Závěrečný účet. Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok. (Schváleno usnesením Výboru RRRSJ č. 1141/2016 dne 24. 6.

Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok (Schváleno usnesením Výboru RRRSJ č. 1141/2016 dne 24. 6. 2016) 2015

Obsah Textová část strana 1. Obecná východiska 3 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření v roce 2015 3 3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů 4 4. Výsledek hospodaření 8 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 10 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů 11 7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ 12 8. Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry 13 9. Zpráva o majetku 13 10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření 14 11. Přezkoumání hospodaření 14 12. Seznam použitých zkratek 16 Přílohy Příloha č. 1 Výkaz Fin 2 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu za rok 2015 Příloha č. 2 Dotace poskytnuté z rozpočtu RRRSJ na projekty ROP JZ v prioritních osách 1-3 ve 2015 Příloha č. 3 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 2

1. Obecná východiska Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, že Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad (dále jen RRRSJ) hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a vede účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. jako územní samosprávný celek. Na základě ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb. musí po skončení kalendářního roku zpracovat údaje o ročním hospodaření do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. RRRSJ je povinna dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Hospodaření RRRSJ přezkoumává dle ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, Ministerstvo financí (dále jen MF), které může přezkoumáním hospodaření Regionální rady pověřit Generální finanční ředitelství nebo finanční úřad. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání. 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření v roce 2015 Základní princip hospodaření RRRSJ byl i v roce 2015 založen na příjmu prostředků od Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR) a od Jihočeského a Plzeňského kraje a jejich následného poskytování příjemcům formou dotací na projekty schválené Výborem RRRSJ k financování z Regionálního operačního programu NUTS II Jihozápad (dále jen ROP JZ), a to v souladu s Programovým dokumentem ROP JZ, Prováděcím dokumentem ROP JZ, příručkami a manuály. Dotace od MMR je poskytována především na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu Evropské unie (dále jen EU), a na spolufinancování národního podílu. Dotace od Jihočeského a Plzeňského kraje pak především na spolufinancování národního podílu u projektů realizovaných v rámci ROP JZ a na tzv. nezpůsobilé výdaje. Rozpočet RRRSJ na rok 2015 byl Výborem RRRSJ schválen dne 14. 11. 2014 s objemem příjmů 3 078 523 000,- Kč, objemem výdajů 3 159 073 000,- Kč a schodkem 80 550 000,- Kč, který byl pokryt finančními prostředky z minulých let. Ty představovaly ex-ante platby na projekty technické pomoci (dále jen TP) pro rok 2015, které byly v závěru roku 2014 převedeny v souladu s Metodikou finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období 2007 2013 (dále jen MFTK) a v souladu s podmínkami Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR na rok 2014. K významné změně celkového objemu rozpočtu došlo především vlivem změn v objemu prostředků dotace od MMR. Na celkové navýšení dotace od MMR na rok 2015, kdy byl objem prostředků v Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2015 dle pokynů poskytovatele dotace navýšen i o prostředky plánované k proplacení dle uzavřených smluv na rok 2016, pak v závěru roku navazovalo její snížení pro rok 2015, kdy bylo na základě skutečného vývoje poskytování dotací v rámci ROP JZ vydáno Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2015 a objem dotace snížen o 951,6 mil. Kč, přičemž tato částka (nevyčerpaná dotace) bude poskytnuta v rámci Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2016. Dalším významným vlivem na rozpočet bylo uzavření dodatků ke smlouvám o poskytnutí dotace s Plzeňským a Jihočeským krajem, kdy na základě vývoje realizace ROP JZ došlo ke snížení dotace na spolufinancování projektů ROP JZ a tím i objemu rozpočtu pro rok 2015 o 126,15 mil. a jejich přesunutí k využití v roce 2016. Vlivem zapojení rozpočtového výsledku hospodaření za rok 2014 do rozpočtu roku 2015 došlo k dalšímu navýšení rozpočtovaných výdajů nad příjmy. Jednalo se především o zapojení nevyčerpaných dotací od krajů a MMR (vč. nevyužitých prostředků poskytnutých formou ex-ante plateb na projekty TP), které byly následně vráceny při finančním vypořádání nebo využity na financování projektů ROP JZ v roce 2015. 3

Celkem tak bylo ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12 M (dále jen Výkaz Fin 2-12 M) za rok 2015 vykázán saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši 78 324 065,79 Kč. Přehled objemu rozpočtu, vliv rozpočtových opatření a skutečné čerpání ukazuje tabulka č. 1, která vychází z Výkazu Fin 2-12M. Tab. 1 - Objem příjmů a výdajů v roce 2015 (po konsolidaci) Ukazatel Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) Plnění uprav. rozpočtu v % Příjmy 3 078 523 000,00 3 686 301 688,44 3 685 035 782,02 99,97 Výdaje 3 159 073 000,00 3 809 966 399,56 3 763 359 847,81 98,78 Saldo -80 550 000,00-123 664 711,12-78 324 065,79 63,34 Záporné saldo mezi skutečnými příjmy a výdaji pak bylo nižší než to rozpočtované, což bylo způsobeno zejména úplným nespotřebováním ex-ante prostředků na projekty TP a nevyčerpanými dotacemi od krajů, které budou vráceny v rámci finančního vypořádání za rok 2015 nebo převedeny k využití do roku 2016. Zůstatek na běžných účtech k 31. 12. 2015 činil 45 340 645,33 Kč a zůstatek na depozitním účtu 4 420,15 Kč. 3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů Kompletní přehled pro hodnocení rozpočtu podává Výkaz Fin 2-12 M, který tvoří přílohu č. 1 tohoto materiálu. Níže (v tabulce č. 2) jsou uvedeny agregované údaje o příjmech a výdajích v členění dle položek rozpočtové skladby. Tab. 2 Souhrnná bilance příjmů a výdajů po konsolidaci za rok 2015 (v Kč) Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 1361 Správní poplatky 40 000,00 22 000,00 24 200,00 1 D A Ň O V É PŘÍJMY (součet za třídu 1) 40 000,00 22 000,00 24 200,00 2141 Příjmy z úroků (část) 860 000,00 294 634,99 294 809,57 2211 Sankční platby přijaté od státu, obcí a krajů 0,00 22 725 147,00 25 237 502,00 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 0,00 4 266 350,00 4 268 714,00 2227 Př. z fin. vyp. mi. let mezi r.r. a kr., obc. a DSO 0,00 3 748 785,22 3 748 785,22 2229 Ostatní přijaté vratky transferů 0,00 117 448,68 117 448,68 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 0,00 243 232,91 253 232,91 2 N E D A Ň O V É PŘÍJMY (součet za třídu 2) 860 000,00 31 395 598,80 33 920 492,38 3113 Příjmy z prod. ost. hmot. dlouhodob. majetku 0,00 481 702,00 481 702,00 3 K A P I T Á L O V É PŘÍJMY (souč.za třídu 3) 0,00 481 702,00 481 702,00 4116 Ost. neinv. přij. tra. ze státního rozpočtu 72 827 000,00 52 601 290,12 52 601 290,12 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 35 300 000,00 23 500 000,00 22 482 000,00 4216 Ost. inv. přij. transf. ze státního rozpočtu 2 806 196 000,00 3 529 351 097,52 3 529 351 097,52 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 163 300 000,00 48 950 000,00 46 175 000,00 4 P Ř I J A T É D O T A C E (součet za třídu 4) 3 077 623 000,00 3 654 402 387,64 3 650 609 387,64 P Ř Í J M Y C E L K E M (třídy 1+2+3+4) 3 078 523 000,00 3 686 301 688,44 3 685 035 782,02 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 42 550 000,00 42 800 741,00 35 255 684,00 5021 Ostatní osobní výdaje 3 130 000,00 4 529 160,00 3 852 785,00 5024 Odstupné 3 250 000,00 1 750 000,00 565 175,00 5031 Pov.poj.na soc. zab. a přísp. na st. pol. zaměstn. 11 486 000,00 11 867 183,00 9 719 605,00 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 4 169 200,00 4 305 427,00 3 499 459,00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 226 536,00 231 336,00 150 961,00 5041 Odměny za užití duševního vlastnictví 0,00 100 000,00 98 000,00 4

Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 5042 Odměny za užití počítačových programů 415 300,00 433 622,84 310 625,10 5132 Ochranné pomůcky 3 000,00 3 000,00 0,00 5133 Léky a zdravotnický materiál 4 000,00 4 000,00 2 243,00 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 103 600,00 84 589,25 13 192,00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 745 000,00 745 000,00 214 724,00 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 1 733 000,00 1 745 795,00 1 345 983,49 5141 Úroky vlastní 300 000,00 300 000,00 0,00 5151 Studená voda 80 000,00 102 441,70 86 675,21 5152 Teplo 365 000,00 355 890,19 244 080,47 5154 Elektrická energie 310 000,00 320 028,28 204 293,38 5156 Pohonné hmoty a maziva 280 000,00 280 550,00 210 805,25 5161 Poštovní služby 180 000,00 180 000,00 57 060,00 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 764 000,00 795 623,78 640 038,67 5163 Služby peněžních ústavů 336 000,00 333 844,75 160 753,20 5164 Nájemné 7 095 000,00 7 665 538,94 6 536 713,20 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 8 002 000,00 9 122 845,00 6 432 160,05 5167 Služby školení a vzdělávání 1 721 000,00 1 447 495,45 718 722,15 5168 Zprac.dat a služby souvis. s inf. a kom. technol. 1 828 100,00 2 380 121,65 1 722 288,50 5169 Nákup ostatních služeb 3 001 000,00 3 104 812,05 2 057 784,83 5171 Opravy a udržování 440 000,00 440 000,00 55 737,82 5172 Programové vybavení 150 000,00 150 000,00 0,00 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční, 9) 900 000,00 900 395,00 431 422,17 5175 Pohoštění 699 000,00 749 000,00 498 107,00 5176 Účastnické poplatky na konference 30 000,00 30 000,00 0,00 5179 Ostatní nákupy jinde nezařazené 222 000,00 222 000,00 204 240,00 5189 Ostatní poskytované zálohy a jistiny 0,00 106 527,00 106 527,00 5191 Zaplacené sankce 0,00 517,00 517,00 5192 Poskytnuté náhrady 500 000,00 500 000,00 190 599,20 5194 Věcné dary 6 000,00 6 000,00 3 451,00 5195 Odvody za neplnění pov. zaměstnávat zdr. postiž. 195 000,00 195 000,00 110 159,00 5212 Neinv.tra. nefinančním podn. subj.-fyz. osobám 0,00 35 479,73 35 479,73 5213 Neivn.tra. nefinančním podn. subj.-práv. osobám 0,00 1 942 198,97 1 942 198,97 5221 Neinv. transf. obecně prospěšným společnostem 0,00 165 918,97 165 918,97 5222 Neinvestiční transfery spolkům 30 000,00 605 684,64 603 684,64 5223 Neinv. transf. církvím a náboženským společ. 0,00 14 798 603,05 14 798 603,05 5229 Ost. neinv. transf. nezisk. a podob. organizacím 0,00 1 073 748,29 1 073 748,29 5321 Neinvestiční transfery obcím 0,00 30 131 572,89 30 131 572,89 5323 Neinvestiční transfery krajům 0,00 13 752 229,64 13 720 269,64 5361 Nákup kolků 2 000,00 2 000,00 0,00 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 30 000,00 30 000,00 15 800,00 5364 Vratky veř. rozp. úst. úr. transf. posk. v min. r. obd. 0,00 9 671 315,32 9 492 507,98 5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a st. fond. 6 000,00 6 000,00 0,00 5368 Výdaje z fin. vyp. m. let mezi r.r. a kr., ob. a DSO 0,00 20 356 554,57 20 356 554,57 5424 Náhrady mezd v době nemoci 180 000,00 180 000,00 97 754,00 5499 Ostatní neinv. transfery obyvatelstvu 0,00 118 000,00 116 820,00 5901 Nespecifikované rezervy 93 089 264,00 7 550 579,45 0,00 5909 Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené 0,00 30 297 529,50 28 238 835,23 5 B Ě Ž N É V Ý D A J E (třída 5) 188 557 000,00 229 005 899,90 196 490 319,65 6111 Programové vybavení 0,00 528 690,00 478 924,00 6123 Dopravní prostředky 0,00 784 695,00 784 695,00 6125 Výpočetní technika 1 200 000,00 671 310,00 314 903,00 6312 Inv. tra. nefin. podnik. subjektům - FO 0,00 17 173 625,77 17 173 625,77 6313 Inv. tra. nefin. podnik. subjektům - PO 0,00 140 779 061,06 140 779 061,06 6321 Inv. transfery obecně prospěšným společnostem 0,00 9 043 058,74 9 043 058,74 6322 Investiční transfery spolkům 0,00 30 659 633,67 30 659 633,67 5

Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 6323 Inv. transfery církvím a náboženským společnost 0,00 47 670 768,17 47 670 768,17 6329 Ost. inv. transf. nezisk. a podobným organizacím 0,00 27 009 175,87 27 009 175,87 6341 Investiční transfery obcím 0,00 1 337 251 249,80 1 337 251 249,80 6342 Investiční transfery krajům 0,00 1 946 577 459,22 1 946 577 459,22 6352 Investiční transfery vysokým školám 0,00 9 126 973,86 9 126 973,86 6901 Rezervy kapitálových výdajů 2 969 316 000,00 13 684 798,50 0,00 6 K A P I T Á L O V É VÝDAJE (třída 6) 2 970 516 000,00 3 580 960 499,66 3 566 869 528,16 V Ý D A J E C E L K E M (třída 5+6) 3 159 073 000,00 3 809 966 399,56 3 763 359 847,81 S A L D O PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ (Příjmy-Výdaje) -80 550 000,00-123 664 711,12-78 324 065,79 Analýza příjmové strany bilance Stejně jako v minulých letech tvoří přijaté transfery drtivou většinu příjmů RRRSJ, konkrétně 3 650,6 mil. Kč (tj. 99,1 %), z toho pak činí 3 581,95 mil. Kč (tj. 97,2 % z celkových příjmů) dotace ze státního rozpočtu (MMR) a 68,66 mil. Kč (tj. 1,9 % z celkových příjmů) dotace od krajů (k transferům podrobněji v dalších bodech materiálu). Graf 1 - Strukura příjmů za rok 2015 1,9% 0,9% 97,2% Dotace ze SR Dotace od krajů Ostatní příjmy Ostatní příjmy tvoří pouze 34,43 mil. Kč (tj. 0,9 % z celkových příjmů), přičemž 33,37 mil. Kč (tj. 96,9 %) z toho představují příjmy z odvodů za porušení rozpočtové kázně či jiné vratky od příjemců a přijatá penále. Odvody za PRK a jiné vratky dotací od příjemců jsou pak, v souladu s MFTK a Rozhodnutím o poskytnutí dotace od MMR dále ze strany RRRSJ, průběžně vraceny na účty MF a MMR. Úroky vzniklé z dotací poskytnutých ze státního rozpočtu na financování ROP JZ, které dosáhly v roce 2015 objemu 274,63 tis. Kč (tj. 0,8 % z ostatních příjmů), byly, společně s jejich zůstatkem z minulých let, v souladu s Pravidly MMR/01/2010 a MMR/03/2015 pro administraci úroků vznikajících z dotací od MMR a v souladu s podmínkami Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR využívány na národní spolufinancování ROP JZ, a to u projektů TP v rámci prioritní osy 4 (blíže viz bod 5.2 materiálu). Celkem bylo v roce 2015 využito 823,81 tis. Kč těchto prostředků. Zbývající část ostatních příjmů představují příjmy z prodeje nepotřebného majetku (využité znovu v rámci projektu TP), přijaté nekapitálové náhrady, správní poplatky a úroky z ostatních prostředků RRRSJ. 6

