Výroční zpráva 2007: ČSOB Leasing, a.s.

Výroční zpráva 2007: ČSOB Leasing, a.s.

Obsah 1. Úvod 4 1.1. Poslání společnosti 4 1.2. Úvodní slovo předsedy představenstva 5 1.3. Významné událostí roku 2007 7 1.4. Český leasingový trh v roce 2007 9 2. Naše finanční služby 12 2.1. Profil společnosti 12 2.2. Financované komodity 14 2.3. Produkty pro zákazníky 16 2.4. Produkty pro dodavatele 19 2.5. Pojištění 20 3. ČSOB Leasing v číslech 23 3.1. Základní finanční a provozní ukazatele 23 3.2. Základní kapitál a rozdělení hospodářského výsledku 26 3.3. Analýza finanční situace 27 3.4. Lidské zdroje 29 4. Vedení společnosti 31 4.1. Statutární orgány 32 4.2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s., a stavu jejího majetku za rok 2007 33 4.3. Zpráva dozorčí rady 36 4.4. Akcionář 37 4.5. Finanční výsledky dle IFRS 39 5. Zpráva nezávislých auditorů 41 6. Finanční část 44 6.1. Konsolidovaná účetní závěrka 44 6.2. Zpráva nezávislých auditorů-konsolidovaná účetní závěrka 71 6.3. Nekonsolidovaná účetní závěrka 73 6.4. Zpráva nezávislých auditorů-nekonsolidovaná účetní závěrka 99 7. Zpráva o vztazích 101 8. Kontaktní údaje 105

4 1. Úvod 1.1. Poslání společnosti Posláním ČSOB Leasing, a.s.*, jako společnosti trvale stojící v čele českého leasingového trhu, je poskytování širokého spektra finančních služeb na nejvyšší úrovni při pořízení automobilů, strojů či zařízení. Kvalita a rychlost poskytovaných služeb a schopnost přizpůsobit nabídku finančních produktů individuálním potřebám obchodních partnerů a zákazníků z řad podnikatelů a spotřebitelů je hlavní prioritou společnosti. Svou činností společnost zajišťuje zhodnocení kapitálu svého akcionáře, Československé obchodní banky, a. s.**, a rozvoj finančních služeb v rámi celoevropské sítě KBC Lease. ** * dále jen ČSOB Leasing nebo Společnost ** dále jen ČSOB nebo Akcionář

1.2. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, dovolte mi na úvod výroční zprávy v krátkosti zrekapitulovat hlavní události a výsledky roku 2007. Společnost ČSOB Leasing dosáhla v roce 2007 nejlepších obchodních výsledků ve své dosavadní historii a suverénně již posedmé obhájila postavení jedničky leasingového trhu. Naše společnost financovala v roce 2007 předměty v celkové pořizovací ceně 25,5 miliardy korun* bez daně z přidané hodnoty. Ve srovnání s rokem 2006 objem obchodů vzrostl o 3,8 miliardy korun, tedy o více než 18 procent. Pozitivní je i skutečnost, že obchody společnosti ČSOB Leasing rostly rychlejším tempem než obchody hlavních konkurentů na leasingovém trhu ČSOB Leasing si dlouhodobě drží postavení jedničky nebo přední postavení i ve financování jednotlivých komodit. Společnost je lídrem ve financování nákladních automobilů, strojů a zařízení a zaujímá druhé místo ve financování lehké dopravní techniky. Společnost výrazně posílila svou pozici i v oblasti financování ojetých automobilů a dostala se na třetí pozici na trhu. Významné úspěchy Společnost zaznamenala i v oblasti produktů operativního leasingu, kde se posunula z pátého na čtvrté místo s více než sedmiprocentním podílem na trhu. Součástí strategie naší společnosti je udržení čelního postavení v oblasti financování nákladních automobilů, strojů a zařízení a další dynamický rozvoj především v oblasti financování nových a ojetých vozů a v operativním leasingu. Údaje za loňský rok dokazují, že se nám daří vytyčenou strategii naplňovat. Rekordní obchodní výsledky loňského roku i let předchozích se odrazily na historicky nejvyšším hospodářském výsledku. Čistý konsolidovaný zisk společnosti v roce 2007 dle mezinárodních účetních standardů (IFRS) činil 1,15 miliardy korun**. Hospodářský výsledek ČSOB Leasing je srovnatelný se středně velkou bankou a dokládá význam naší společnosti v celém českém ekonomickém prostředí. Rok 2007 byl pro naši společnost také ve znamení příprav na reformu veřejných financí, která přinesla u leasingu a dalších finančních produktů několik důležitých změn. Přestože došlo od 1. 1. 2008 k určité změně daňového režimu při využívání finančního leasingu, podle mého názoru neovlivní tyto změny negativně leasingový trh. Naopak, reforma je příležitostí k dalšímu růstu obchodů pro silné leasingové společnosti v čele s ČSOB Leasing. Společnost vykročila do nového roku zodpovědně produktově i procesně připravena a důkazem je kontinuální růst našich obchodů i v prvních měsících roku 2008. Vlastní kapitál byl navýšen akcionářem o dalších 1,8 miliardy korun, takže Společnost nebude omezena při čerpání úvěrů potřebných k financování leasingových operací od mateřské společnosti ČSOB a KBC Group i po zavedení reformy veřejných financí. ČSOB Leasing má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu. Naše společnost má stále velmi ambiciózní cíle a připravuje se na další posilování svého postavení na trhu a zlepšování služeb pro zákazníky. 5 * obrat = souhrn pořizovacích cen předmětů financování bez DPH financovaných finančním leasingem, operativním leasingem, splátkovým prodejem a zákaznickým úvěrem ** neauditováno

