Účetní závěrka Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 Údaje závěrky vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní deníky, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsahové vymezení závěrky se řídí požadavky vyhlášky č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny.
OBSAH Rozvaha a výsledovka I. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti II. Doplňující informace o majetku III. Zvláštní obsah III.1. Porovnání stavů bankovních účtů k fondům III.2. Stavy a změny fondů veřejného zdravotního pojištění (účty 406 až 433) III.3. Stavy a změny stavů jednotlivých fondů účtovaných na účtu 403 a ostatní zdaňovaná činnost III.4. Analytické členění ostatních nákladů a výnosů IV. Popis účetní jednotky IV.1. Informace o zdravotní pojišťovně IV.2. Rozhodující předmět činnosti IV.3. Organizační struktura pojišťovny IV.4. Přehled a složení statutárních a dozorčích orgánů IV.5. Majetková spoluúčast v jiných společnostech IV.6. Poskytnuté půjčky, záruky či jiná peněžitá plnění V. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování V.1. Používané účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace účetní jednotky a jejich změny VI. Ostatní obsah VI.1. Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období VI.2. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti VI.3. Zajištění a odpis pohledávek VI.4. Dohadné položky VI.5. Půjčky VI.6. Zálohy VI.7. Projednávané soudní spory 2
ROZVAHA Ministerstvo financí ČR K 31.12.2006 Název a sídlo účetní jednotky: schváleno vyhláškou č. 503/2002 Sb. v platném znění (v tis. Kč) ZP MV ČR s účinností pro zdravotní pojišťovny Rok Měsíc IČO Na Míčánkách 2 2006 12 47114304 101 00 PRAHA 10 a I. AKTIVA x Minulé Hrubá Úprava Čistá období výše výše b 1 2 3 4 A. Dlouhodobý nehmotný majetek (20 a 221) 1 25 881 50 617 27 880 22 737 1. Dlouhodobý nehmotný majetek (20) 2 24 800 50 617 27 880 22 737 2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 221AE 3 1 081 0 0 3. Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku ( 222AE) 4 0 0 0 B. Finanční umístění (10) 5 127 848 181 541 59 900 121 641 1. Pozemky, stavby, budovy (10AE) 6 127 848 181 541 59 900 121 641 2.Pozemnky, stavby (nemovitosti), budovy (10AE) 7 127 848 181 541 59 900 121 641 C. Dlouhodobý hmotný majetek (10 až 22) 8 442 819 694 810 248 994 445 816 1. Pozemky a stavby (10) 9 383 955 484 007 111 622 372 385 1.1 Pozemky (101AE) 10 35 620 35 620 0 35 620 1.2 Stavby (102AE) 11 348 335 448 387 111 622 336 765 2.Movitý majetek 12 38 369 168 119 137 372 30 747 2.1 movitý majetek - odepisovaný (211AE) 13 38 188 167 938 137 372 30 566 2.2 movitý majetek - neodepisovaný (216) 14 181 181 0 181 3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 221AE 15 20 495 42 684 0 42 684 4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku ( 222AE) 16 0 0 0 0 D. Dlouhodobý finanční majetek (11až 14) 17 0 0 0 0 I. Podíly v podnikatelských seskupeních (z 11) 18 0 0 0 0 1. Podíly v ovládaných osobách (z 111) 19 0 0 0 0 2. Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám (z112) 20 0 0 0 0 3. Podíly s podstatným vlivem (z 112, z 114) 21 0 0 0 0 4. Dluhopisy vydané osobami, ve kterých má UJ podst. vliv a půjčky (z 115, z 116) 22 0 0 0 0 II. Jiný dlouhodobý finanční majetek (z 12) 23 0 0 0 0 1. Akcie a cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly (z 121) 24 0 0 0 0 2. Dluhové cenné papíry (z 122) 25 0 0 0 0 3. Depozita u finančních institucí (z 123AE) 26 0 0 0 0 4. Ostatní dlouhodobý finanční majetek (z 124,125,126,127,117) 27 0 0 0 0 E. Dlužníci (30,31,32,z 35,z 37) 28 2 509 933 2 731 864 0 2 731 864 I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění (31) 29 2 496 213 2 718 595 0 2 718 595 1. Pohledávky za plátci pojistného (311) 30 2 459 555 2 677 299 0 2 677 299 2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče (312) 31 23 006 25 161 0 25 161 3. Pohledávky z přerozdělení pojistného (313) 32 0 0 0 0 4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdr. poj. (315) 33 9 411 7 497 0 7 497 5. Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu (316) 34 0 0 0 0 6. Pohledávky z plnění mez.smluv o zdr.péči (318) 35 4 211 8 413 0 8 413 7. Ostatní pohledávky (z 31) 36 30 225 0 225 II.Ostatní pohledávky (z 30, z 31 z 32, z 35, z 37) 37 13 720 13 269 0 13 269 1. Krátkodobé (z 30, z 31 z 32, z 35, z 37) 38 3 410 2 971 0 2 971 2. Dlouhodobé (z 30, z 31 z 32, z 35, z 37) 39 10 307 6 560 0 6 560 3. Pohledávky za pojistníky (301, 308AE) 40 0 0 0 0 4. Pohledávky za zprostředkovateli (302, 308AE) 41 0 0 0 0 5. Pohledávky z operací zajištění (303, 308AE) 42 0 0 0 0 6. Pohledávky za upsané základní jmění (321) 43 0 0 0 0 7. Jiné (ostatní) pohledávky (328) 44 3 3 738 0 3 738 F. Ostatní aktiva (23 až 25) 45 1 421 423 2 281 139 0 2 281 139 I. Zásoby 251 46 0 0 0 0 II. Hotovost na účtech u finančních institucí a v pokladně (23 až 25) 47 1 421 423 2 281 139 0 2 281 139 Zvláštní bankovní účty 48 1 419 834 2 279 825 0 2 279 825 1. Základního fondu (241) 49 391 272 1 076 183 0 1 076 183 2. Rezervního fondu (242) 50 186 687 205 737 0 205 737 3. Provozního fondu (243) 51 383 304 466 659 0 466 659 4. Sociálního fondu (244) 52 3 901 2 724 0 2 724 5. Fondu reprodukce majetku (245) 53 248 316 270 321 0 270 321 6. Fondu prevence (235) 54 190 778 238 663 0 238 663 7. Fondu pro úhradu preventivní péče (235) 55 0 0 0 0 8. Fondu pro zprostředkování úhrady zdr.péče (235) 56 0 0 0 0 9. Fondu pro úhradu závodní prev.péče z prostř.zam. (235) 57 0 0 0 0 10. Ostatní bankovní účty (235) 58 15 576 19 538 0 19 538 Pokladna a jiné pokladní hodnoty (231, 232) 59 1 589 1 314 0 1 314 III. Jiná aktiva 60 0 0 0 0 G. Přechodné účty aktiv (39) 61 879 940 0 940 I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 62 879 940 0 940 1. náklady příštích období a příjmy příštích období (391,394) 63 879 940 0 940 2. dohadné položky aktivní (397) 64 0 0 0 AKTIVA CELKEM 65 4 528 783 5 940 911 336 774 5 604 137 Kontrolní číslo aktiv 999 19 488 590 25 950 168 1 319 216 24 630 952 3