Tab. 3 - Přehled příjmů vč. konsolidace (v Kč) Příjem Upravený rozpočet Skutečnost Daňové příjmy 22 000,00 24 200,00 Nedaňové příjmy 31 395 598,80 33 920 492,38 Kapitálové příjmy 481 702,00 481 702,00 Přijaté transfery 3 654 402 387,64 11 187 265 604,45 Příjmy celkem před konsolidací 3 686 301 688,44 11 221 691 998,83 Konsolidace příjmů (pol. 4134) 0,00 7 536 656 216,81 Příjmy celkem po konsolidaci 3 686 301 688,44 3 685 035 782,02 Rozdíl mezi příjmy před a po konsolidaci je způsoben konsolidovanými převody (7 536 656,22 tis. Kč) mezi účty RRRSJ, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Analýza výdajové strany bilance Obdobně jako v minulých letech představují největší podíl výdajů (3 627,47 mil. Kč, tj. 96,4 % z celkových výdajů) dotace poskytnuté příjemcům na projekty v rámci prioritních os 1 3. Způsobilé výdaje v rámci projektů TP dosáhly objemu 73,39 mil. Kč, tj. 1,9 % z celkových výdajů a ostatní výdaje, tj. nezpůsobilé výdaje v rámci projektů TP, výdaje v rámci finančního vypořádání a vratky odvodů přijatých od příjemců na MF a MMR byly ve výši 62,50 mil. Kč, tj. 1,7 % z celkových výdajů. Graf 2 - Celková struktura výdajů za rok 2015 1,7% 1,9% Výdaje na projekty v prioritních osách 1-3 Ostatní výdaje Výdaje v prioritní ose 4 96,4% Konkrétně byly příjemcům na projekty v prioritní ose 1 Dostupnost center vyplaceny dotace v celkovém objemu 2 120,65 mil. Kč, v prioritní ose 2 Stabilizace a rozvoj měst a obcí celkem 785,00 mil. Kč a v prioritní ose 3 Rozvoj cestovního ruchu příjemci obdrželi dotace ve výši 721,82 mil. Kč. Ostatní výdaje související s činností RRRSJ představují především vratky dotací poskytovatelům v rámci finančního vypořádání za rok 2014 (29,66 mil. Kč), převody vybraných odvodů za porušení rozpočtové kázně a jiných vratek od příjemců na MMR a MF (28,38 mil. Kč) a výdaje hrazené mimo způsobilé výdaje projektů TP (4,46 mil. Kč), a to vč. příspěvku Jihočeskému a Plzeňskému kraji na podporu rychlejší administrace projektů podpořených z ROP Jihozápad v jejich realizační fázi (268,04 tis. Kč). Výdaje v rámci projektů TP (Prioritní ose 4), které představují výdaje spojené s provozem Úřadu RRRSJ, zabezpečením činnosti Výboru RRRSJ a Monitorovacího výboru RRRSJ a výdaje na podporu absorpční kapacity, dosáhly v roce 2015 výše 73,39 mil. Kč. 7

Tab. 4 Přehled výdajů vč. konsolidace Výdaj Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) Běžné výdaje (vč. pol. 5345) 229 005 899,90 7 733 146 536,46 Kapitálové výdaje 3 580 960 499,66 3 566 869 528,16 Výdaje celkem před konsolidací 3 809 966 399,56 11 300 016 064,62 Konsolidace výdajů (pol. 5345) 0,00 7 536 656 216,81 Výdaje celkem po konsolidaci 3 809 966 399,56 3 763 359 847,81 Rozdíl mezi výdaji před a po konsolidaci je způsoben konsolidovanými převody (7 536 656,22 tis. Kč) mezi účty RRRSJ, přičemž tyto převody se nerozpočtují. V roce 2015 nebyla přijata žádná půjčka ani finanční výpomoc. Tab. 5 Struktura výdajů Výdaj (v Kč) Objem Výdaje na dotace příjemcům v prioritních osách 1-3 3 627 466 442,34 Způsobilé výdaje hrazené v rámci projektů TP ROP JZ 73 392 941,13 Ostatní a nezpůsobilé výdaje 4 461 324,56 Ostatní výdaje - finanční vypořádání za rok 2014 29 656 551,89 Ostatní výdaje - převody odvodů za PRK či jiných vratek přijatých od příjemců v roce 2015 na MMR a PCO 28 382 587,89 Celkem 3 763 359 847,81 4. Výsledek hospodaření Ve Výkazu Fin 2-12 M byla za rok 2015 vykázána převaha realizovaných výdajů nad skutečnými příjmy v objemu 78 324 065,79 Kč (upravený rozpočet předpokládal tento rozdíl ve výši 123 664 711,12 Kč). Pro zjištění kumulovaného rozpočtového výsledku hospodaření, tj. disponibilních finančních prostředků k 31. 12. 2015, je nutné ještě zohlednit prostředky převedené do roku 2015 z minulých let. Při souhrnu rozpočtových výsledků hospodaření za předchozí roky 2006 až 2014 ve výši 123 664 711,12 Kč a výsledku hospodaření za rok 2015 ve výši -78 324 065,79 Kč pak činí kumulovaný výsledek hospodaření celkem 45 340 645,33 Kč (viz tabulka č. 6). V rámci zapojení rozpočtového výsledku hospodaření do rozpočtu na rok 2016 byly brány v úvahu podmínky stanovené poskytovateli dotací pro jejich využití, finanční vypořádání, schválené financování schodku rozpočtu na rok 2016 a také podmínky stanovené pro vyúčtování projektů TP. Tab. 6 Rozdělení kumulovaného rozpočtového výsledku hospodaření (v Kč) ř. Popis Částka 1 Kumulovaný výsledek hospodaření za minulá období 123 664 711,12 2 Výsledek hospodaření za rok 2015-78 324 065,79 3 Kumulovaný rozpočtový výsledek hospodaření k 31. 12. 2015 (ř. 1 + 2) 45 340 645,33 Rozdělení výsledku hospodaření 4 Stanovené využití části výsledku hospodaření 39 340 959,18 tj. dotační prostředky, prostředky projektů TP či úrokový výnos z dotací od MMR = stanoveno podmínkami poskytovatelů dotací (ř. 5 + 8 + 9 + 10 + 11) 5 Vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2015 12 619 894,77 6 vratka nevyčerpané části dotace a odvodů za PRK Jihočeskému kraji při FV (Rozpočtovým opatřením (dále jen RO) č. 8/R) 3 142 579,06 8