Osobní motivace všech našich pracovníků spolu s kvalitou všech našich produktů, služeb a procesů je naší trvalou prioritou a je základním předpokladem pro realizaci našich cílů i na příští období. Jménem celého představenstva bych chtěl co nejsrdečněji poděkovat všem, kteří přispěli k úspěchu naší společnosti, za jejich úsilí, nasazení a spolupráci. Společnostem KBC Lease a ČSOB děkuji za důvěru a trvale poskytovanou podporu naší společnosti. Ing. Karel Bouček předseda představenstva a generální ředitel 6

1.3. Významné události roku 2007 Leden ČSOB Leasing realizoval satisfakční studii zaměřenou na koncové zákazníky s vysoce pozitivním výsledkem. Podle výsledků průzkumu jsou zákazníci ČSOB Leasing více spokojení a více loajální než zákazníci konkurenčních společností i ve srovnání se zahraničními podniky z oboru v Evropě a ve světě. Únor Česká asociace leasingových společností uveřejnila statistiku českého leasingového trhu za rok 2006, podle které ČSOB Leasing opět potvrdil své postavení jedničky leasingového trhu. Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř začala nabízet kromě zprostředkování výhodného pojištění pro automobily, stroje a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím finančních produktů ČSOB Leasing také řadu pojistných produktů pro pojištění průmyslu a podnikatelů, které komplexně pokrývají rizika ze všech oblastí podnikání. Uvedení zákaznického úvěru pro předváděcí vozidla na trh - financování předváděcích vozidel dealerů rozsáhlého spektra značek na bázi zákaznického úvěru s velmi výhodnými podmínkami úročení a s možností předčasného ukončení po 3 měsících (v ostrém provozu). Březen Výkonným ředitelem pro obchod největší české leasingové společnosti ČSOB Leasing byl k 1. 3. 2007 jmenován Ing. Radan Šantora. Objem obchodů Společnosti za první čtvrtletí 2007 vzrostl o více než jednu miliardu korun. Za první tři měsíce ČSOB Leasing financoval automobily, stroje a zařízení v celkové pořizovací ceně 5,2 miliardy korun bez DPH, což znamenalo meziroční růst o 18 procent. Duben Překročení hranice 10 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. Druhá generace on-line distribučního portálu eline v ostrém provozu portál kromě rozsáhlé inovace svých funkcionalit obohacen o produkt finanční leasing. Květen Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, dceřiná společnost ČSOB Leasing, oslavila tříleté výročí svého založení. Této společnosti patří dle Asociace českých pojišťovacích makléřů třetí příčka mezi zprostředkovateli pojištění na českém trhu. Červen Součet pořizovacích cen dopravní techniky, strojů a zařízení financovaných Společností dosáhl za leden až červen roku 2007 celkové výše 11,8 miliardy korun bez DPH. ČSOB Leasing opět zvítězil ve své kategorii prestižního žebříčku 100 nejvýznamnějších firem České republiky za rok 2006. Žebříček sestavuje sdružení CZECH TOP 100. ČSOB Leasing vloni zvítězil ve své kategorii již popáté v řadě. 7