II. PASÍVA a Minulé Hrubá Úprava Čistá č. ř. období výše výše b 1 2 3 4 x A. Vlastní jmění (40,41) 66 2 639 079 4 270 700 I. Základní kapitál (401) 67 0 0 II. Rezervní fond na nové ocenění (402) 68 0 0 III. Ostatní kapitálové fondy, z toho: (403-412) 69 1 382 966 1 521 773 1. Provozní fond (406) 70 337 527 424 478 2. Sociální fond (407) 71 3 707 2 792 3. Fond majetku (408) 72 596 548 590 193 4. Fond reprodukce majetku (409) 73 249 163 261 194 5. Fond prevence (403) 74 196 021 243 116 6. Fond pro úhradu preventivní péče (403) 75 0 0 7. Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče (403) 76 0 0 8. Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostř. zaměstnavat. (403) 77 0 0 9. Rezervní fond z nového ocenění (405) 78 0 0 10. Zákonný rezervní fond (411) 79 0 0 11. Ostatní fondy (z 403-412) 80 0 0 IV. Ostatní fondy ze zisku (41) 81 0 0 V. Fondy veřejného zdravotního pojištění (43) 82 1 240 367 2 728 275 1. Základní fond (431) 83 1 052 493 2 522 538 2. Rezervní fond (433) 84 187 874 205 737 VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo ztráta (413,421) 85 12 596 15 746 VII. Zisk běžného účetního období 86 3 150 4 906 B. Rezervy (44, 45) 87 0 0 1. Rezervy na ostatní rizika a ztráty (45) 88 0 0 2. Technické rezervy (44) 89 0 0 C. Věřitelé (33,34,z 35,36,z 37,47,48) 90 1 889 309 1 333 241 I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění (34) 91 1 686 543 1 170 313 1. Závazky za plátci pojistného (341) 92 56 3 2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče (342) 93 1 652 486 1 167 382 3. Závazky z přerozdělení pojistného (343) 94 0 0 4. Závazky k zajišťovacímu fondu (346) 95 33 797 0 5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči (342) 96 204 2 928 6. Ostatní závazky (348, z 47, z 48) 97 0 0 II. Výpůjčky zaručené dluhopisem, z toho 98 0 0 a) Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky (367) 99 0 0 III. Závazky vůči finančním institucím (37 a 355) 100 0 0 IV. Ostatní závazky, z toho: (33, 37 a 355) 101 202 766 162 928 1. Závazky daňové (37) 102 4 799 4 279 2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění (355) 103 11 407 10 679 3. Závazky vůči pojištěným (331, 338AE) 104 0 0 4. Závazky vůči zprostředkovatelům (332, 338AE) 105 0 0 5. Závazky při operacích zajištění (333, 338AE) 106 0 0 6. Bankovní úvěry (365, 366,471) 107 0 0 7. Ostatní závazky (z 35, z 36, z 37, z 48) 108 186 560 147 970 D. Ostatní pasiva 109 0 0 E. Přechodné účty pasiv (39) 110 395 196 I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 111 395 196 1. výdaje příštích období a výnosy příštích období (392,393) 112 395 196 2. dohadné položky pasivní (398) 113 0 0 PASÍVA CELKEM 114 4 528 783 5 604 137 Kontrolní číslo pasív 999 18 099 386 22 395 896 Identifikační údaje auditora Razítko a podpis Osoba odpovědná za účetní Osoba odpovědná za účetnictví: Datum Statutárního orgánu pojišťovny závěrku: (jméno a podpis) (jméno a podpis) zpracování BDO Prima Audit s.r.o. 19.března Olbrachtova 1980 / 5 140 00 Praha 4 Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA Ing. Svatopluk Škuta Ing. Josef Krejdl 2007 č. osvědčení: 0018 generální ředitel ZP MV ČR ředitel odboru ekonomicko provozního vedoucí ekonomického odd. 4
5
Ministerstvo financí ČR Schváleno vyhláškou č. 503/2002 Sb.v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny Výkaz zisku a ztráty Název a sídlo úč. jednotky Zdravotní pojišťovna K 31. 12. 2006 ministerstva vnitra ČR (v tis. Kč)... Na Míčánkách 2 Čís.ř. IKF Rok Měsíc IČO 101 00 PRAHA 10 01 851093 2006 12 851098 4 7 1 1 4 3 0 4 Číslo Základna Mezisoučet Výsledek a b 1 2 3 I. Technický účet k neživotnímu pojištění x x x x 1. Zasloužené pojistné, očištěné 11 x x x Předepsané hrubé pojistné (601) 12 x x Pojistné postoupené zajišťovatelům (602) 13 x Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné (505-605) 14 x x Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (506-606) 15 2. Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu (611) 16 x x 3. Ostatní technické výnosy, očištěné (618-619) 17 x x 4. Náklady na pojistná plnění, očištěné 18 x x x Náklady na pojistná plnění (501) 19 x x Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění (502) 20 x Změna stavu rezervy na pojistná plnění (503-603) 21 x x Změna stavu rezervy na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů (504-604) 22 5. Změna stavu jiných technických rezerv - očištěná [(507-607)-(508-608)] 23 x x 6. Prémie a slevy, očištěné (514-515) 24 x x 7. Čistá výše provozních výdajů 25 x x x Pořizovací náklady (výdaje) na pojistné smlouvy (511) 26 x x Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy (511AE) 27 x x Správní režie (512) 28 x x Provize od zajišťovatelů (613) a podíly na ziscích, očištěné (616-617) (-) 29 x 8. Ostatní technické náklady, očištěné (518-519) 30 x x 9. Změna stavu vyrovnávacích rezerv (509-609) 31 x x 10. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění (=712) 32 x x II. Technický účet k životnímu pojištění x x x x 1. Zasloužené pojistné, očištěné 33 x x x Předepsané hrubé pojistné (621) 34 x x Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům (622) 35 x x Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné [(523-623)-(524-624)] 36 x 2. Výnosy z finančního umístění 37 x x x Výnosy z majetkových účastí (634) v tom: 38 x x a v tom: rozhodující vliv (634AE) Výnosy z ostatního finančního umístění v tom: 39 x x x a v tom: rozhodující vliv Legenda Výnosy z pozemků a staveb (635) 40 x x Výnosy z ostatních složek finančního umístění (636) 41 x Použití opravných položek k finančnímu umístění (637) 42 x x Výnosy z realizace finančního umístění (638) 43 x 3. Nerealizované přírůstky hodnoty finančního umístění *) 44 x x x 4. Ostatní technické výnosy, očištěné (647-648) 45 x x 5. Náklady na pojistná plnění, očištěné 46 x x x Náklady na pojistná plnění (521) 47 x x Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění (522) 48 x Změna stavu rezervy na pojistná plnění (525-625) 49 x x Změna stavu rezervy na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů (526-626) 50 6. Změna stavu jiných rezerv 51 x x x Změna stavu rezerv pojistného životního pojištění (527-627) 52 x x Změna stavu rezerv pojist. živ. pojištění - podíl zajišťovatelů (528-628) 53 x Změna stavu jiných - očištěná [(529-629)-(531-631)] 54 x 7. Prémie a slevy, očištěné (536-541) 55 x x 8. Čistá výše provozních výdajů 56 x x x Pořizovací náklady (výdaje) na pojistné smlouvy (532) 57 x x Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy (532AE) 58 x x Správní režie (533) 59 x x Provize od zajišťovatelů (643) a podíly na ziscích - očištěné (641-642) (-) 60 x 9. Náklady na finanční umístění 61 x x x Náklady na finančního umístění (535) 62 x x Tvorba opravných položek k finančnímu umístění (537) 63 x x Náklady na realizaci finančního umístění (538) 64 x 10. Nerealizované úbytky hodnoty finančního umístění *) 65 x x x 11. Ostatní technické náklady, očištěné (547-548) 66 x x 12. Převod výnosů z finančního umístění na netechnický účet (-) (649) 67 x x 13. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění (=713) 68 x x řádku 6