ř. Popis Částka 7 vratka nevyčerpané části dotace a odvodů za PRK Plzeňskému kraji při FV (RO č. 5/R) 9 477 315,71 8 Převod nespotřebovaných prostředků dotace MMR (EU) a úroků z dotací od MMR poskytnutých formou ex-ante plateb v minulých letech na projekty TP do rezervy rozpočtu 2016, budou předmětem vyúčtování ex-ante plateb projektů TP v roce 2016 (RO 22/R) 9 Převod nespotřebovaných částí dotací od Jihočeského kraje k využití v roce 2016 na projekty ROP JZ dle podmínek stanovených poskytovatelem v Rámcové smlouvě o poskytnutí dotace (RO č. 21/R) 10 Převod prostředků na vratku příjemci; na základě Rozhodnutí MF ve věci odvolání proti zamítnutí žádosti o posečkání odvodu, kdy MF rozhodlo ve prospěch příjemce, a RR JZ muselo prostředky za odvedené PRK přijaté v roce 2015 vrátit zpět příjemci a posečkat s odvodem (RO č. 3/R) 11 Převod nespotřebovaných úroků z prostředků od MMR do rozpočtu 2016 k využití dle podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR a pravidel MMR (RO 22/R) 18 576 588,37 5 040 002,49 2 237 502,78 866 970,77 12 Financování schodku rozpočtu na rok 2016 2 100 000,00 Prostředky, které jsou již součástí Výborem RRRSJ schváleného rozpočtu na rok 2016; jedná se o prostředky na výdaje nezpůsobilé k financování z OPTP 2014-2020 13 Výsledek hospodaření k rozdělení Výborem RRRSJ = ř. 3-4 - 12 3 899 686,15 14 Zapojení výsledku hospodaření do rozpočtu 2016 3 899 686,15 Zůstatek vlastních prostředků z roku 2015 k zapojení do rozpočtové rezervy rozpočtu 2016 (návrh RO č. 2/V ke schválení ve Výboru RRRSJ v rámci projednání ZÚ za rok 2015) 15 Nerozdělený zůstatek výsledku hospodaření (= ř. 3-4 - 12-13) 0,00 Celkem již bylo do rozpočtu 2016 v souladu s podmínkami poskytovatelů dotací či podmínkami pro realizaci a vyúčtování projektů TP rozpočtovými opatřeními zapojeno 39 340 959,18 Kč (řádek č. 4 tabulky č. 6). Jedná se především o prostředky podléhající povinnosti vrácení při finančním vypořádání, dále nespotřebované prostředky převedené formou ex-ante plateb na projekty TP (které mohou být po vyúčtování využity na financování projektů v rámci ROP JZ), zapojeny byly rovněž prostředky z dotací od Jihočeského kraje, které jsou dle podmínek v Rámcové smlouvě o poskytnutí dotace převáděné na stejné účely do roku 2016 a zapojeny byly i úroky z dotací od MMR (do rozpočtové rezervy), přičemž způsob jejich dalšího využití je dán Rozhodnutím o poskytnutí dotace od MMR na rok 2016. Část kumulovaného výsledku rozpočtového hospodaření ve výši 2 100 000,00 Kč (řádek č. 12 tabulky č. 6) byla v rámci schválení rozpočtu na rok 2016 ve VRR využita ke krytí schodku rozpočtu na rok 2016, tj. na výdaje, které nelze hradit jako způsobilé v rámci projektu realizovaného z Operačního programu Technická pomoc 2014-2020 (dále jen OPTP 2014-2016). Po zohlednění stanoveného užití (zapojení) kumulovaného výsledku rozpočtového hospodaření a financování schodku rozpočtu 2016 pak zůstává k rozdělení 3 899 686,15 Kč. Tyto prostředky, odpovídající v roce 2015 do rozpočtu nezapojeným vlastním příjmům, nespotřebované rozpočtové rezervě vlastních prostředků a nevyčerpaným rozpočtovým výdajům krytým z vlastních prostředků (řádek č. 14 tabulky č. 6), jsou navrhovány k zapojení do rezervy rozpočtu 2016 prostřednictvím rozpočtového opatření 2/V předloženého ke schválení VRR v rámci projednávání závěrečného účtu. Další případné užití pak bude v roce 2016 prováděno dle potřeby prostřednictvím rozpočtových opatření schvalovaných příslušnými osobami dle zmocnění VRR k provádění rozpočtových opatření. V tuto chvíli lze předpokládat, že velká část z těchto prostředků bude na základě žádosti o prominutí penále případně vrácena příjemci, a to po rozhodnutí VRR v dané věci, které však může přijít až po rozhodnutí v odvolání proti platebnímu výběru na penále, které rovněž příjemce podal, a to k MF. Dále budou prostředky případně využity na vratky prostředků do státního rozpočtu na základě výsledků Auditních zpráv z kontrol provedených Auditním orgánem u projektů TP v minulých letech. 9

4.1 Porovnání rozpočtového a účetního výsledku hospodaření V účetních výkazech Rozvaha, respektive Výkaz zisků a ztrát, je výsledkem hospodaření běžného účetního období zisk 109 362 810,27 Kč, který představuje rozdíl výnosů a nákladů, čímž se liší oproti výsledku rozpočtového hospodaření, kde se vykazují příjmy a výdaje. Pro porovnání rozpočtového a účetního výsledku je nutné provést propočet vztahu mezi nimi, tzn. účetní výsledek upravit o změnu stavu zásob a pohledávek ve výši 136 218 194,49 Kč (-), o změnu stavu závazků vč. dokončeného pořízení majetku z roku 2014 ve výši celkem 55 372 345,25 Kč (-), dále o změnu stavu depozitního účtu a cenin v objemu 3 884 600,40 Kč (+), nepeněžní operace ve výši 462 638,72 Kč (-) a příjmy z prodeje majetku ve výši 481 702,00 Kč (+). Po propočtu pak účetní výsledek hospodaření (- 78 324 065,79 Kč) odpovídá rozpočtovému výsledku hospodaření za rok 2015. 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 5.1 Dotace od MMR na financování ROP JZ Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ byla poskytována ze státního rozpočtu (dále jen SR) z kapitoly MMR na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2015, a to na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ 17083 a 17850), a na spolufinancování národního podílu (UZ 17377 a 17841). Celková dotace převedená na účet RRRSJ za rok 2015 činila 3 868,91 mil. Kč. V prosinci 2015 pak byla část dotace v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace vrácena na výdajový účet MMR, a to ve výši 286,96 mil. Kč. Tab. č. 7 - Dotace od MMR na financování projektů realizovaných v rámci ROP JZ (v Kč) UZ Text Poskytnutá dotace k 31. 12. 2015* Z dotace využito k 31. 12. 2015 Rozdíl 17083 ROP Jihozápad program č. 117213 NIV EU 52 339 822,19 52 339 822,19 0,00 17377 ROP Jihozápad program č. 117213 NIV SR 261 467,93 261 467,93 0,00 17850 ROP Jihozápad program č. 117213 IV EU 3 521 461 943,66 3 521 461 943,66 0,00 17841 ROP Jihozápad program č. 117213 IV SR 7 889 153,86 7 889 153,86 0,00 Celkem 3 581 952 387,64 3 581 952 387,64 0,00 Pozn. Tabulka odpovídá podkladům předaným poskytovateli dotace dle jeho pokynů při finančním vypořádání za rok 2015. *vč. zohlednění vratky části dotace v průběhu roku na účet poskytovatele Příjemcům bylo v roce 2015 z dotace poskytnuto formou ex-post (v prioritních osách 1 3) plateb 3 581,58 mil. Kč. Dále bylo 368,7 tis. Kč využito na pokrytí uskutečněných výdajů (poskytnutých dotací příjemcům) v roce 2014, které měly být financovány z dotace od MMR, a které byly z důvodu nedostatku prostředků od MMR v závěru roku 2014 předfinancovány z vlastních zdrojů RRRSJ. Oproti minulým letům již nebyly poskytovány ex-ante platby na projekty TP, jelikož již žádné nové projekty nebyly, a nebudou, v rámci ROP JZ realizovány. Po zohlednění těchto skutečností tak nevznikla žádná vratka nespotřebované dotace při finančním vypořádání za rok 2015. 5.2 Informace o úrocích generovaných z dotace od MMR na financování ROP JZ Dle pravidel MMR/01/2010, respektive MMR/03/2015 (dále jen Pravidla), pro administraci úroků vznikajících z dotací poskytnutých MMR na předfinancování a spolufinancování ROP je součástí závěrečného účtu regionálních rad přehled o příjmech, čerpání a zůstatku těchto úroků. Úroky vzniklé z dotací poskytnutých ze státního rozpočtu na financování ROP JZ dosáhly v roce 2015 objemu 274,63 tis. Kč a byly, společně s jejich zůstatkem z minulých let, v souladu s Pravidly pro administraci úroků vznikajících z dotací od MMR a v souladu s podmínkami Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR využívány na národní spolufinancování ROP JZ, a to u projektů TP v rámci prioritní osy 4. Celkem bylo v roce 2015 využito 823,81 tis. Kč těchto prostředků. 10