ČSOB Leasing nabízí nový produkt Ekonom u Full service leasingu operativní leasing se servisováním vozidel i ve spolupráci s neautorizovanými servisy Byla překročena hranice 15 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. ČSOB Leasing poskytl v 1. pololetí 2007 svým dodavatelům financování v objemu 5,7 miliardy korun, což bylo o 37 procent víc než ve stejném období roku 2006. Červenec Novým členem představenstva ČSOB Leasing, doplňujícím dosavadní dvoučlennou sestavu představenstva, byl k 1. 7. 2007 zvolen Ing. Radan Šantora. Počet aktivních smluv v portfoliu ČSOB Leasing překonal hranici 100 tisíc. Uvedena na trh kompletně inovovaná standardní produktová řada produktů finanční leasing a zákaznický úvěr pod názvem OPTIMAL Leasing a OPTIMAL Kredit. Hlavní výhodou těchto produktů je vysoká variabilita parametrů a možnost jejich použití pro financování širokého spektra značek vozidel, ale také strojů, zařízení, různých technologií a informační techniky. Srpen Společnost spustila nové internetové stránky na adrese www.csobleasing.cz a samostatný web na adrese www.carpark.cz věnovaný operativnímu leasingu nabízenému pod obchodní značkou CarPark (od 1. 4. 2008 byl produkt operativního leasingu přejmenován na ČSOB Autolease a internetové stránky jsou umístěny na adrese www.csobautolease.cz). Druhá generace on-line distribučního portálu eline spuštěna i pro vytváření smluv u autorizovaných dealerů nových vozidel. ČSOB Leasing zahájil proces postupného přechodu na technologicky vyspělejší formu distribuce svých služeb. Září Dosavadní dva členové představenstva, Ing. Karel Bouček a Ing. Petr Jeníček, byli rozhodnutím dozorčí rady potvrzeni ve svých funkcích na další čtyřleté období, tedy do září 2011. ČSOB Leasing spustil zcela nový projekt obchodní reformy, který posiluje procesní řízení a standardizaci obchodních aktivit. Společnost ČSOB Leasing začala nabízet prostřednictvím společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř nové druhy pojištění ke svým finančním produktům tzv. pojištění GAP a pojištění přepravy pro pojízdné stroje a zařízení jako bonus ke strojnímu pojištění. ČSOB Leasing v průběhu tří čtvrtletí roku 2007 uzavřel obchody ve výši 17,5 miliardy korun*, což bylo o 2,2 miliardy korun více než ve stejném období roku 2006. Byla překročena hranice 25 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. Říjen ČSOB Leasing uvedl od počátku října na trh novou obchodní akci s nazvem Servis zdarma, ve které zákazníci získávali poukaz na servisní služby v hodnotě 10 000 korun. Společnost navýšila svůj vlastní kapitál o dalších 1,8 miliardy korun. Hlavním důvodem zvýšení bylo splnění zákonné podmínky daňové uznatelnosti úrokových nákladů při čerpání finančních prostředků ze skupiny ČSOB a KBC i po zavedení reformy veřejných financí od 1. 1. 2008. Byl spuštěn nový cross-sellingový projekt pod vedením KBC Lease. Jeho cílem je maximalizace crosssellingových příspěvků uvnitř skupiny ČSOB. ČSOB Leasing se formou společné expozice s ČSOB zúčastnil 49. ročníku Mezinárodního strojírenského veletrhu, který proběhl ve dnech 1. 5. 10. 2007 na Výstavišti v Brně. Byla překročena hranice 30 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. Uvedena na trh kompletně inovovaná standardní produktová řada produktů pod názvem HITKREDIT a HITLEASING. Oba produkty mají díky své variabilitě nejširší možnosti použití pro financování ojetých vozidel u spolupracujících autobazarů. Listopad ČSOB Leasing spustil od počátku listopadu 2007 nový akční produkt finanční leasing s odložením splátek na financování pořízení vozidel, strojů i zařízení. Byl dosažen obrat 20 miliard korun* od počátku roku 2007. Prosinec V tomto měsíci byl zaznamenán historicky nejvyšší obrat přesahující 3 miliardy korun* a počet uzavřených smluv překonal 4500. Společnost profinancovala v roce 2007 předměty v celkové rekordní pořizovací ceně 25,5 miliardy korun* bez DPH. ČSOB Leasing uzavřel v roce 2007 se zákazníky 39 280 nových smluv, což znamená nový rekord v historii Společnosti. Provedeny rozsáhlé změny u produktu finanční leasing v důsledku dopadu tzv. reformy veřejných financí. Společnost připravila řadu nových produktů, které zohledňují nový legislativní rámec daný reformou veřejných financí účinnou od 1. 1. 2008. 8 * obrat = souhrn pořizovacích cen předmětů financování bez DPH financovaných finančním leasingem, operativním leasingem, splátkovým prodejem a zákaznickým úvěrem

1.4. Český leasingový trh v roce 2007 Objem českého leasingového trhu movitostí dosáhl v roce 2007 výše 126 miliard korun, což znamenalo meziroční růst téměř o 15 procent. Nejvyšší podíl měl tradičně leasing silničních vozidel. Mírně vzrostl i podíl strojů a zařízení. 9 Zdroj: ČLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing

Společnost ČSOB Leasing svým loňským rekordním obratem ve výši 25,5 miliardy korun a osmnáctiprocentním meziročním růstem výrazně upevnila svou prestižní pozici v čele leasingového trhu a udržela si více než patnáctiprocentní podíl na rostoucím leasingovém trhu. Podíly na relevantním trhu * v roce 2007 ČSOB Leasing, a.s. UniCredit Leasing CZ, a.s. ŠkoFIN, s.r.o. VB leasing CZ, s.r.o. S Equipment Finance CR s.r.o s Autoleasing, a.s. E Money Auto, a.s. Ostatní Zdroj: ČLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing Vliv reformy veřejných financí v roce 2008 V roce 2007 Společnost připravila řadu nových produktů, které zohledňují nový legislativní rámec daný reformou veřejných financí účinnou od 1. 1. 2008. U finančního leasingu byla od počátku roku 2008 prodloužena minimální doba leasingu automobilů, strojů a zařízení na dobu shodnou s délkou odepisování. Konkrétně u osobních, užitkových a nákladních automobilů je minimální doba trvání leasingové smlouvy prodloužena ze 3 na 5 let. U leasingu strojů a zařízení došlo k prodloužení ze 3 na 5 let (II. odpisová skupina) resp. ze 3 na 10 let (III. odpisová skupina). K významnému prodloužení minimální doby trvání smlouvy došlo u finančního leasingu nemovitostí z 8 na 30 let. Další změnou je ustanovení, podle kterého z celkového souboru ročního leasingového nájemného přesahujícího 1 milion korun není 1 procento daňově uznatelné. Pozitivní změnou je zrušení hranice 1,5 milionu korun pro daňovou uznatelnost osobních automobilů. Od počátku roku 2008 tedy není limitována daňová uznatelnost nájemného luxusních automobilů. Změny související s reformou veřejných financí se dotýkají nejen finančního leasingu, ale i úvěrů včetně bankovních. Příkladem je daňová neuznatelnost finančních nákladů (úroků a souvisejících nákladů) z úvěrů nad limit 12M PRIBOR + 4 % p. a. u právnických osob a test tzv. nízké kapitalizace. Podle pravidel nízké kapitalizace nejsou daňově uznatelné finanční náklady na úvěr od spřízněných osob v případě, kdy objem těchto úvěrů přesáhne dvojnásobek vlastního kapitálu dlužníka. Novinkou je zavedení testu nízké kapitalizace také pro úvěry od nespřízněných osob, u kterých nebudou finanční náklady daňově uznatelné v případě, kdy objem úvěrů přesáhne šestinásobek (v roce 2009 čtyřnásobek) vlastního kapitálu a hodnota finančních nákladů převýší 1 000 000 Kč za rok. Leasing si v ČR získal trvalou oblibu mezi podnikateli a spotřebiteli díky celé řadě výhod. Daňové zvýhodnění bylo pouze jedním z těchto faktorů. Leasingové financování zůstane stále nejdostupnější formou financování pořízení majetku, jehož výhodou je rychlost, uzavírání v místě prodeje financovaného předmětu, doprovodné služby (především výhodné pojištění), administrativní jednoduchost (minimum podkladů požadovaných od žadatele o leasing) a schopnost leasingové společnosti pružně reagovat na potřeby a specifika zákazníka. Pro dodavatele je leasing efektivním nástrojem, který jim pomáhá zvyšovat prodeje. Díky nabídce finančního leasingu doplněné o atraktivní obchodní akce jsou dodavatelé schopni lépe realizovat prodej automobilu nebo stroje. 10 * relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů

2. Naše finanční služby 2.1. Profil společnosti ČSOB Leasing je univerzální leasingovou společností poskytující své finanční služby pro podnikatelské i nepodnikatelské subjekty. Nabídka společnosti zahrnuje produkty pro financování osobních, užitkových a nákladních automobilů, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky. Společnost ČSOB Leasing je stoprocentní dceřinou společností ČSOB, je členem Skupiny ČSOB a významné nadnárodní skupiny KBC Lease. ČSOB Leasing je řízen v přímé linii společností KBC Lease a díky svým výsledkům a svému mimořádnému postavení na českém trhu je významným členem skupiny KBC Lease. ČSOB Leasing je již od roku 2001 nepřetržitě jedničkou českého leasingového trhu s nejvyšším tržním podílem. Obchody společnosti ČSOB Leasing rostly v roce 2007 rychlejším tempem než obchody dvou hlavních konkurentů na leasingovém trhu. V loňském roce dle údajů ČLFA* zvýšil náskok před leasingovou dvojkou, společností Unicredit Leasing, o 1,2 miliardy korun (o 15 procent) a před společností ŠkoFIN o 2,4 miliardy korun (o 22 procent). ČSOB Leasing nabízí svým zákazníkům úplnou škálu produktů: finanční leasing, úvěr, splátkový prodej a operativní leasing včetně produktů Full service leasing, Fleet management a LeaseBack nabízený pod obchodní značkou CarPark (od 1. 4. 2008 pod názvem ČSOB Autolease). K nabídce svých produktů poskytuje společnost ČSOB Leasing i související služby, zejména komplexní pojištění. ČSOB Leasing je jako jediná univerzální leasingová společnost na českém trhu držitelem mezinárodně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000. Certifikát je platný pro vývoj a poskytování služeb v oblasti finančního leasingu, operativního leasingu se službami, splátkového prodeje a zákaznického úvěru. ČSOB Leasing disponuje celorepublikovou pobočkovou sítí. Společnost je zastoupena formou plnohodnotné kamenné pobočky ve všech krajích České republiky. Pobočková síť čítala v roce 2007 celkem 13 poboček v největších městech ČR. 12 * ČLFA vykazuje výsledky svých členů podle součtu pořizovacích cen u předmětů pořízených leasingem a součtu financovaných částek u spotřebitelských úvěrů, vždy podle data předání předmětu zákazníkům do užívání. ČSOB Leasing u všech produktů uvádí své výsledky jako součet pořizovacích cen financovaných předmětů.

Dceřiné a partnerské společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. (dále jen ČSOBL PM), je 100% dceřinou společností ČSOB Leasing a zabývá se zprostředkováním pojištění. Hlavním cílem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je zajištění doprovodných pojišťovacích služeb v oblasti leasingového i neleasingového financování formou zprostředkování všech druhů pojištění, tedy havarijního pojištění, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a dalších doplňkových pojištění k finančním produktům ČSOB Leasing. ČSOB Leasing pojišťovací makléř také nabízí zákazníkům ČSOB Leasing zprostředkování výhodného pojištění pro automobily, stroje a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím finančních produktů ČSOB Leasing. Společnost nabízí také řadu pojistných produktů pro pojištění různých jiných komodit a pro krytí dalších pojistných rizik. Více podrobností o společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je na www.csoblpm.cz. ČSOB Leasing, a. s., Slovensko ČSOB Leasing, a.s., ČR má majetkovou účast ve společnosti ČSOB Leasing, a. s., Slovensko, kterou vlastní společně s ČSOB. PSA Finance Česká republika Společnost PSA Finance Česká republika, s. r. o., nabízí značkové financování pro vozy značky Peugeot a Citroen. ČSOB Leasing pro tuto společnost na základě uzavřené smlouvy o spolupráci dlouhodobě spravuje leasingové smlouvy a poskytuje zákazníkům této společnosti klientské služby odpovídající vysokým standardům ČSOB Leasing. 13