III. Netechnický účet x x x x 1. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění (výsledek ř. 32) 69 x x 2. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění (výsledek ř. 68) 70 x x 3. Výnosy z finančního umístění 71 x x x Výnosy z majetkových účastí (651) v tom: 72 x x a v tom: rozhodující vliv (651AE) Výnosy z ostatního finančního umístění v tom: 73 x x x a v tom: rozhodující vliv Výnosy z pozemků a staveb (652) 74 x x Výnosy z ostatních složek finančního umístění (653) 75 x Použití opravných položek k finančnímu umístění (654) 76 x x Výnosy z realizace finančního umístění (655) 77 x 4. Převedené výnosy finančního umístění z technického účtu k živ. pojištění (656) 78 x x 5. Náklady na finanční umístění 79 x x x Náklady na finanční umístění (551) 80 x x Tvorba opravných položek k finančnímu umístění (554) 81 x x Náklady na realizaci finančního umístění (555) 82 x 6. Převod výnosů z finančního umístění na technický účet k neživ. pojištění (657) 83 x x 7. Ostatní výnosy (658,659,661) 84 x x 16 683 8. Ostatní náklady (558,559,561) 85 x x 10 096 9. Daň z příjmů z běžné činnosti (571,572,575) 86 x x 1 660 10. Hospodářský výsledek po zdanění (711AE) 87 x x 4 927 11. Mimořádné výnosy (663) 88 x x 0 12. Mimořádné náklady (563) 89 x x 0 13. Mimořádný hospodářský výsledek (711AE) 90 x x 0 14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (573,574) 91 x x 0 15. Ostatní daně a poplatky (562) 92 x x 21 16. Hospodářský výsledek za účetní období (711) 93 x x 4 906 Kontrolní číslo 99 0 0 38 293 Identifikační údaje auditora Razítko a podpis Osoba odpovědná za účetní Osoba odpovědná za účetnictví: Statutárního orgánu pojišťovny závěrku: (jméno a podpis) (jméno a podpis) BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980 / 5 Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA Ing. Svatopluk Škuta Ing. Josef Krejdl 140 00 Praha 4 generální ředitel ZP MV ČR ředitel odboru ekonomicko provozního vedoucí ekonomického odd. č. osvědčení 0018 Zpracováno dne: 19. března 2007 7
Rozvaha a výsledovka Zpracování Rozvahy a Výsledovky vychází z platného znění vyhlášky č. 503/2002 Sb. Sestavení Rozvahy a Výsledovky je ovlivněno absencí časového rozlišení s výjimkou ostatní zdaňované činnosti. Účetní standardy pro zdravotní pojišťovny ve znění platném od 1. 1. 2005 umožňují použití přechodných účtů aktiv a pasiv pouze u ostatní zdaňované činnosti. I. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti I.1. Dlouhodobé bankovní úvěry a finanční výpomoci Název celková výše výše splátky 2006 splaceno celkem zbývá splatit datum poslední (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) splátky Finanční výpomoc dle usnes. vlády z 9.4./97 č. 226 466 000-40 000-360 000 92 705 31.12.2007 mimořádná splátka provedena v r. 2000 X X -104 597 částečné vrácení mimořádné splátky FÚ P10 v r. 2005 X X 91 302 Finanční výpomoc dle usnes. vlády z 9.4./97 č. 226 druhá část poskytnutá v roce 1998 84 900-5 000-71 900 13 000 31.12.2007 CELKEM 550 900-45 000-445 195 105 705 31.12..2007 Dne 27. 12. 2006 byly provedeny splátky dle splátkového kalendáře ve výši 40 000 tis. Kč a 5 000 tis. Kč. Pro rok 2007 činí zůstatek nesplacené finanční výpomoci 92 705 tis. Kč a 13 000 tis. Kč, to je celkem 105 705 tis. Kč. Termín konečného splacení je 31. 12. 2007. II. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku II.1. Hlavní skupiny hmotného majetku - dlouhodobého (tis. Kč) Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Rok 2005 minulé období minulé období minulé období Pozemky 41 580 0 41 580 Budovy, haly, stavby 621 053-150 830 470 223 Samostatné movité věci a soubory m.věcí 47 312-34 782 12 530 Stroje, přístroje, zařízení 80 853-71 718 9 135 Dopravní prostředky 25 115-12 598 12 517 Inventář 16 517-12 511 4 006 Jiný HM 677-677 0 Neodepisovaný majetek 181 0 181 Nedokončený majetek 20 495 20 495 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Celkem 853 783-283 116 570 667 8
Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Změna stavu Rok 2006 běžné období běžné období běžné období běžné období Pozemky 41 580 0 41 580 0 Budovy, haly, stavby 623 968-171 522 452 446-17 777 Samostatné movité věci a soubory m.věcí 47 121-36 298 10 823-1 707 Stroje, přístroje, zařízení 79 299-69 401 9 898 763 Dopravní prostředky 25 115-18 558 6 557-5 961 Inventář 16 403-13 115 3 288-718 Jiný HM 0 0 0 0 Neodepisovaný majetek 181 0 181 0 Nedokončený majetek 42 684 42 684 22 189 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Celkem 876 351-308 894 567 457-3 211 II.2. Nehmotný majetek - dlouhodobý (tis. Kč) Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Rok 2005 minulé období minulé období minulé období Softw are 45 806-21 006 24 800 Ocenitelná práva 0 0 0 Výsledky vědecké činnosti 0 0 0 Jiný NM 0 0 0 Nedokončený NM 1 081 1 081 Zálohy na NM 0 0 Celk em 46 887-21 006 25 881 Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Změna stavu Rok 2006 běžné období běžné období běžné období běžné období Softw are 50 617-27 880 22 737-2 063 Ocenitelná práva 0 0 0 0 Výsledky vědecké činnosti 0 0 0 0 Jiný NM 0 0 0 0 Nedokončený NM 0 0-1081 Zálohy na NM 0 0 0 Celkem 50 617-27 880 22 737-3 144 II.3. Hmotný majetek - dlouhodobý, pořízený formou finančního pronájmu ZP MV ČR nemá z předchozích období žádné leasingové závazky. Žádné nové leasingové smlouvy nebyly v roce 2006 uzavřeny. II.4. Hmotný majetek zatížený zástavním právem ZP MV ČR nemá žádný hmotný majetek zatížený zástavním právem. 9