Zůstatek úroků připsaných za minulá období, které nebyly využity na ex-post či ex-ante platby při financování projektů ROP JZ, činí k 31. 12. 2015 celkem 866 970,77 Kč. Tyto prostředky budou dále využívány v souladu s Pravidly a Metodickým doporučením k uzavírání programového období 2007-2013 a byly převedeny do rozpočtové rezervy roku 2016. Dále pak zůstává jako součást ex-ante plateb převedených na projekty TP, které ještě nebyly v rámci projektů TP využity, 212 725,99 Kč na účtu TP. Po závěrečném vyúčtování ex-ante plateb budou tyto úroky rovněž zapojeny do rozpočtové rezervy roku 2016 k dalšímu využití. 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů S Jihočeským a Plzeňským krajem má RRRSJ uzavřeny dlouhodobé smlouvy o poskytnutí dotace, kde jsou upraveny jejich objemy, podmínky a termíny pro jejich poskytování a vypořádávání. Kraje poskytují dotace na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 3, na spolufinancování národního podílu projektů TP a na krytí nezpůsobilých výdajů. Pro rok 2016 pak smlouva počítá i s prostředky na případné přezávazkování programu ROP JZ. 6.1 Dotace od Jihočeského kraje Celková dotace přijatá od Jihočeského kraje v roce 2015 dosáhla objemu 37 907,00 tis. Kč. Z tohoto objemu bylo na spolufinancování projektů ROP JZ v prioritních osách 1 3 přijato celkem 27 907,0 tis. Kč a dle smlouvy bylo převedeno do roku 2015 z minulých let 171,55 tis. Kč. Poskytnuto příjemcům z rozpočtu RRRSJ bylo 23 038,54 tis. Kč. Na spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů v rámci projektů TP bylo krajem poskytnuto celkem 10 000,00 tis. Kč, využito bylo 6 861,91 tis. Kč. V souladu s uzavřenými smlouvami bylo z dotací přijatých v roce 2015 (případně převedených do roku 2015) vráceno při finančním vypořádání zpět poskytovateli celkem 3 138,09 tis. Kč, převedeno k využití na stejné účely do roku 2016 bylo 5 040,00 tis. Kč. Tab. 8 Dotace od Jihočeského kraje v roce 2015 (v Kč) Poskytnutá dotace Poskytnuto Převedeno z minulých let Skutečně použito Rozdíl Neinvestiční 11 182 000,00 64 191,95 8 457 515,15 2 788 676,80 z toho na projekty os 1-3 1 682 000,00 64 191,95 1 713 990,42 32 201,53 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 9 500 000,00 0,00 6 743 524,73 2 756 475,27 Investiční 26 725 000,00 107 354,49 21 442 942,68 5 389 411,81 z toho na projekty os 1-3 26 225 000,00 107 354,49 21 324 553,53 5 007 800,96 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 500 000,00 0,00 118 389,15 381 610,85 Celkem na projekty os 1-3 27 907 000,00 171 546,44 23 038 543,95 5 040 002,49 Celkem na projekty TP a nezp. výdaje 10 000 000,00 0,00 6 861 913,88 3 138 086,12 Celkem 37 907 000,00 171 546,44 29 900 457,83 8 178 088,61 Dle Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihočeského kraje je RRRSJ povinna vrátit poskytovateli část odvodu z dotace z ROP JZ odpovídající podílu krajského spolufinancování u projektů, u nichž došlo k porušení rozpočtové kázně, a kde příjemce provedl odvod. Tento postup se uplatňuje i při vrácení částí dotací z jiných důvodů, než je porušení rozpočtové kázně. Souhrnně za rok 2015 činil přijatý podíl odpovídající spolufinancování z prostředků Jihočeského kraje 4,49 tis. Kč a byl převeden kraji při finančním vypořádání za rok 2015. 11

6.2 Dotace od Plzeňského kraje Celková dotace přijatá od Plzeňského kraje v roce 2015 dosáhla objemu 30 750,0 tis. Kč. Z tohoto objemu bylo na spolufinancování projektů ROP JZ v prioritních osách 1 3 přijato celkem 20 750,0 tis. Kč a poskytnuto příjemcům z rozpočtu RRRSJ bylo 14 415,26 tis. Kč. Na spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů v rámci projektů TP bylo krajem poskytnuto celkem 10 000,00 tis. Kč, využito bylo 6 861,91 tis. Kč. V souladu s uzavřenými smlouvami bylo z dotací přijatých v roce vráceno při finančním vypořádání zpět poskytovateli celkem 9 472,82 tis. Kč. Tab. 9 Dotace od Plzeňského kraje v roce 2015 Poskytnutá dotace Poskytnuto Převedeno z minulých let Skutečně použito Rozdíl (v Kč) Neinvestiční 11 300 000,00 0,00 7 399 503,99 3 900 496,01 z toho na projekty os 1-3 1 800 000,00 0,00 655 979,29 1 144 020,71 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 9 500 000,00 0,00 6 743 524,70 2 756 475,30 Investiční 19 450 000,00 0,00 13 877 673,25 5 572 326,75 z toho na projekty os 1-3 18 950 000,00 0,00 13 759 284,10 5 190 715,90 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 500 000,00 0,00 118 389,15 381 610,85 Celkem na projekty os 1-3 20 750 000,00 0,00 14 415 263,39 6 334 736,61 Celkem na projekty TP a nezp. výdaje 10 000 000,00 0,00 6 861 913,85 3 138 086,15 Celkem 30 750 000,00 0,00 21 277 177,24 9 472 822,76 Dle Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Plzeňského kraje je RRRSJ povinna vrátit poskytovateli část odvodu z dotace z ROP JZ odpovídající podílu krajského spolufinancování u projektů, u nichž došlo k porušení rozpočtové kázně, a kde příjemce provedl odvod. Tento postup se uplatňuje i při vrácení částí dotací z jiných důvodů, než je porušení rozpočtové kázně. Souhrnně za rok 2015 činil přijatý podíl odpovídající spolufinancování z prostředků Plzeňského kraje 4,49 tis. Kč a byl převeden kraji při finančním vypořádání za rok 2015. 7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ V roce 2015 byly z rozpočtu RRRSJ poskytnuty formou ex-post plateb dotace příjemcům na realizaci projektů v rámci prioritních os 1 3 ROP JZ v celkovém objemu 3 627 466,44 tis. Kč (přehled podpořených projektů viz příloha č. 2). Přehled poskytnutých dotací dle prioritních os ukazuje tabulka č. 10. Tab č. 10 - Přehled poskytnutých dotací dle prioritních os za rok 2015 Prioritní osa Poskytnuté dotace v Kč 1 Dostupnost center 2 120 645 208,73 2 Stabilizace a rozvoj měst a obcí 785 000 942,11 3 Rozvoj cestovního ruchu 721 820 291,50 4 Technická pomoc (ex-ante platba) 0,00 Celkem 3 627 466 442,34 Na projekty v prioritní ose 4 již nebyly v roce 2015 realizovány žádné ex-ante platby, a to z toho důvodu, že v roce 2016 již nebudou žádné projekty realizovány. 12