2.2. Financované komodity ČSOB Leasing jako univerzální leasingová společnost poskytuje produkty a služby pro financování všech druhů dopravních prostředků, nových i ojetých, a strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky včetně software. Společnost financuje zejména komodity: Dopravní technika osobní vozidla užitková vozidla nákladní vozidla přívěsy a návěsy autobusy motocykly speciální kolová technika Stroje a zařízení, zejména: traktory a zemědělská technika jednotlivé stroje a zařízení technologie a technologické celky traktory a zemědělská technika stavební stroje a vysokozdvižné vozíky polygrafické stroje obráběcí stroje (včetně dřevoobráběcích a tvářecích strojů) výpočetní, kancelářská a telekomunikační technika zdravotnická technika servisní zařízení další nespecifikovaná zařízení v rámci 1. 4. odpisové skupiny * v pořizovacích cenách bez DPH ČSOB Leasing jako nejvýznamnější česká leasingová společnost spolupracuje při poskytování finančních služeb s řadou partnerů z řad výrobců a importérů dopravní techniky, strojů a zařízení, prodejců automobilů a pojišťoven. 14

Značkové financování Značkové financování hraje ve společnosti ČSOB Leasing významnou úlohu. Je založeno na úzké spolupráci a synergii mezi leasingovou společností a importérem či výrobcem automobilů, strojů a zařízení. Značkové financování je v našem podání přínosem pro všechny zúčastněné strany. Zákazníci získají konkrétní benefity, importér a jeho prodejní síť zvyšuje své prodeje. Značkové financování je podporováno řadou atraktivních krátkodobých akcí na jednotlivé modely nebo modelové skupiny s různými výhodami. Zákazník má na výběr z řady benefitů, jako je zabezpečení či doplňková výbava, sleva z prodejní ceny, výhodné doplňkové pojištění a mnoho dalších. Ve spolupráci s importéry a výrobci značek Hyundai, Mazda, Kia, Suzuki, Mitsubishi a Avia společnost nabízí značkové financování. ČSOB Leasing také úzce spolupracuje s importéry a výrobci nákladních vozů DAF, MAN, Tatra a Renault Trucks. Cross-selling ČSOB Leasing pokračuje v rozvoji spolupráce s ostatními členy Skupiny ČSOB. Cílem je zejména využití potenciálu portfolia zákazníků ČSOB a její široké pobočkové sítě. V roce 2007 dosáhl objem cross-sellingu 5 miliard korun a jeho podíl na celkovém obratu společnosti byl tak více než 20%. Financování ojeté dopravní techniky ČSOB Leasing výrazně posílil svou pozici v oblasti financování ojetých automobilů a dostal se na třetí místo na trhu. Jednou z podmínek úspěchu v této oblasti je vedle zajímavé a kvalitní nabídky produktů schopnost rychle reagovat na žádost zákazníka o financování. V tom Společnosti pomáhá internetová aplikace pro on-line uzavírání smluv eline, která je nasazená ve všech spolupracujících autobazarech. Tato aplikace umožňuje uzavření smlouvy se zákazníkem do 15 minut a často i rychleji přímo v místě prodeje automobilu. V oblasti financování strojů, zařízení a investičních celků ČSOB Leasing intenzivně spolupracuje zejména se společnostmi Zetor, Kverneland Czech, Linde Material Handling, Phoenix-Zeppelin a Terramet. Výsledkem této spolupráce jsou krátkodobé i dlouhodobé obchodní akce s řadou výhod pro zákazníky. Vendor programy Vzhledem ke vstupu a etablování vendorů (dodavatelů) KBC Lease na českém trhu, dochází k rozšíření vendor programů i do České republiky. V rámci programu jsou dodavateli poskytovány obchodní produkty, na něž je zvyklý v rámci spolupráce s KBC Lease v Evropě s úpravami odpovídající českému právu a místním podmínkám. Nejvýznamnějším vendor programem je v současné době spolupráce se společností CIT Group Inc., která je zákazníkům prezentována pod společnou značkou Dell Financial Services. Zákazníci mohou využít jak finanční leasing, zákaznický úvěr, tak také stále více preferovaný produkt operativní leasing se zůstatkovou hodnotou, který je vhodný pro financování odvětví výpočetní technika vzhledem k velké dynamice změn cen a potřeby vysokých investic. 15

