KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Žďár nad Metují, IČ: 00273279 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 1.12.2014-20.5.2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: - František Dostál - místostarosta - Bc. Jitka Pohnerová - účetní Obec Žďár nad Metují Žďár nad Metují 60 549 55 Žďár nad Metují Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce od 20.1.2014. Pravidla rozpočtového Hospodaření obce se do doby schválení rozpočtu řídilo provizoria pravidly rozpočtového provizoria schválenými zastupitelstvem obce dne 13.12.2013. Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1-7 a schváleny v zastupitelstvu obce ve dnech 16.5., 8.8., 1.10.,10.11. a 15.12.2014. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2017. Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 7.2.2014 jako přebytkový ve výši příjmů 8 695 000,- Kč, výdajů 7 717 000,- Kč a financování 978 000,- Kč, které tvoří přebytek finančních prostředků z minulých let a splátky úvěru. Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotlivé třídy v případě příjmů a odvětví v případě výdajů dle návrhu rozpočtu. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným Závazné ukazatele zřízeným příspěvkovým organizacím byly stanoveny písemně dopisem ze dne 12.2.2014. organizacím Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne 16.5.2014. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od 22.4. do 16.5.2014 i elektronicky od 22.4.2014. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena. Bankovní výpis Komerční banka, a.s. výpisy za měsíc květen a listopad a ČNB Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva výpisy č. 12, 13, 26-29 Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 dle plánu inventur ze dne 15.12.2014. Dne 30.1.2015 byla vyhotovena inventarizační zpráva, nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly, přebytky ani manka. Zařazovací a vyřazovací protokoly byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Výše odměn nových zastupitelů je stanovena v souladu s nařízením vlády č. 37/2000 Sb. Kontrolou výplat za měsíc listopad nebyly shledány žádné nedostatky. Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc květen (pokladna č. 1 a pokladna č. 2) a listopad (pokladna č. 1 a č. 2) mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní 2
knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní knihy obou pokladen jsou vedeny v elektronické podobě. Příloha rozvahy 9,12/2014 Rozvaha 9,12/2014 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a listopad. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Výkaz pro hodnocení plnění 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 9/2014 Dle výkazu zisku a ztráty k 31.12.2014 činí výsledek hospodaření zisk po zdanění ve výši 1 956 207,29 Kč. Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Zastupitelstvo schválilo dne 8.8.2014 poskytnutí finančního daru ve výši 4 500,- Kč Oblastní charitě Červený Kostelec. Darovací smlouva ze dne 29.8.2014 byla předložena. Dále firma VEBA, textilní závody a.s. poskytla obci finanční dar ve výši 50 000,- Kč. Darovací smlouva byla předložena. Rada Královéhradeckého kraje schválila poskytnutí finančního daru obci Žďár nad Metují jako Cenu hejtmana Královéhradeckého kraje "Za přeshraniční spolupráci" v krajském kole soutěže Vesnice roku 2014 ve výši 20 000,- Kč. Zastupitelstvo schválilo na zasedání dne 8.8.2014 finanční příspěvek florbalovému týmu Žďár nad Metují ve výši 4 500,- Kč. Finanční prostředky byly vyplaceny na základě předložení uhrazené faktury. UZ 98 187 - volby do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši 17 000,- Kč, vyčerpáno 15 438,- Kč a vratka 1 562,- Kč byla uhrazena poskytovateli dne 19.1.2015 UZ 98 348 - volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši 17 500,- Kč, vyčerpáno 22 768,- Kč a doplatek 5 268,- Kč byla uhrazena poskytovatelem dne 27.2.2015 Královéhradecký kraj poskytl obci na základě Smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne 29.10.2014 na realizaci projektu s názvem "Oprava místní komunikace v obci Žďár nad Metují" ve výši 230 000,- Kč. Konec realizace projektu je stanoven do 1.6.2016. K 31.12.2014 nebylo z dotace čerpáno. Dále Královéhradecký kraj poskytl účelovou neinvestiční dotaci na zajištění financování projektu - splátek úroků z úvěru na akci "Výstavba bytů, rekonstrukce čp. 60 Žďár nad Metují" ve výši 207 000,- Kč. Dle závěrečného vyúčtování ze dne 7.1.2015 činily celkové náklady 415 937,- Kč. Podíl dotace činí 49,77%. 3
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených UZ 15 832, UZ 15 833 - Ministerstvo životního prostředí poskytlo investiční dotaci na pořízení zametacího stroje pro obec Žďár nad Metují ve výši 1 837 080,- Kč. Dotace byla profinancována v roce 2014. Termín pro předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 15.3.2016. UZ 90 578 - Státní fond životního prostředí poskytl obci v roce 2014 investiční dotaci na akci "Údržba ploch veřejné zeleně ve Žďáru nad Metují" ve výši 40 000,- Kč na základě smlouvy z roku 2013. Byl předložen Protokol o definitivním přiznání podpory ze SFŽP ČR 11.7.2014. Euroregion Pomezí Čech, Moravy a Kladska - Euroregion Glacensis poskytl obci v rámci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika 2007-2013 neinvestiční dotaci na projekt "Slavnosti, řemesla a tradiční produkty česko - polského příhraničí - Žďár nad Metují". Po kontrole mikroprojektu bylo obci poskytnuto 334 220,78 Kč. Obec uzavřela již v roce 2012 Smlouvu o financování z Fondu mikroprojektů v Euroregionu Glacensis v rámci operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika na akci "Podpora aktivní cykloturistiky v přeshraničním regionu Policko-Radkowsko-Broumovsko". Po kontrole mikroprojektu bylo obci poskytnuto 250 362,23 Kč jako neinvestiční část dotace a 66 168,39 Kč jako investiční část dotace. Kupní smlouva ze dne 2.6.2014 na prodej části pozemku p.č. 470/2 o výměře 30 m2. Záměr prodeje byl zveřejněn od 18.11. do 13.12.2013, prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem dne 13.12.2013. Kupní cena byla uhrazena dne 2.6.2014, vyřazeno z evidence majetku obce dne 4.6.2014. Obec podala výzvu k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu s názvem "Zametací stroj pro obec Žďár nad Metují". Základním hodnotícím kritériem byla stanovena nejnižší nabídková cena včetně DPH. Ze čtyř doručených nabídek byly dvě vyřazeny z důvodu nesplnění zadávacích podmínek. Hodnotící komise vybrala ze zbývajících dvou nabídek firmu STS Prachatice a.s., Těšovice s nejnižší cenou 1 650 950,- Kč bez DPH. Kupní smlouva ve shodné výši ze dne 15.9.2014 byla zveřejněna na profilu zadavatele dne 26.9.2014, tj. v souladu s platnými předpisy. Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole s účinností od 1.11.2009 Směrnice o nakládání s obecním majetkem s účinností od 24.8.2012 včetně dodatku Podpisové vzory ze dne 1.3.2012 Byl předložen Protokol o výsledku kontroly příspěvkové 4
organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení organizace Základní škola, Žďár na Metují provedené dne 12.2.2014. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 13.12.2013, 7.2., 16.5., 8.8., 1.10.,10.11. a 15.12.2014. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,42 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,30 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 52,99 % 6
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Žďár nad Metují, dne 20.5.2015 0:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Žďár nad Metují o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal František Dostál V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 7
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. František Dostál místostarosta podpis 8