ivan Reich MUDr. Oleg Reich MUDr. Tomáš Bilina JUDr. David Uhlíř 4
Změny v představenstvu v průběhu roku 1999: MUDr. Luboš Kmeť předseda představenstva do 21.4.1999 Petr Kocian předseda představenstva od 5.5.1999 do 11.10.1999 MUDr. Petr Pudil členem představenstva do 11.10.1999 Ing. Petr Zemliner členem představenstva do 11.10.1999 Ing. Jaromír Ferbr členem představenstva od 5.5.1999 do 11.10.1999 c) Dozorčí rada stav k 31.12.1999: Předseda dozorčí rady: Členové dozorčí rady: Ing. Monika Havránková Ing. Božena Trohařová Václava Procházková Změny v dozorčí radě v průběhu roku 1999: MUDr. Viktor Dibusz předseda dozorčí rady do 11.10.1999 Ing. Eva Pšenčíková člen dozorčí rady do 5.5.1999 MUDr. Miloslav Ptáček člen dozorčí rady do 11.10.1999 Ing. Věra Svobodová člen dozorčí rady od 5.5.1999 do 11.10.1999 Organizační schéma je přílohou č. 1. V uplynulém období nebyla organizační struktura nijak měněna. II.2. Podíly a.s. v jiných společnostech či družstvech ALMEDA, a.s. neměla v uplynulém období žádné podíly v jiných společnostech či družstvech. II.3. Personál Průměrný počet zaměstnanců během účetního období činil 142 osob. Průměrný počet řídících pracovníků (ředitel a.s., technický ředitel, primáři, vrchní sestry) činil během účetního období 11 pracovníků. Odměna členům statutárních orgánů byla vyplácena po celý rok 1999. Výše odměn: Prokurista 35.000,- Kč (od 12.10.1999) Člen představenstva 5.000,- Kč (2.000,- Kč od 1.9.1997 11.10.1999) Předseda dozorčí rady 5.000,- Kč (2.000,- Kč od 1.9.1997 11.10.1999) člen dozorčí rady 5.000,- Kč (1.000,- Kč od 1.9.1997 11.10.1999) Pracovní Průměrný počet Průměrné měsíční zařazení zaměstnanců osobní náklady v tis. Kč řídící pracovníci 11 243 ostatní 131 1 153 celkem 142 1 396 statutární orgány 7 22 5
Počet a struktura zaměstnanců k 31.12.1999 stav k lékaři SZP THP ostatní celkem 31.12.1999 29 65 20 28 142 II.4. Peněžní a naturální požitky řídících pracovníků Během účetního období byl Petru Kocianovi (předseda představenstva, ředitel a.s. do 11.10.1999) poskytnut osobní automobil Škoda Octavia do bezplatného užívání a MUDr. Petru Pudilovi (člen představenstva, vedoucí pediatr do 28.9.1999) byl taktéž poskytnut osobní automobil Škoda Favorit Lxi do bezplatného užívání. Dále byl poskytnut osobní automobil do bezplatného užívání primáři gynekologickoporodnického oddělení, radiodiagnostického oddělení a prokuristovi MUDr. Ivanu Reichovi. III. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování III.1. Účetní zásady a metody Hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami, v nichž jsou obsaženy veškeré náklady spojené s pořízením. Nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami. Pohledávky a závazky jsou oceněny nominální cenou. Peněžní prostředky se oceňují nominální cenou. III.2. Účetní zásady dle významu III.2.1. Způsob ocenění a) zásoby nakupované jsou oceňovány pořizovacími cenami. Akciová společnost nevytváří zásoby pořízené ve vlastní režii. b) Společnost nevytváří hmotný a nehmotný investiční majetek vlastní činností, a tudíž není ani oceňován. c) Společnost v účetním období neúčtovala o cenných papírech a majetkových účastech, neboť potřeba účtování nenastala. d) Společnost v účetním období neúčtovala o příchovcích a přírůstcích zvířat, neboť potřeba účtování nenastala. III.2.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny O reprodukčních pořizovacích cenách nebylo účtováno. III.2.3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Do pořizovacích cen nakupovaných zásob a IM vstupují náklady na dopravu, cestovné, DPH, balné a poštovné. Společnost nepořizuje zásoby ve vlastní režii. 6
III.2.4. Změny způsobu oceňování Oproti minulému účetnímu období nebyly provedeny změny ve způsobu oceňování. III.2.5. Způsob stanovení opravných položek k majetku Společnost nevytvořila v účetním období opravné položky. III.2.6. Způsob sestavení odpisových plánů pro investiční majetek (IM) Každý nově pořízený IM je odepisován lineárně. Účetní a daňové odpisy jsou shodné. Odpisový plán je stanoven vnitropodnikovou směrnicí 2/99. Společnost účtuje o drobném investičním majetku v účtové třídě 0. Drobný IM je odepisován v roce pořízení do nákladů ve výši 100%. III.2.7. Přepočet cizích měn na měnu českou. Společnost používala k přepočtu majetku a závazků platných kurzů vyhlašovaných ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. Pro ocenění majetku a závazků ve stavu k 31.12.1999 byl použit platný kurz ČNB k 31.12.1999. IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát IV.1. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Dotace poskytnuté městem Neratovice a) provozní dotace 10.328,- tisíc Kč b) dotace na provoz LSPP 500,- tisíc Kč Doplacení základního jmění K 31.12.1999 je základní jmění splaceno ve 100% výši. Způsobu úhrady zdravotní péče poskytnuté v lůžkových zdravotnických zařízeních V průběhu celého roku 1999 byla zdravotní péče hrazena formou paušální sazby vycházející z výkonů a plateb za rok 1998. 7
IV.2. Stav majetku k 31.12.1999 Hmotný a nehmotný investiční majetek v tis. Kč skupina majetku pořizovací cena oprávky zůstatková cena 013-001 Software 192 192 0 022-001 Stroje a přístroje - zdravotnické 3 005 1 541 1 464 022-002 Stroje a přístroje - počítače 231 231 0 022-003 Inventář - nábytek 428 334 94 022-004 Stroje a přístroje - ostatní 87 57 30 022-005 Ostatní movitý majetek 11 5 6 CELKEM 3 954 2 360 1 594 Drobný hmotný a nehmotný investiční majetek v tis. Kč skupina majetku pořizovací cena 018-000 Drobný nehmotný IM 102 028-001 Drobný hmotný IM - zdravotnický 734 028-002 Drobný hmotný investiční majetek - ostatní 800 CELKEM 1 636 Přehled hmotného a nehmotného investičního majetku pořízeného formou finančního pronájmu je uveden v příloze číslo 2. Majetek, který není uveden v rozvaze se eviduje na analytickém účtu 501-012 Majetek do 3.000,- Kč formou operativní evidence. Hodnota majetku pořízená v účetním období činí 21 tisíc Kč. Žádný majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem. Společnost neeviduje majetek jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví. Společnost neeviduje žádné cenné papíry a majetkové účasti. IV.3. Pohledávky a závazky k 31.12.1999 a) Pohledávky z obchodního styku doba po lhůtě splatnosti splatnost stav k 31.12.1999 do 90 dnů od 1.10.1999 do 31.12.1999 10 405 268,52 Kč od 90 do 180 dnů od 1.7.1999 do 30.9.1999 208 749,50 Kč od 180 do 360 dnů od 1.1.1999 do 1.7.1999 174 306,40 Kč nad 360 dnů do 31.12.1998 2 807 280,94 Kč Celkem účet 311 13 595 605,36 Kč ostatní pohl. z obch.styku 1 720 969,58 Kč CELKEM 15 316 574,94 Kč Společnost neeviduje žádné pohledávky k podnikům ve skupině. Společnost nemá žádné pohledávky kryté podle zástavního práva. 8
b) Závazky z obchodního styku doba po lhůtě splatnosti splatnost stav k 31.12.1999 do 90 dnů od 1.10.1999 do 31.12.1999 2 626 012,42 Kč od 90 do 180 dnů od 1.7.1999 do 30.9.1999 1 051 230,02 Kč od 180 do 360 dnů od 1.1.1999 do 1.7.1999 1 685 362,53 Kč nad 360 dnů do 31.12.1998 11 314 098,23 Kč Celkem účet 321 16 676 703,20 Kč účet 325 - leasing 7 483 477,00 Kč CELKEM 24 160 180,20 Kč Společnost neeviduje žádné závazky k podnikům ve skupině. Společnost nemá žádné závazky kryté podle zástavního práva, nebo jištěné jiným způsobem. c) Ostatní závazky závazek výše závazku k 31.12.1999 Sociální pojištění 5 249 946,00 Kč Zdravotní pojištění 3 474 144,00 Kč Daň z příjmu FO - závislá činnost (účet 342.001) 160 446,00 Kč Daň z příjmu FO - vybíraná zvláštní sazbou (účet 342.002) 1 484,00 Kč Silniční daň 19 000,00 Kč Závazky vůči zaměstnancům 1 195 344,00 Kč Závazky z majetkového a jiného pojištění (účet 379) 81 349,30 Kč CELKEM 10 181 713,30 Kč V. Vlastní jmění Stav vlastního jmění k 31.12.1999 v tisících Kč běžné období Základní jmění 1000 Kapitálové fondy 405 hospodářský výsledek minulých let -18022 hospodářský výsledek běžného účetního období -1886 Celkem -18503 9
VI. Rezervy Společnost v roce 1999 vytvořila rezervu na opravu investičního majetku v celkové výši Kč 2.200.000,--. VII. Výnosy z běžné činnosti druh výnosů objem výnosů v tis. Kč 602-001 Tržby od zdravotních pojišťoven1 60 396 602-002 Tržby za zdravotní služby - samoplátci 401 602-003 Tržby za nadstandardní zdravotní služby 1 483 602-004 Tržby za pronájem nebytových prostor 471 602-005 Ostatní tržby 202 Ostatní tržby 179 Tržby ze zahraničí 0 VIII. Výdaje na výzkum a vývoj V průběhu účetního období společnost nevynaložila žádné prostředky na výzkum a vývoj. IX. Cash flow - přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je uveden v příloze číslo 3. V Neratovicích, dne 30.05.2000 MUDr. Ivan Reich Prokurista 10