2.3. Produkty pro zákazníky ČSOB Leasing jako univerzální a zároveň největší leasingová společnost na trhu nabízí úplnou škálu produktů pro financování automobilů, strojů a zařízení. Jedná se o finanční leasing, zákaznický úvěr a operativní leasing, každý z těchto produktů doplněný o různé produktové varianty. V průběhu roku 2007 Společnost připravila řadu nových produktů, které zohledňují nový legislativní rámec daný reformou veřejných financí účinnou od 1. 1. 2008. Finanční leasing pro soukromé osoby (spotřebitele) Protože spotřebitel neuplatňuje splátky finančního leasingu daňově jako náklady a protože byla od 1. 1. 2008 pro leasingovou společnost zrušena možnost tzv. leasingového odpisování, je možné poskytnout spotřebitelům finanční leasing bez jakýchkoliv omezení. Produkt je určen pro spotřebitele, kteří mají možnost volit dobu trvání leasingové smlouvy i jejího splácení od 24 měsíců do 84 měsíců. Spotřebitel tedy může vlastnit automobil financovaný leasingem již např. po dvou letech leasingu. Finanční leasing OPTIMAL Jde o výhodný finanční leasing s vysokou variabilitou parametrů smlouvy s dobou trvání odpovídající minimální době odpisování dle zákona o daních z příjmů. Produkt je vhodný pro financování širokého spektra značek vozidel (nákladních i osobních) a jejich modelů, ale také strojů, zařízení, různých technologií (včetně velkých technologických celků) a informační techniky (v této komoditě zůstává i po 1. 1. 2008 minimální doba leasingu 36 měsíců). Charakteristickým znakem této nové podoby produktu je nízká splátka způsobená mimo jiné zákonným prodloužením minimální doby trvání finančního leasingu. Finanční leasing OPTIMAL se zrychleným splácením Jde o výhodný finanční leasing s vysokou variabilitou parametrů smlouvy s dobou trvání odpovídající minimální době odpisování dle zákona o daních z příjmů. Produkt je vhodný pro financování širokého spektra značek vozidel (nákladních i osobních) a jejich modelů, ale také strojů, zařízení, různých technologií (včetně velkých technologických celků) a informační techniky (v této komoditě zůstává i po 1. 1. 2008 minimální doba leasingu 36 měsíců). Charakteristickým znakem této nové podoby produktu je nízká splátka způsobená mimo jiné zákonným prodloužením minimální doby trvání finančního leasingu. Finanční leasing MINIMAL 36+ s možností předčasného ukončení financování ČSOB Leasing tímto produktem naplňuje potřeby zákazníků podnikatelů, kteří si přejí sami volit 16

dobu ukončení své smlouvy, pokud se rozhodli, aby jejich leasing nedoběhl v dohodném termínu. Tento produkt umožňuje standardně předčasně ukončit leasingovou smlouvu po 36 měsících (uzavřenou na zákonem stanovenou minimální dobu) na vlastní žádost zákazníka. Principem produktu je stanovení takové maximální výše akontace a minimální výše zůstatkové hodnoty, aby kdykoliv při předčasném ukončení po 36. splátce byla odkupní cena předmětu financování vyšší než zůstatková hodnota předmětu a tedy již zaplacené splátky byly vždy daňově uznatelné. ČSOB Leasing nabízí takové podmínky produktu, kdy zákazník má možnost a ví, ve kterém okamžiku je ekonomicky nejvýhodnější smlouvu předčasně ukončit v prostředí nové daňové legislativy, což je zvláště důležité pro podnikatele. Zákazník má možnost ihned po řádném ukončení leasingové smlouvy financovaný předmět smlouvy odprodat, a uvolnit si tak zdroje na případnou další novou potřebnou investici. Produktem lze financovat osobní, užitková i nákladní vozidla, stroje, zařízení a jiné technologie ve 2. odpisové skupině. Finanční leasing MINIMAL Jde o krátký finanční leasing se zvýšenou zůstatkovou hodnotou na konci financování, který vychází z ustanovení 24 odst. 5 zákona o dani z příjmů. Předností tohoto produktu je doba financování i trvání smlouvy po dobu kratší, než je minimální doba odpisování dle zákona a nízké * nové obchody v pořizovací ceně bez DPH splátky. Specifikem produktu je promítnutí splátek do daňových nákladů, kdy podle aktuálního stanoviska ministerstva financí lze nájemné uplatnit až formou dodatečných daňových přiznání ke dni odkupu předmětu financování a při splnění podmínky výše kupní ceny. Finanční leasing pro luxusní automobily Pozitivním důsledkem reformy je zrušení hranice 1,5 milionu korun pro daňovou uznatelnost nákladů na pořízení osobních automobilů. Od 1. 1. 2008 tedy nebude limitována daňová uznatelnost leasingového nájemného u luxusních automobilů, a tím se opět otvírají dveře pro začlenění vozů nad 1,5 milionu korun do firemních vozových parků cestou pořízení prostřednictvím finančního leasingu. Toto je určitě dobrá zpráva pro prodejce luxusních vozů, ale i pro podnikatele, kteří tak nebudou muset pořizování reprezentativních vozidel řešit operativním leasingem pouze z důvodu daňové uznatelnosti. Finanční leasing nabízíme v mnoha dalších variantách: Zpětný leasing: specifická forma leasingu, která je založena na odkupu věci, která je již ve vlastnictví zákazníka a následném splácení formou leasingových splátek. Cílem operace je získání potřebné hotovosti pro zákazníka. Subleasing: předmět leasingu je se souhlasem ČSOB Leasing pronajatý formou podnájmu leasingovým nájemcem třetímu subjektu. PRIBOR+: leasingový úrok je smluvně vázán na pohyb sazby 3M PRIBOR na trhu mezibankovních depozit výsledkem jsou pohyblivé leasingové splátky. Devizový leasing: finanční leasing uskutečňovaný v EUR. Operativní leasing V posledních letech roste zájem také o operativní leasing. Jedná se o dlouhodobý pronájem předmětu bez přechodu vlastnictví po skončení smlouvy, kdy předmět leasingu klient vrací leasingové 17