Graf 3 - Struktura poskytnutých dotací dle prioritních os 21,6% 19,9% 58,5% 1 Dostupnost center 2 Stabilizace a rozvoj měst a obcí 3 Rozvoj cestovního ruchu 8. Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry RRRSJ nemá zřízeny žádné účelové fondy. RRRSJ zpravidla využívá pro účtování mezd za prosinec depozitního účtu, o kterém je dle metodiky Gordic účtováno jako o fondu, byť nemá schválený status a nejedná se o účelový fond dle zákona č. 250/2000 Sb. K 31. 12. 2015 byl stav tohoto fondu 4 420,15 Kč a tyto prostředky (vygenerované úroky) jsou součástí zůstatku depozitního účtu. V roce 2015 nebyla přijata žádná půjčka ani finanční výpomoc. 9. Zpráva o majetku RRRSJ eviduje k 31. 12. 2015 vlastní dlouhodobý majetek v celkové pořizovací hodnotě (brutto) 27 981,67 tis. Kč, přičemž korekce (náklady z drobného dlouhodobého majetku a oprávky dlouhodobého majetku) činila 23 590,79 tis. Kč, po této korekci pak činí hodnota majetku (netto) 4 390,88 tis. Kč. Struktura dlouhodobého majetku je uvedena v tabulce č. 11. V rámci dlouhodobého hmotného majetku RRRSJ eviduje, mimo běžného technického vybavení, technické zhodnocení budovy v Českých Budějovicích, kde je v pronájmu, představující stavební úpravy vedoucí k rozšíření kancelářských prostor, jež bylo provedeno se souhlasem pronajímatele v roce 2009. Tab. č. 11 Struktura vlastního dlouhodobého majetku RRRSJ V pořizovacích Druh majetku cenách Výše oprávek (v Kč) Zůstatková cena Nehmotný majetek dlouhodobý 7 553 702,91 6 773 250,00 780 452,91 drobný dlouhodobý 933 766,84 933 766,84 0,00 Hmotný majetek dlouhodobý 9 269 722,01 5 659 293,00 3 610 429,01 drobný dlouhodobý 10 224 480,86 10 224 480,86 0,00 Finanční majetek dlouhodobý 0,00 0,00 0,00 Celkem 27 981 672,62 23 590 790,70 4 390 881,92 Na základě smlouvy o výpůjčce využívá RRRSJ majetek zapůjčený od Jihočeského kraje v účetní hodnotě 17,37 tis. Kč. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Technická asistence SROP pro činnost 13

Sekretariátu RRRSJ, který ukončil svou činnost v polovině roku 2006, a tento majetek je nyní na základě výše zmíněné smlouvy užíván RRRSJ (a evidován na podrozvahové evidenci). V roce 2015 došlo k vrácení části vypůjčeného majetku v hodnotě 228,48 tis. Kč. Dále RRRSJ využívá pronajaté archivační skříně od majitele budovy Úřadu RRRSJ v Č. Budějovicích, kterým je Immorent Orange s. r. o., v celkové hodnotě 26 849,40 Kč a v této budově instalovala horizontální žaluzie v hodnotě 14 646,- Kč, které vzhledem k pořizovací ceně nepředstavují technické zhodnocení cizího majetku a jsou vedeny na podrozvahové evidenci. Objem krátkodobého finančního majetku (peněžní prostředky a ceniny) činil k 31. 12. 2015 celkem 45 357,91 tis. Kč a hodnota zásob 803,62 tis. Kč (převážně propagační předměty). 10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření Realizace programu ROP JZ pokračovala v roce 2015 proplácením dotací na základě předložených ŽoP, přičemž v roce 2015 již nebyla vyhlášena žádná výzva k překládání žádostí o podporu. V roce 2015 byla na Platební a certifikační orgán Ministerstva financí ČR (dále jen PCO) předložena nejprve 9. průběžná žádost o platbu (certifikace výdajů), přičemž 9. žádost již byla schválena Evropskou komisí (dále jen EK), v prosinci 2015 pak byla na PCO odeslána 10. průběžná žádost o platbu (certifikace výdajů). Všechny v roce 2015 nespotřebované prostředky zahrnuté v Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2015 od MMR byly zahrnuty do žádosti o vydání Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2016, a to v návaznosti na "změnové rozhodnutí", o které RRRSJ požádala na počátku prosince 2015 (v souladu s podmínkami Rozhodnutí), a které bylo vydáno na konci prosince 2015. Je třeba také připomenout problematiku tzv. doplatků dotací, tj. povinnosti RRRSJ poskytnout části dotací příjemcům dle rozhodnutí MF ve sporech z veřejnoprávních smluv podle 141 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád (dále také jen sporná řízení). Na základě těchto rozhodnutí má RRRSJ povinnost uhradit části dotací příjemcům do 30 dnů ode dne nabytí právní moci rozhodnutí. V zásadě se jedná o případy, kdy RRRSJ jako řídící orgán v minulosti zkrátil příjemci vyplácenou dotaci o část výdajů, které na základě svého posouzení vyhodnotil jako nezpůsobilé výdaje, nicméně příjemci se proti tomuto odvolali k MF, a to jim zcela, či částečně, vyhovělo. Zde je nutné konstatovat, že vzhledem k objemům z doposud vydaných rozhodnutí MF, nedisponuje RR JZ na doplatky těchto dotací vlastními prostředky a nejsou vyjasněny jiné zdroje (i do budoucna), ze kterých případné doplatky hradit. V případě neuhrazení příjemci v uvedené lhůtě hrozí až riziko soudních exekucí. V průběhu roku 2015 byla dořešena otázka financování činnosti regionálních rad v dalších letech, které bude probíhat v rámci Operačního programu technická pomoc na roky 2014-2020. RRRSJ již také zaslala žádost o podporu na projekt "Ukončování ROP NUTS II Jihozápad v letech 2016-2017" a v prosinci obdržela Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze strany řídícího orgánu, kterým je MMR. 11. Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2015 se na základě ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, uskutečnilo v období od 23. 11. do 4. 12. 2015 (jako 1. dílčí přezkoumání hospodaření) a od 14. do 24. 3. 2016 (jako konečné přezkoumání hospodaření) v prostorách Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích. Přezkoumání bylo provedeno MF a byla vyhotovena Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2015 (dále jen Zpráva o výsledku přezkoumání). Z části B. Zprávy o výsledku přezkoumání vyplývá, že v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., identifikovány byly nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. V části B. I. je popis napravených chyb a nedostatků. Konkrétně byly některé smlouvy uzavřené na základě některých veřejných zakázek zveřejňovány opožděně na profilu zadavatele. Ve zprávě je již uveden popis nápravy chyby a nedostatku. V části B. II. je popis nenapravené chyby a nedostatku. Jedná se o skutečnost, že RRRSJ nevyloučila u jedné veřejné zakázky malého rozsahu uchazeče, jehož nabídka neobsahovala všechny požadované doklady, které měly prokazovat kvalifikační předpoklady uchazeče. Zároveň je však 14

konstatováno, že tato skutečnost neměla vliv na vítěze veřejné zakázky, protože vítězný uchazeč nabídl ze všech nabídek nejnižší cenu. Závěrem Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je konstatování, že při přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2015 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. byly zjištěny chyby a nedostatky ve smyslu ustanovení 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., a to konkrétně to, že nebyla při uskutečnění výběrového řízení týkajícího se veřejné zakázky malého rozsahu dodržena zásada rovného zacházení ve smyslu 6 odst. 1 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. K tomu je však nutné uvést, že jak vyplývá z již uvedené části B. II. Zprávy o výsledku přezkoumání, tato skutečnost neměla vliv na vítěze veřejné zakázky, protože vítězný uchazeč nabídl ze všech nabídek nejnižší cenu. Zpráva pak na základě výše uvedeného upozorňuje na možné riziko, které by mohlo mít negativní dopad na hospodaření regionální rady v budoucnosti ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., a sice právě riziko případných možných porušení 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu v budoucnosti. Zpráva o výsledku přezkoumání na základě uvedených skutečností obsahuje povinnost přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2015 podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. a podat o tom písemnou informaci MF, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem ve Výboru RRRSJ. RRRSJ podrobně analyzovala Zprávu o výsledku přezkoumání a došla k závěru, že zjištění identifikované v rámci přezkumu hospodaření za rok 2015, spočívající v porušení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, lze s ohledem na charakter tohoto pochybení zcela jednoznačně označit za pochybení individuální a nikoli systémové. RRRSJ, stejně jako kontrolní skupina MF, dále došla k závěru, že sice došlo k porušení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, nicméně na toto pochybení je nutno nahlížet toliko jako na pochybení formální, když nemělo vliv na výběr nejvhodnější nabídky (z čehož lze usuzovat též na nízkou míru jeho závažnosti). RRRSJ tedy považuje řídící a kontrolní systém za dostatečně fungující a nenavrhuje, z výše popsaných důvodů, žádná nápravná opatření. S touto skutečností byli zástupci MF seznámeni již při projednávání Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a zároveň byli informování, že v tomto smyslu bude podána i požadovaná písemná informace. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření tvoří přílohu č. 3 tohoto materiálu. 15