III Zvláštní obsah III.1. Porovnání stavů jednotlivých zvláštních bankovních účtů k fondům (údaje v tis. Kč) Účetní stav fondů 2003 Účetní stav fondů 2004 Účetní stav fondů 2005 Účetní stav fondů 2006 Základní fond ("ZFZP") 222 272 728 008 1 052 493 2 522 538 Provozní fond 281 844 302 440 337 527 424 478 Fond reprodukce majetku 275 782 250 015 249 163 261 194 Sociální fond 3 688 3 722 3 707 2 792 Rezervní fond 291 410 169 677 187 874 205 737 Fond prevence 165 965 221 080 196 021 243 116 CELKEM 1 240 961 1 674 942 2 026 785 3 659 855 Stav finančních prostředků fondů Stav finančních prostředků Stav finančních prostředků Stav finančních prostředků (údaje v tis. Kč) 2003 fondů 2004 fondů 2005 fondů 2006 Základní fond ("ZFZP") 218 100 118 999 391 272 1 076 183 Provozní fond 315 147 301 371 384 893 467 973 Fond reprodukce majetku 275 855 242 524 248 316 270 321 Sociální fond 4 002 4 003 3 901 2 724 Rezervní fond 251 637 169 677 186 687 205 737 Fond prevence 80 371 212 701 190 778 238 663 CELKEM 1 145 112 1 049 275 1 405 847 2 261 601 Komentář k zůstatkům fondů: Stav základního fondu zdravotního pojištění ("ZFZP") je v oblasti účetní i finanční v porovnání s vývojem do roku 2005 výrazně vyšší a nachází se v optimální oblasti ve vazbě na potřebný objem zdrojů pro zajištění úhrad zdravotní péče. Tuto skutečnost lze přičíst mimo jiné na vrub opatřením a vyhláškám, které realizovalo ministerstvo zdravotnictví na přelomu roku 2005 a 2006 (vyhláška č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č. 101/2006 Sb., z 20.3. 2006) Ve vykázaném objemu zůstatku ZFZP se dále pozitivně promítá odsunutí vypořádání a doplatků vyúčtování zdravotní péče prvního pololetí, ale pouze v podílu objemů druhého čtvrtletí roku 2006. Růst zůstatku provozního fondu má příčinu v posunu čerpání položek plánu na opravy a dovybavení jak stávajících, tak i nových objektů. V roce 2006 se opakovaně nepodařilo v rámci vypsaného výběrového řízení vybrat vhodný nový objekt pro ředitelství v Praze. To je také příčinou nízkého čerpání fondu reprodukce majetku. Sociální fond je vytvářen a čerpán v souladu s platnými předpisy a Kolektivní smlouvou. Rezervní fond je v účetním stavu ponechán nad výší předepsanou zdravotně pojistným plánem o 18 tis. Kč. Z následující tabulky je patrný propočet předepsané výše rezervního fondu za rok 2006 v souladu s 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění. 2006 (průměr za 3 roky) 13 714 591 výp. základna 1,5 % z průměru 205 719 (tis. Kč) Skutečný stav 205 737 (tis. Kč) 10
Fond prevence byl v roce 2006 vytvářen ve výši penále, pokut a úroků z průběžně využívaných finančních prostředků ZFZP. Základní zákonná podmínka pro tvorbu fondu prevence byla splněna. To znamená, že bylo dosaženo kladného zůstatku bankovního účtu základního fondu, aniž by byl pro příděl do rezervního fondu, úhradu všech splatných závazků základního fondu a příděly do ostatních fondů podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění použit úvěr. V oblasti ostatní zdaňované činnosti jsou prostředky vedeny odděleně, mimo zde uváděné fondy. Pro následné použití většího objemu těchto prostředků je hospodářský výsledek kumulován na zvláštní analytice a objem kumulovaného zisku po zdanění činí 15 746 tis. Kč. Zisk ostatní zdaňované činnosti roku 2006 činí 4 906 tis. Kč a o jeho užití rozhodne následně správní rada. Vývoj finančního zůstatku fondů k 31.12 1 200 000 1 000 000 Stav finančních prostředků fondů 2003 Stav finančních prostředků fondů 2004 Stav finančních prostředků fondů 2005 Stav finančních prostředků fondů 2006 800 000 (tis. Kč) 600 000 400 000 200 000 0 Základní fond ("ZFZP") Provozní fond Fond reprodukce majetku Sociální fond Rezervní fond Fond prevence Zvláštním případem fondu, na jehož tvorbě se podílejí všechny zaměstnanecké pojišťovny je Zajišťovací fond, vedený na účtu 27-228540257/0100 a spravovaný Správní radou Zajišťovacího fondu. Tvorba tohoto fondu byla v roce 2006 pozastavena. ZP MV ČR se za rok 2005 podílela na tvorbě tohoto fondu ze zákona částkou 33 797 tis. Kč, která byla finančně odvedena v lednu 2006. V dubnu byla následně úhrada příspěvku za rok 2005 správcem Zajišťovacího fondu vrácena zpět na účet ZFZP. Požadavek ministerstva financí na vykázání vrácení odvodu Zajišťovacímu fondu na zvláštním řádku příjmové části fondových tabulek zvyšuje o hodnotu odvodu základnu pro výpočet stavu rezervního fondu za rok 2006 o 169 tis. Kč. Zvýšení se projeví v roce 2007, nebude-li metodicky ze strany ministerstva rozhodnuto jinak. 11
III.2. Stavy a změny fondů veřejného zdravotního pojištění (účty 406 až 433) III.2.a) Přehled tvorby a čerpání základního fondu (ZFZP) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. tis. Kč tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 1 052 493 1 052 493 Tvorba celkem = zdroje 16 160 632 16 598 043 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech 16 536 581 17 030 408 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech -578 000-655 637 Pojis tné z veř. zdrav. pojiš tění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů a 1 ods t. 1a) a b) vyhláš ky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů 15 958 581 16 374 771 Penále, pokuty a přirážky k pojis tném u podle 1 ods t. 2 nebo 3 vyhláš ky o fondech 125 000 153 473 Náhrady š kod podle 1 ods t. 1 pís m. c) vyhláš ky o fondech 53 000 40 222 Úroky zís kané hos podařením s e ZFZP podle 1 ods t. 2 nebo 3 vyhláš ky o fondech 8 500 21 352 Os tatní pohledávky podle 1 ods t. 1 pís m. g) vyhláš ky o fondech 0 1 503 Převody z jiných fondů v s ouladu s 1 ods t. 1 pís m. i) vyhláš ky o fondech 0 0 Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 Pohledávky za zahraniční pojiš ťovnou podle 1 ods t. 1 pís m. e) vyhláš ky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních sm luv 15 551 6 722 Kladné kurzové rozdíly podle 1 ods t. 1 pís m. h) vyhláš ky o fondech 0 0 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle 1 ods t. 1 pís m. d) vyhláš ky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: 