společnosti. Hlavní výhodou tohoto způsobu financování je přenesení péče o automobily, stroje nebo zařízení na leasingovou společnost, 100% daňová uznatelnost leasingových splátek, možnost rovnoměrného plánování investic, nižší kalkulační základ pro výpočet splátek oproti ostatním formám financování a stabilní náklady. ČSOB Leasing v roce 2007 nabízel operativní leasing pod obchodní značkou CarPark (tato značka byla od 1. 4. 2008 nahrazena názvem ČSOB Autolease) v rámci operativního leasingu ucelenou řadu produktů: Full service leasing produkt umožňuje zákazníkovi výhodně provozovat firemní osobní a užitkové vozy a využívat řady služeb za měsíční poplatek hrazená částka pokrývá plnohodnotné užívání vozu i veškeré náklady na provoz (údržba, opravy, pojištění atd.) ČSOB Leasing nabízí čtveřici typů kalkulací nastavených tak, aby si z nich dokázal vybrat každý zájemce o full sevice leasing jednotlivé kalkulace se liší ve způsobu vyúčtování služeb a dalších zvolených parametrů smlouvy Fleet management fleet management je komplexní správa vozového parku (tzv. outsourcing) leasingovou společností ČSOB Leasing tímto produktem zákazníkům zajišťuje služby a administrativu pro provoz dopravní techniky v jejich vlastnictví, tj. bez financování vozidla fleet management je využitelný pro vozidla pořízená na finanční leasing nebo ve vlastnim majetku produkt zahrnuje nabídku veškerých služeb jako full service leasing služby související s provozem a užíváním předmětu jsou zajištěny po celou dobu trvání smlouvy Leaseback uvolnění finančních prostředků zákazníka odprodejem jeho stávajícího autoparku zákazník následně užívá své vozidla formou full service leasingu včetně služeb Operativní leasing bez služeb jedná se o pronájem movité věci bez doprovodných služeb financování vozového parku či strojů mimo rozvahu zákazník získá potřebné vybavení pro časově omezené projekty (neplatí minimální doba financování jako u finančního leasingu) ČSOB Leasing financuje formou operativního leasingu jak osobní a užitkové automobily, tak nákladní automobily, stroje a zařízení. Zákaznický úvěr Nebankovní spotřebitelské úvěry, poskytované leasingovými společnostmi na financování movitých věcí, jsou segmentem, který v posledních 2 letech vzrostl a nadále ještě poroste. Zde činí meziroční růst 40 50 %. U nákupu nákladních automobilů, autobusů a strojů ze strany zákazníků podnikatelů se nebankovní úvěry leasingových společností používají také, a to např. při čerpání různých dotačních programů. Tam je totiž podmínkou vlastnictví dotovaného předmětu zákazníkem, a to úvěr splňuje. ČSOB Leasing nabízí účelový úvěr pro pořízení nových a ojetých automobilů všech typů, autobusů, strojů a zařízení. Hlavní výhody tzv. leasingového úvěru jsou podobné jako u leasingu rychlost a uzavírání na místě, výhodné pojištění ve splátkách, administrativní jednoduchost (minimum podkladů) a procesní komfort obdobný leasingovému způsobu financování. Navíc je výhodou zákaznického úvěru skutečnost, že se předmět financování ihned stává majetkem zákazníka (možnost čerpání prostředků z dotačních programů), doba splácení od 6 do 84 měsíců a splátka úvěru není zatížena DPH. Informační portál eleasing ČSOB Leasing poskytuje zákazníkům zdarma ke všem finančním produktům unikátní informační portál eleasing. Prostřednictvím portálu eleasing získá zákazník např. okamžitý přehled o provozních nákladech jednotlivých předmětů financování (při operativním leasingu) nebo ocelkových nákladech svého vozového parku podle jednotlivých služeb (při operativním leasingu či fleet managementu), může jednoduše a rychle komunikovat se společností ČSOB Leasing, má k dispozici přehled splácení své smlouvy a má přístup k atraktivním akčním nabídkám. Vlastní autobazar ČSOB Leasing ČSOB Leasing nabízí zákazníkům ve vlastním autobazaru prověřené osobní a užitkové automobily pocházející převážně z ukončené zákaznické smlouvy nebo z operativního leasingu s prověřeným původem, kvalitou i cenou. Vozidla je možné zakoupit přímo (platba hotově) a nebo můžete využít nabídku financování od ČSOB Leasing formou finančního leasingu nebo zákaznického úvěru včetně možnosti přímo na místě získat výhodné pojištění. Autobazar ČSOB Leasing nabízí zákazníkům i výkup vozidel, kteří mohou tímto způsobem získat finanční prostředky na úhradu akontace leasingové či úvěrové smlouvy uzavřené na pořízení nového vozidla. 18