12. Seznam použitých zkratek DSO Dobrovolný svazek obcí EU Evropská unie MF Ministerstvo financí MFTK - Metodika finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období 2007-2013 MMR Ministerstvo pro místní rozvoj OPTP 2014-2016 - Operační program Technická pomoc na programové období 2014-2020 PCO - Platební a certifikační orgán Ministerstva financí ČR PRK - Porušení rozpočtové kázně RO Rozpočtové opatření ROP JZ - Regionální operační program NUTS II Jihozápad RRRSJ Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad SR Státní rozpočet TP Technická pomoc UZ Účelový znak Úřad RRRSJ Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad Výbor RRRSJ (VRR) Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad SROP Společný regionální operační program Výkaz Fin 2-12 M - Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12 M 16

P íloha. 1

Příloha č. 2 Dotace poskytnuté z rozpočtu RRRSJ na projekty ROP JZ v prioritních osách 1 3 v roce 2015 (v Kč) Reg. číslo projektu Název akce Dotace CZ.1.14/1.1.00/21.02628 Modrava - křižovatka sil. III/16910 s místní komunikací 12 204 257,40 CZ.1.14/1.1.00/20.02559 Přeložka silnic II/156 a II/157-4. etapa 60 757 314,38 CZ.1.14/1.1.00/21.02621 Kaplice - přeložka silnice II/154, II/158 - I.etapa 577 608,65 CZ.1.14/1.1.00/21.02623 Přeložka silnic II/156 a II/157 v Č. Budějovicích - 2.etapa, část 2.2. 11 474 121,96 CZ.1.14/1.1.00/21.02624 Přeložka silnic II/409 Planá nad Lužnicí 23 643 757,61 CZ.1.14/1.1.00/21.02630 II/605 Okružní křižovatka Křimická 8 379 854,06 CZ.1.14/1.1.00/24.02718 Most ev.č. 11762-2 Měcholupy 5 756 447,67 CZ.1.14/1.1.00/24.02719 Rekonstrukce silnice II/605 Bor - Velké Dvorce 23 492 071,11 CZ.1.14/1.1.00/24.02721 Rekonstrukce komunikace II / 200 Horšovský Týn - Vidice, 2.úsek 11 196 855,30 CZ.1.14/1.1.00/24.02723 Přeložka silnic II/156 a II/157 v Č. Budějovicích - 1. etapa, část 1.1 54 237 099,79 CZ.1.14/1.1.00/28.02837 II/169 a II/145 Dlouhá Ves - Radešov - úsek A 32 285 672,03 CZ.1.14/1.1.00/28.02838 II/190 Všeruby - Chudenín 24 283 863,07 CZ.1.14/1.1.00/28.02840 III/18025 a III/18027 průtah Štěnovice - rekonstrukce 9 614 955,24 CZ.1.14/1.1.00/28.02841 Most ev.č. 18027-2 Předenice 9 418 668,56 CZ.1.14/1.1.00/28.02842 Horní Bříza - rekonstrukce mostu ev.č. 1804-2 7 865 417,98 CZ.1.14/1.1.00/28.02843 II/205 Modernizace aglomeračního okruhu - Mrtník 15 811 206,77 CZ.1.14/1.1.00/28.02846 II/190 Gerlova Huť - Harmanice 44 632 654,36 CZ.1.14/1.1.00/28.02847 Rekonstrukce silnice II/198 Pernolec - Přimda, úsek 3 18 734 996,30 CZ.1.14/1.1.00/28.02856 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P7) 295 061 274,58 CZ.1.14/1.1.00/30.02975 Modernizace komunikací II. a III. třídy P8 D 104 544 260,00 CZ.1.14/1.1.00/30.02976 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P8C) 100 823 750,79 CZ.1.14/1.1.00/30.02977 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P8A) 192 280 756,71 CZ.1.14/1.1.00/30.02978 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P8B) 102 644 485,56 CZ.1.14/1.1.00/30.03026 Rekonstrukce II/189 Draženov, kruhový objezd -Klenčí 27 840 505,36 CZ.1.14/1.1.00/30.03028 II/117 Mirošov - Strašice etapa I.B a II 23 702 847,20 CZ.1.14/1.1.00/30.03029 II/190 Nový Spálenec - Všeruby 26 366 080,82 CZ.1.14/1.1.00/30.03031 Rekonstrukce silnice II/232 Břasy - Liblín, etapa 1 22 995 579,46 CZ.1.14/1.1.00/30.03033 III/19018 Nýrsko - Chodská ulice 12 163 917,15 CZ.1.14/1.1.00/33.03163 III/19844 Tachov - Zadní Chodov 50 838 449,39 CZ.1.14/1.1.00/33.03164 II/183 - Šťáhlvy Ulice Dr. Holuba a Masarykova 8 238 969,48 CZ.1.14/1.1.00/33.03165 II/187 Průtah Hrádek u Sušice 12 337 076,46 CZ.1.14/1.1.00/33.03166 II/193 Únehle - hranice okresu Tachov 29 799 696,36 CZ.1.14/1.1.00/33.03167 II/169 Horažďovice - Rabí - Sušice, 1.úsek 36 304 424,24 CZ.1.14/1.1.00/33.03168 III/18019a K Hrádku 10 556 265,38 CZ.1.14/1.1.00/33.03169 II/229 Kralovice - Kožlany 26 889 676,03 CZ.1.14/1.1.00/33.03170 II/145 Radešov - Kašperské Hory 15 493 808,67 CZ.1.14/1.1.00/33.03171 II/205 Aglomerační okruh - dokončení 43 969 405,14 CZ.1.14/1.1.00/33.03210 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P9 B) 36 409 670,88 CZ.1.14/1.1.00/33.03211 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P9 D) 40 061 126,25 CZ.1.14/1.1.00/33.03212 Modernizace komunikací II. a III. třídy (P9 C) 40 110 032,91 CZ.1.14/1.1.00/33.03254 III/18050 Křižovatka Křimice - hranice okr. PM 21 480 285,86 CZ.1.14/1.5.00/05.01886 Obytná zóna V Jámě 704 850,00 CZ.1.14/1.5.00/26.02770 Místní komunikace pro obytnou zónu Kvíčovice 6 548 030,20 CZ.1.14/1.5.00/26.02773 Obec Zahořany, rekonstrukce místní komunikace 837 742,34 CZ.1.14/1.5.00/26.02775 Rekonstrukce místních komunikací - Horušany 5 557 656,74 CZ.1.14/1.5.00/26.02777 Dobřany, rekonstrukce MK ulice Stromořadí - III. etapa 4 151 856,25 CZ.1.14/1.5.00/26.02778 Janovice - rekonstrukce Klatovské ulice a ulice V Bráně 5 396 287,40 CZ.1.14/1.5.00/26.02780 Blovice - rekonstrukce ulice Branka 1 444 515,49 CZ.1.14/1.5.00/26.02781 Žichlice - dopravní zklidnění místní komunikace u základní školy 4 201 846,02 CZ.1.14/1.5.00/26.02783 Rekonstrukce místních komunikací v Dešenicích 6 240 649,58 CZ.1.14/1.5.00/26.02784 Rekonstrukce přístupových komunikací k významným památkám v Chudenicích - I. Etapa 5 334 367,10 CZ.1.14/1.5.00/26.02786 Sobětice - propojovací komunikace sil. I/22 Sobětice - Lažánky 6 181 016,07 CZ.1.14/1.5.00/26.02787 Výstavba místní komunikace pro obslužnost rozvojových ploch ZTV v obci Chrášťany 2 502 191,87 CZ.1.14/1.5.00/26.02789 KOMUNIKACE "ZA TRATÍ" PUTIM 5 103 334,29 1