15 802 775 15 127 998 Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojiš ťovnám podle 1 ods t. 4 pís m. a), 4 pís m. b) a 4 pís m. e) vyhlášky o fondech 15 044 421 14 442 111 z toho: závazky za léčení pojiš těnců dané zdravotní pojiš ťovny v cizině podle 1 ods t. 4 pís m. b) vyhláš ky o fondech 12 873 9 502 Úroky z úvěrů podle 1 ods t. 4 pís m. f) vyhláš ky o fondech 0 0 Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4) 633 085 663 661 v tom : - do rezervního fondu podle 1 ods t. 4 pís m. j) vyhláš ky o fondech 19 585 13 250 - do provozního fondu podle 1 ods t. 4 pís m. i) vyhláš ky o fondech 518 000 518 000 - do fondu prevence podle 1 ods t. 4 pís m. k) vyhláš ky o fondech 95 500 132 411 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 0 0 Předpis příspěvku do zajišťovacího fondu podle 1 odst. 6 vyhlášky o fondech -33 797-33 797 Odpis pohledávek podle 1 ods t. 5 vyhláš ky o fondech 120 000 26 673 Závazky vyplývající z pos kytnutí zdravotní péče fakturované tuzem s kým i zdravotnickým i zařízením i za cizince, včetně výs ledků revize podle 1 ods t. 4 pís m. c) vyhláš ky o fondech 15 551 9 779 Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a dalš í poplatky podle 1 ods t. 4 pís m. g) vyhláš ky o fondech 23 500 19 571 Záporné kurzové rozdíly podle 1 ods t. 4 pís m. h) vyhláš ky o fondech 15 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 1 410 350 2 522 538 12
II.2.b) Přehled tvorby a čerpání provozního fondu (PF) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. tis. Kč tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 337 527 337 527 Tvorba celkem = zdroje 536 100 527 413 Předpis přídělu podle 1 odst.4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech 518 000 518 000 Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 13 000 94 Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění 0 0 Předpis úroků vztahujících se k PF podle 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 5 100 8 838 Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 Kladné kurzové rozdíly související s PF podle 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech 0 481 Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 0 0 Předpis daru určeného výlučně pro PF podle 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 Zis k z prodeje cenných papírů PFpodle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Zis k z držby cenných papírů z PF podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: 497 866 440 462 Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle 3 vyhlášky o fondech 493 453 436 841 v tom : mzdy bez ostatních osobních nákladů 180 644 180 519 ostatní osobní náklady 3 500 2 691 pojistné za zam ěstnance na zdravotní pojištění 16 439 16 498 pojistné za zam ěstnance na sociální zabezpečení 47 690 47 658 odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu 2 000 1 908 úroky 0 1 podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad 1 150 656 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra 600 607 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru 2 805 2 489 záporné kurzové rozdíly související s PF 0 2 úhrady poplatků 625 762 závazky k úhradě pokut a penále podle 3 odst. 4 i) vyhlášky o fondech 0 0 úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle 3 odst. 3) vyhlášky o fondech 0 53 podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF 69 000 39 767 ostatní závazky 169 000 143 230 Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle 3 odst. 4 písm. b) a podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 3 613 3 610 Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle 3 odst. 4 písm. c) a podle 2 odst. 5 vyhlášky o fondech 0 0 Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech 0 0 Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 800 11 Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 375 761 424 478 13
III.2.c) Přehled tvorby a čerpání fondu reprodukce majetku (FRM) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 249 163 249 163 tis. Kč tis. Kč Tvorba celkem = zdroje 79 100 52 471 Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 75 700 46 789 Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 Úroky z běžného účtu FRM podle 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 2 600 5 671 Dar určený dárcem na posílení FRM podle 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Příděl ze zisku po zdanění podle 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Účelová dotace ze státního rozpočtu podle 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 Převod z provozního fondu - kladný rozdíl m ezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hm otného a nehmotného majetku podle 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech) 800 11 Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: 109 753 40 440 Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech 109 745 40 434 Splátky úroků z úvěrů podle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 Bankovní a poštovní poplatky podle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech 8 6 Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Záporné kurzové rozdíly podle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 218 510 261 194 III.2.d) Přehled tvorby a čerpání sociálního fondu (SF) v roce 2006 14
Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP tis. Kč Rok 2006 skuteč. I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 3 707 3 707 tis. Kč II. Tvorba celkem = zdroje 5 082 4 702 1 Předpis přídělu z provozního fondu podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 3 613 3 610 2 Úroky z běžného účtu SF podle 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 69 80 3 Předpis ostatních příjmů podle 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 4 Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 5 Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 6 Splátky z půjček zaměstnancům podle 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 1 400 1 012 7 Kladné kurzové rozdíly související se SF podle 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 8 Dary určené dárcem do SF podle 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle 4 odst. 3 písm. a) 6 206 5 617 1 Předpisy snížení zdrojů podle 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) 6 200 5 598 1.1 v tom : půjčky 1 200 1 319 1.2 ostatní čerpání 5 000 4 279 2 Bankovní (poštovní) poplatky 6 19 3 Záporné kurzové rozdíly 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 2 583 2 792 III.2.e) Přehled tvorby a čerpání rezervního fondu (RF) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 187 874 187 874 tis. Kč tis. Kč Tvorba celkem = zdroje 22 085 17 865 Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech 19 585 13 250 Úroky z běžného účtu RF podle 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech 2 500 4 615 Dary určené dárcem do RF podle 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 Zisk z prodeje cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Zisk z držby cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Kauce žadatele podle 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech 0 0 Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: 3 2 Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 0 0 Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 3 2 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 209 956 205 737 15
III.3. Stavy a změny stavu fondů účtovaných na účtu 403 a ostatní zdaňovaná činnost III.3. a) Přehled tvorby a čerpání fondu prevence (FPrev) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP tis. Kč Rok 2006 skut. tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období 196 021 196 021 Tvorba celkem = zdroje 99 040 139 707 Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 95 500 132 411 V tom : příděl ze zis ku po zdanění 0 0 podíl podle 19 ods t. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějš ích předpisů 2) 95 500 132 411 podíl podle 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů 0 0 Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev 2 100 5 173 Ostatní (např. dary) 0 0 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních program ů 1 440 2 123 Čerpání celkem = snížení zdrojů: 191 274 92 612 Preventivní program y 190 634 92 527 Úroky z úvěrů na posílení Fprev 0 0 Ostatní (bankovní poplatky) 600 85 Odpis penále, přirážek a pokut k pojistném u, které byly zdrojem Fprev 0 0 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních program ů 40 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III 103 787 243 116 III.3 b) Přehled nákladů a výnosů ostatní zdaňované činnosti v roce 2006 16
(OZdČ) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč tis. Kč Výnosy celkem 13 875 16 683 Výnosy ze zdaňované činnosti 13 600 16 336 Úroky 275 347 Výnosy z prodeje finančních investic 0 0 Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění 0 0 Náklady celkem 10 796 10 117 Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny 10 796 10 117 - mzdy bez ostatních osobních nákladů 1 330 1 238 - ostatní osobní náklady 0 0 - pojistné na zdravotní pojištění 120 111 - pojistné na sociální zabezpečení 346 322 - odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti 6 700 7 022 - úroky 0 0 - pokuty a penále 0 0 - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic 0 0 - ostatní provozní náklady 2 300 1 424 Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění 0 0 Hospodářský výsledek = I - II 3 079 6 566 Daň z příjmů 739 1 660 Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV. 2 340 4 906 17
III.4. Analytické členění ostatních nákladů a výnosů Rok 2005 (údaje v tis. Kč) celkem z toho: Účty 406***, 558* a 658* provozní náklady zdanitelná činnost Ostatní náklady 428 101 417 695 10 406 a) Nakupované výkony 131 579 130 283 1 296 z toho: Spotřebované nákupy 18 764 18 317 447 Spotřeba energie 3 786 3 692 94 Opravy a udržování 4 027 4 027 0 Ostatní služby 105 002 104 247 755 b) odpisy majetku 47 905 40 906 6 999 c) mzdové náklady 174 939 173 700 1 239 z toho: ca) Mzdové náklady 172 397 171 158 1 239 cb) OON 2 542 2 542 0 d) Odměny členům správních orgánů 1 655 1655 0 e) Zákonné sociál. náklady 61 337 60 903 434 f) Ostatní sociální náklady 7 108 7 108 0 g) jiné ostatní náklady 3 578 3 140 438 Příděl sociálnímu fondu 3 434 3 434 Odvod do FRM - výnos z prodeje maj. 447 447 Ostatní výnosy 29 553 14 580 14 973 a) Tržby za vlastní výrobky 0 0 0 b) Tržby z prodeje služeb 14 708 0 14 708 c) Tržby za prodané zboží 596 596 0 d) Jiné ostatní výnosy (úroky) 14 249 13 984 265 Počáteční zůstatek fondu 302 440 302 440 Příděl ze ZFZP 438 000 438 000 Účty 562, 563, 571 a 663, 406451 celkem provoz zdanitelná činnost Mimořádné náklady,daně 1 449 32 1 417 Mimořádné výnosy 4 115 4 115 0 Celkem náklady 429 550 417 727 11 823 Celkem výnosy 33 668 18 695 14 973 Kontrolní součet 340 677 337 527 3 150 Zaměstnanci rok 2005 Průměrný počet zaměstnanců 630 18
Rok 2006: (údaje v tis. Kč) celkem z toho: Účty 406***, 558* a 658* provozní náklady zdanitelná činnost Ostatní náklady 446 902 436 806 10 096 a) Nakupované výkony 138 979 138 086 893 z toho: Spotřebované nákupy 18 904 18 501 403 Spotřeba energie 5 906 5 821 85 Opravy a udržování 6 430 6 430 0 Ostatní služby 107 739 107 334 405 b) odpisy majetku 46 789 39 767 7 022 c) mzdové náklady 184 448 183 210 1 238 z toho: ca) Mzdové náklady 181 757 180 519 1 238 cb) OON 2 691 2 691 0 d) Odměny členům správních orgánů 1 908 1 908 0 e) Zákonné sociál. náklady 64 589 64 156 433 f) Ostatní sociální náklady 6 838 6 838 0 g) jiné ostatní náklady 3 351 2 841 510 Příděl sociálnímu fondu 3 610 3 610 Odvod do FRM - výnos z prodeje maj. 11 11 Ostatní výnosy 26 096 9 413 16 683 a) Tržby za vlastní výrobky 0 0 0 b) Tržby z prodeje služeb 16 336 0 16 336 c) Tržby za prodané zboží 94 94 0 d) Jiné ostatní výnosy (úroky) 9 666 9 319 347 Počáteční zůstatek fondu 337 527 337 527 Příděl ze ZFZP 518 000 518 000 Účty 562, 563, 571 a 663, 406451 celkem provoz zdanitelná činnost Mimořádné náklady,daně 1 716 35 1 681 Mimořádné výnosy 0 0 0 Celkem náklady 448 618 436 841 11 777 Celkem výnosy 26 096 9 413 16 683 Kontrolní součet 429 384 424 478 4 906 Zaměstnanci rok 2006 Průměrný počet zaměstnanců 633 19