2.4. Produkty pro dodavatele ČSOB Leasing poskytuje spolupracujícím dodavatelům výhodné speciální finanční produkty pro financování jejich nových i ojetých skladových či předváděcích vozidel př. nových či použitých strojů a zařízení (tzv. wholesale and stock financing). Naše společnost je schopna financovat skladové vozy i vozy vystavené na prodejně či jiné prodejní ploše, náhradní díly (materiál a zboží) a další investiční potřeby dodavatele, např. vybavení servisu a nemovitosti. Svými produkty ČSOB Leasing financuje další rozvoj svých partnerů. Jedná se o tyto finanční produkty pro dodavatele: Účelové rámcové obchodní financování: rámcové financování na pořízení konkrétních vozidel či jiné dopravní techniky dodavatelem formou jednotlivých čerpání, určeny pro předfinancování nové i ojeté dopravní techniky (skladové a předváděcí). Účelové individuální obchodní financování: individuální jednorázové financování na pořízení konkrétních vozidel nebo strojů a zařízení dodavatelem, určeny pro předfinancování nových i ojetých vozidel (skladová a předváděcí) a nových i použitých strojů a zařízení. Financování dealerských sítí: rámcové financování (úvěrového či faktoringového typu) na pořízení konkrétních nových vozidel dodavatelem (dealerem) např. od importéra konkrétní značky, určeny pro předfinancování nových vozidel (skladová a předváděcí) celé dealerské sítě vybraných značek dopravní techniky. Provozní financování: financování bez konkrétní vazby na nabytí předmětu financování, určeny pro financování náhradních dílů (materiálu a zboží) k předmětům financování, nebo případně pro financování nákupů budoucích předmětů financování apod. Investiční financování provozních nemovitostí dodavatelů: účelové střednědobé a dlouhodobé financování k uspokojení investičních potřeb dodavatelů v oblasti jejich provozního nemovitého majetku (např. showroomu, nového servisu apod.), určeny pro financování koupě nemovitostí, refinancování peněžních prostředků použitých na již realizovanou koupi nemovitostí a/nebo na financování rekonstrukcí, oprav nebo inovací nemovitostí. Pro pohodlnou přípravu kalkulací a rychlé uzavírání smluv se zákazníky naše společnost poskytuje prodejcům a dodavatelům komfortní software eline, který pracuje v režimu on-line. ČSOB Leasing má s využíváním tohoto systému již tříletou zkušenost u prodejců ojetých vozů a v průběhu roku 2007 rozšířila tuto aplikaci i mezi dealery nových vozů. Uzavření smlouvy se zákazníkem je při využití eline ve standardních případech otázkou několika minut. Dodavatel je tak schopen výrazně urychlit uzavření smlouvy se zákazníkem, zvýšit tak komfort obsluhy a využít našich služeb pro rychlejší a kvalitnější distribuci v místě prodeje. Spolu s internetovým portálem eleasing, který ČSOB Leasing jako jediná společnost zdarma poskytuje svým zákazníkům, je aplikace eline součástí nového moderního způsobu elektronické komunikace společnosti se zákazníky a obchodními partnery. 19

2.5. Pojištění ČSOB Leasing zajišťuje pojištění financovaného majetku prostřednictvím své dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř. Hlavním cílem společnosti ČSOBLPM je zajištění všech druhů pojištění pro všechny typy předmětů financovaných ČSOB Leasing. Společnost má v současné době uzavřeny pojistné smlouvy pro dopravní techniku s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna, Allianz pojišťovna, Česká pojišťovna, Generali pojišťovna, Kooperativa pojišťovna, Uniqa pojišťovna a Servisní pojišťovna. Pro komoditu stroje a zařízení má uzavřeny hromadné pojistné smlouvy s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna a Allianz pojišťovna a Kooperativa pojišťovna. ČSOB Leasing nabízí zákazníkům výhodnější pojištění, než by zpravidla získali individuálně přímo od pojišťovny. Zákazníci využívají výhodných sazeb, kterých ČSOBL PM dosahuje díky velkému objemu pojistného. Navíc je pojištění bez DPH zahrnuto do splátek smlouvy, a umožňuje tak měsíční splátky pojistného. Toto zákazníkovi šetří časovou hodnotu peněz, ale i veškeré starosti, které by měl se sjednáním a s placením jím sjednané samostatné pojistky. ČSOB Leasing nabízí u všech svých finančních produktů zákazníkovi sjednání havarijního nebo strojního pojištění s garantovanou sazbou pojistného po celou dobu splácení zákaznické smlouvy. Povinné ručení nabízí ČSOB Leasing ve dvou variantách: fixní sazby, které mohou být garantované až na 7 let trvání smlouvy, nebo sazby pohyblivé, jejichž výše je garantována na jeden rok. Další výhodnou je, že zákazník si může uzavřít leasingovou nebo úvěrovou smlouvu s povinným ručením, u kterého ČSOB Leasing zohlední zákazníkovi vstupní bonus od všech pojistitelů v ČR, který v roce 2007 činil až 35 %. Toto zvýhodnění nabízí ČSOB Leasing svým zákazníkům u ČSOB Pojišťovny a Allianz pojišťovny. Zákazník má možnost pokračovat v pojištění i po řádném ukončení smlouvy za výhodné pojistné sazby i po řádném ukončení smlouvy. Tato služba je pro zákazníky bezplatná a zajišťuje možnost kontinuálního pojištění bez nutnosti přistavit pojišťovně vůz. 20