Reg. číslo projektu Název akce Dotace CZ.1.14/1.5.00/26.02790 MODERNIZACE A ZLEPŠENÍ BEZPEČNOSTI SILNIČNÍHO PROVOZU UL. POD MALSIČKOU, VOLYNĚ 5 070 945,90 CZ.1.14/1.5.00/26.02791 Výstavba nových komunikací Na Břehách 2 018 785,67 CZ.1.14/1.5.00/26.02793 Chodníky podél S III/15523 k.ú. Vidov - 1. část - II. a III. etapa 3 239 582,11 CZ.1.14/1.5.00/26.02796 Stavební úpravy ulice 9. května v Sezimovo Ústí 9 849 601,69 CZ.1.14/1.5.00/26.02800 Modernizace místních komunikací v Hluboké 2 477 769,50 CZ.1.14/1.5.00/26.02801 Rekonstrukce místních komunikací v Nové Bistřici - Skalka, Ovčárna 4 575 598,10 CZ.1.14/1.5.00/26.02802 Rekonstrukce místní komunikace v Nové Bystřici - Hradiště 3 527 096,08 CZ.1.14/1.5.00/26.02804 Husinec - místní komunikace "Na Kněžnicích" 1 742 893,01 CZ.1.14/1.5.00/26.02805 Vimperk, ulice Pod Homolkou - rekonstrukce místní komunikace, I. A II. etapa 3 692 421,34 CZ.1.14/1.5.00/26.02807 Rekonstrukce místních komunikací v areálu zámku ve Vlachově Březí 9 912 185,89 CZ.1.14/1.5.00/26.02808 Rekonstrukce místních komunikací Slavonice 1 252 572,09 CZ.1.14/1.5.00/26.02811 Komunikace pro rozvojovou lokalitu "Za mateřskou školkou" 5 170 049,42 CZ.1.14/1.5.00/26.02812 Stavební úpravy MK Horosedly - silnice č. III/17130 7 338 932,81 CZ.1.14/1.5.00/26.02813 Místní komunikace Suchanova 1 491 148,95 CZ.1.14/1.5.00/26.02816 Rekonstrukce MK 381/4 v Klenovicích 3 431 995,22 CZ.1.14/1.5.00/26.02819 Rekonstrukce vybraných komunikací pro zlepšení dopravní dostupnosti a bezpečnosti dopravy 9 790 258,82 CZ.1.14/1.5.00/26.02820 Komunikační napojení průmyslové zóny U Blatenského mostu ve Strakonicích 5 385 678,31 CZ.1.14/1.5.00/26.02824 Kralovice - rekonstrukce ul. P. Bezruče 5 374 460,90 CZ.1.14/1.5.00/31.02993 Rekonstrukce a výstavba místní komunikace 5 169 571,21 CZ.1.14/1.5.00/31.02998 Radošovice - rekonstrukce místních komunikací 4 616 520,49 CZ.1.14/1.5.00/31.02999 Jílovice - modernizace místních komunikací 8 107 143,10 CZ.1.14/1.5.00/31.03007 Rekonstrukce Vyšehradské ulice, Český Krumlov 2 038 295,75 CZ.1.14/1.5.00/31.03011 Rekonstrukce a výstavba místní komunikace 2 623 268,65 CZ.1.14/1.5.00/31.03012 Rekonstrukce místní komunikace v obci Vrbice 5 497 294,47 CZ.1.14/1.5.00/31.03035 Bolešiny - rekonstrukce místních komunikací, I.etapa 5 175 774,97 CZ.1.14/1.5.00/31.03044 Rekonstrukce ulice Purkoňova 6 414 779,85 CZ.1.14/1.5.00/31.03048 Rekonstrukce místních komunikací v obci Staré Hobzí 3 762 676,02 CZ.1.14/1.5.00/31.03050 Místní komunikace Kulturní dům - Kostel Dražice 2 493 930,05 CZ.1.14/1.5.00/31.03051 Zástavba lokality 4 rodinnými domy v Dolanech - komunikace 1 117 709,27 CZ.1.14/1.5.00/31.03055 Rekonstrukce náměstí Svobody Planá - severní část 6 448 413,19 CZ.1.14/1.5.00/31.03059 Rekonstrukce místní komunikace v Nové Bystřici - U Rybníčku 1 796 278,14 CZ.1.14/1.5.00/31.03068 Luby - Za Tatranem - rekonstrukce MK 2 348 421,58 CZ.1.14/1.5.00/31.03074 Rekonstrukce ulic Smíchovská a Květná 5 746 047,94 CZ.1.14/1.5.00/31.03076 Místní komunikace v ulici K Lesu 3 897 890,55 CZ.1.14/1.5.00/31.03077 Blovice - Jirotova ulice, úsek 5.května - Bečvářova 2 604 965,24 CZ.1.14/1.5.00/31.03078 Rekonstrukce místní komunikace Blovice-Hájek, Ul. 5. Května 2 302 442,89 CZ.1.14/1.5.00/31.03080 Rekonstrukce ulice Komenského 4 994 165,79 CZ.1.14/1.5.00/31.03083 Tachov, rekonstrukce Sadové ulice 4 828 137,79 CZ.1.14/1.5.00/31.03084 Rekonstrukce místní komunikace - Stadtrodská ulice v Tachově 10 666 420,18 CZ.1.14/1.5.00/31.03088 STAVEBNÍ ÚPRAVY MÍSTNÍCH KOMUNIKACÍ V OBCI PODMOKLY 3 850 747,45 CZ.1.14/1.5.00/31.03090 Rekonstrukce místní komunikace SNP v Kaplici 4 576 301,84 CZ.1.14/1.5.00/31.03095 Dopravní infrastruktura v lokalitě Kladruby - západ (1.etapa) 6 806 788,47 CZ.1.14/1.5.00/31.03096 Dopravní napojení obytné zóny Pozorka 2 270 486,13 CZ.1.14/1.5.00/31.03100 Místní komunikace Rodvínov 9 400 639,98 CZ.1.14/1.5.00/31.03102 Rekonstrukce místních komunikací v Kašperských Horách 4 583 236,19 CZ.1.14/1.5.00/31.03106 Soběkury, modernizace místních komunikací 12 851 682,95 CZ.1.14/1.5.00/31.03111 Petrovice u Sušice - Rekonstrukce úseku MK Petrovice-Strunkov 2 535 556,01 CZ.1.14/1.5.00/31.03114 Hromnice, MK k obytné zóně, lokalita Za Rottem 6 130 853,40 CZ.1.14/1.5.00/31.03115 Rekonstrukce místních komunikací - obec Buková 6 158 945,43 CZ.1.14/1.5.00/31.03116 Komunikace Na Krkavci v Dobříči 6 401 371,55 CZ.1.14/1.5.00/31.03118 Zlepšení dopravní dostupnosti obce Kovářov - Řenkov 1 322 034,51 CZ.1.14/1.5.00/31.03119 Rekonstrukce Harantovy ulice - Janovice nad Úhlavou 5 206 427,02 CZ.1.14/1.5.00/31.03122 Komunikace obytné zóny 2 102 988,77 CZ.1.14/1.5.00/31.03123 Rekonstrukce příjezdové komunikace do Kamýku včetně návsi 1 828 393,53 CZ.1.14/1.5.00/31.03124 Rekonstrukce ulice Na Sídlišti včetně propojení s ulicí Sluneční 7 218 392,83 2