IV. Popis účetní jednotky IV.1. Informace o zdravotní pojišťovně Název: Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky Sídlo: Praha 10, Na Míčánkách 2 Právní forma: Zdravotní pojišťovna IČ: 47114304 DIČ: CZ47114304 IV.2. Rozhodující předmět činnosti poskytování všeobecného zdravotního pojištění pojištěncům, kteří jsou u ní zaregistrováni, poskytování dalšího smluvního zdravotního pojištění a připojištění výloh zdravotní péče, přesahujících rámec zdravotní péče plně nebo částečně hrazené všeobecným zdravotním pojištěním pro okruh pojištěnců, předem určený ve zdravotně pojistném plánu, výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru, kontrola využívání a poskytování péče plně nebo částečně hrazené zdravotním pojištěním v jejím objemu a kvalitě, včetně dodržování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců, zprostředkování úhrad nákladů péče plně nebo částečně hrazené zdravotním pojištěním, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními, zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče zaměstnancům, u nichž charakter vykonávané práce vyžaduje zvýšenou zdravotní péči, půjčování prostředků zdravotnické techniky pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu se Seznamem léčiv a prostředků zdravotnické techniky včetně vedení příslušné evidence, výkon práva hospodaření s majetkem zdravotní pojišťovně svěřeným a hospodaření s vlastním majetkem. Svěřený majetek může být využíván pouze k účelu, pro který je určen platnými právními předpisy. Tento svěřený majetek nesmí být předmětem podnikání a nesmí být k podnikání využíván. Datum vzniku společnosti: Pojišťovna byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky podle zákona ČNR č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ke dni 1. října 1992 a dne 26. října 1992 byla zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu A, vložka 7216. Další významné skutečnosti: Dne 22. dubna 1997 došlo ke sloučení Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky a Grál - Železniční zdravotní pojišťovny ke dni 1. května 1997, na základě 20
smlouvy uzavřené s povolením Ministerstva zdravotnictví ČR ze dne 28. března 1997, č.j. 8782/97, SZP-308/97. Dnem 1. května 1997 přešly na Zdravotní pojišťovnu ministerstva vnitra České republiky majetek, závazky a pohledávky GRÁL - Železniční zdravotní pojišťovny, která byla zrušena bez likvidace. Na základě smlouvy o sloučení Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky a Regionální zaměstnanecké zdravotní pojišťovny (dále jen REZAPO ) ke dni 1. 1. 1998, uzavřené dne 12. listopadu 1997 s povolením Ministerstva zdravotnictví ze dne 15. prosince 1997, č.j. 40935/97, SZP-1042/97 přešly na Zdravotní pojišťovnu ministerstva vnitra České republiky majetek, závazky a pohledávky REZAPO, IČ 47903597, která byla zrušena bez likvidace. V roce 2005 ke 30. červnu byla ukončena likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci IČ: 25 09 38 86, jejíž byla ZP MV ČR jediným akcionářem. Celková ztráta představovala objem 57 883 tis. Kč. K výmazu z obchodního rejstříku došlo 9. prosince 2006. IV.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Popis organizačního uspořádání: A) Ředitelství ZP MV ČR se sídlem v Praze B) Pobočky 1. Praha 2. České Budějovice 3. Plzeň 4. Ústí n. Labem 5. Hradec Králové 6. Brno 7. Ostrava 8. Olomouc C) Teritoriální pracoviště jednotlivých poboček V průběhu účetního období nedošlo ke změnám uvedeného organizačního uspořádání. IV.4. Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih Orgány pojišťovny zabezpečují účast pojištěnců, zaměstnavatelů pojištěnců a státu na řízení pojišťovny. Orgány pojišťovny jsou správní rada (dále jen SR ) a dozorčí rada (dále jen DR ). Statutárním orgánem pojišťovny je generální ředitel pojišťovny. SR je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje o zásadních otázkách týkajících se její činnosti jako celku. DR je kontrolním orgánem pojišťovny. Generální ředitel: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA bytem: Frýdlant nad Ostravicí - Nová Ves 363 PSČ: 739 11, 21
Správní rada SR měla k 31. 12. 2006 jednadvacet členů. Předsedou SR byl po celý rok 2006 JUDr. Petr Ibl, místopředsedou PhDr. Zdeněk Jílek. V průběhu roku 2006 pracovala SR v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2006 sedm) Mgr. Jiří Ašer (od 28. 9. 2006 jeden hlas) Bc. Radko Česenek (do 27. 9. 2006 dva hlasy, od 28. 9. 2006 jeden hlas) Mgr. Ivanka Dortová (jeden hlas) Ing. Markéta Tallerová (do 31. 5. 2006 a od 28. 9. 2006 jeden hlas) Ing. Ivana Jenšovská (od 28. 9. 2006 jeden hlas) Ing. Aleš Kuchař (od 28. 9. 2006 jeden hlas) Doc. MUDr. Martin Vokurka, CSc. (od 28. 9. 2006 jeden hlas) Změny v průběhu roku: MUDr. Vladimír Dryml (do 27. 9. 2006 tři hlasy) Ing. Michal Sojka (od 15. 6. 2006 do 27. 9. 2006 jeden hlas) Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2006 sedm) MUDr. Ladislav Brigant PhDr. Zdeněk Jílek MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. Zdeněk J. Oberreiter Ing. Ladislav Říha, CSc. Ing. Pavel Surý JUDr. Milan Štěpánek Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2006 sedm) Ing. Mojmír Bakalář JUDr. Petr Ibl Ing. Jiří Kešner (od 31. 3. 2006) MUDr. Mečislav Lukosz JUDr. Ivana Pecháčková Ing. Alois Sellner Ing. Anna Štanclová Změny v průběhu roku: Ing. Naděžda Chorkovská (do 30. 3. 2006) Dozorčí rada DR měla k 31. 12. 2006 jedenáct členů. Předsedou byl po celý rok 2006 PhDr. Václav Grulich, místopředsedou PaedDr. Vilém Buriánek. V průběhu roku 2006 pracovala DR v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2006 jeden) Mgr. Zdeňka Krejčová (pět hlasů) 22
Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2006 pět) Danuše Baumruková RNDr. Ivana Dufková Petr Freimann Jitka Zákravská JUDr. Hana Zezulová Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2006 pět) PaedDr. Vilém Buriánek PhDr. Václav Grulich JUDr. Božena Michálková Ing. Ivan Mikšátko, MBA Mgr. Eva Žilayová IV.5. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetkovou ani smluvní spoluúčast v jiných společnostech ZP MV ČR od 30. 6. 2005 nemá. Jediná majetková spoluúčast vyšší než 20% byla před tímto datem ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci IČ: 25093886 (ZP MV ČR byla 100% akcionářem). Výmaz společnosti z obchodního rejstříku byl proveden 9. prosince 2006. IV.6. Poskytnuté půjčky, záruky či jiná peněžitá plnění členům správních orgánů Členům správních a dozorčích orgánů nebyla žádná jiná plnění poskytnuta. V. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování V.1. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Účetnictví zdravotní pojišťovny je vedeno v souladu s požadavky zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, na základě vyhlášky č. 503/2002 Sb., v platném znění, kterou se upřesňují některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., pro zdravotní pojišťovny a Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny č. 301 až 312. Způsob ocenění majetku Majetek je oceňován v souladu s 25 zákona 563/1991 Sb.,v platném znění. Zásoby O zásobách se v organizaci neúčtuje. 23
Změny oceňování, odpisování a postupech účtování V roce 2006 k žádným změnám účtování nedochází. Je vhodné pouze připomenout, že v roce 2005 došlo ke změnám v postupech účtování v souvislosti s účetními standardy platnými pro oblast zdravotního pojištění od 1. 1. 2005. V souladu se standardem č. 309 odst. č. 10 bylo upuštěno od účtování časového rozlišení na všech fondech, kromě ostatní zdaňované činnosti. Účtování majetku na fond majetku a fond reprodukce majetku je realizováno v okamžiku jeho pořízení, nikoli až v okamžiku jeho úhrady. Pojišťovna tak využívá druhé alternativní možnosti dané účetními standardy pro zdravotní pojišťovny, konkrétně čl. 6.3. účetního standardu č. 307. Opravné položky k majetku Opravné položky ani rezervy v souladu s návaznými předpisy k 26 odst. 4 zákona o účetnictví v platném znění (na základě vyhlášky č. 503/2002 Sb., v platném znění), nesmějí zdravotní pojišťovny vytvářet, tudíž nebyly tvořeny. Odpisování a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní Směrnici č. 11.04. Zde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku je rovněž stanoven v interní Směrnici č. 11.04. Systém odepisování obou kategorií majetku vychází z ustanovení 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Daňové odpisy Jsou uplatněny pouze v oblasti ostatní zdaňované činnosti. Pro tuto oblast byla použita metoda lineárního odpisování. Systém evidence krátkodobého (drobného) hmotného i nehmotného majetku Systém evidence a krátkodobého (drobného) majetku je dán Směrnicí č. 09.03 (v platném znění). Limity pro účtování jsou dány následovně: krátkodobý hmotný majetek do 40 000 Kč se účtuje na příslušné účty 406 a je při zařazení do používání odepsán 100 %, krátkodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč se účtuje na příslušné účty 406 a je při zařazení do používání odepsán 100 %. Z toho: operativní evidenci podléhá krátkodobý (drobný) hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč, operativní evidenci podléhá krátkodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 10 000 Kč. Přepočet cizích měn na českou měnu Aktuální denní kurz vyhlášený ČNB je používán průběžně při zúčtování záloh na pokladně a při výběru hotovosti z banky. V případě fakturace zahraničních subjektů a přefakturace Centra mezistátních úhrad ( CMÚ ) v české měně je akceptováno smluvní ujednání a vyčíslení v české měně. Při uzavírání účetních knih je používán kurz platný 24
k poslednímu pracovnímu dni uzavíraného období. Pro refundaci úhrad zdravotní péče pojištěncům je použit, v souladu s předpisy EU, čtvrtletní kurz Evropské banky. VI. Ostatní obsah Zisk nebo ztráta při hospodaření zdravotních pojišťoven vzniká pouze v oblasti ostatní zdaňované (komerční) činnosti, která je v ZP MV ČR reprezentována převážně pronájmy nevyužitých prostor v objektech, kterých je vlastníkem a zprostředkováním připojištění pro Generali Pojišťovnu, a.s. VI.1. Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období Hospodářský výsledek z let 1999 až 2005 byl z účtu 413.000 nerozdělený zisk z minulých let, převeden na účet technické evidence zisku z ostatní zdaňované činnosti 412.100, kde bude následně evidováno i jeho případné čerpání na základě rozhodnutí Správní rady. Celková výše zisku minulých let převedená na účet 412.100 činí 15 746 tis. Kč. V roce 2004 byla z uvedeného účtu provedena úhrada za pořízení pozemku v objemu 5 960 tis. Kč, který je využíván ke komerčním účelům. V roce 2005 ani 2006 nebylo správní radou o dalším použití kumulovaných prostředků rozhodnuto a nebyly čerpány. VI.2. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti V účetním období r. 2006 bylo dosaženo zisku po zdanění v oblasti zdaňované činnosti ve výši: 4 906 tis. Kč. Na tvorbě zisku se podílí výnosy plynoucí z pronájmu nevyužívaných prostor a ze zprostředkování služeb Generali Pojišťovně, a.s. Zjištěná daňová povinnost je ve výši 1 660 tis. Kč. VI.3. Zajištění a odpis pohledávek V účetním období 2006 se pokračovalo v odepisování nedobytných pohledávek, zejména z oblasti pojistného a penále. Odepsané pohledávky do doby jejich promlčení jsou evidovány na účtu 731. K rozvahovému dni je takto evidováno 54 tis. Kč. Odpisy pohledávek vůči základnímu fondu činily v roce 2006 celkem: 26 673 tis. Kč. Odpisy probíhají v souladu s 26 c) zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Odepisovány jsou pouze nedobytné pohledávky, které nelze žádným zákonným způsobem vymoci. Odpis pohledávek za pojistným: 12 667 tis. Kč Odpis pohledávek za penále a pokuty: 13 835 tis. Kč Odpis pohledávek ostatních (regresy): 171 tis. Kč VI.4. Užití dohadných položek a položek časového rozlišení V souladu s českými účetními standardy ( ČÚS ) pro zdravotní pojišťovny (standard č. 309) je použití přechodných účtů s výjimkou ostatní zdaňované činnosti zdravotním pojišťovnám zakázáno. Jedinou položkou, která byla pořízena před datem účinnosti ČÚS a zůstala zachována je dlouhodobé časové rozlišení nájemného v oblasti provozních nákladů na účtu 391450. V oblasti ostatní zdaňované činnosti se jedná o časové rozlišení nájemného a výnosů ze zprostředkování připojištění pro Generali Pojišťovnu, a.s. VI.5. Půjčky Žádné půjčky ani úvěry nebyly v účetním období poskytnuty ani spláceny. 25