7. Přednáška Platebně zúčtovací bankovní produkty
PLATEBNÍ STYK představuje pohyb veškerých hotovostních a bezhotovostních peněžních prostředků za účelem provedení převodu peněžních prostředků z jednoho bankovního účtu na druhý. zákon č. 124/2002 Sb., o převodech peněžních prostředků, elektronických platebních prostředcích a platebních systémech (zákon o platebním styku) ÚČASTNÍCI platebního styku jsou podle zákona č. 124/2004 Sb., o platební styku: - PŘEVÁDĚJÍCÍ INSTITUCE - banky, pobočky zahraničních bank a osoby, které provádějí nebo zprostředkovávají na území ČR převody peněžních prostředků jako podnikání (např. Western Union), -PŘÍKAZCI - fyzické a právnické osoby, které dávají převádějící instituce přímo dávají příkaz k převodu. PŘEVOD na základě PŘÍKAZU příkazce převádějící instituci. PŘÍKAZEM je podle zákona pouze: - bezpodmínečný pokyn příkazce daný převádějící instituci k provedení převodu, - pokyn příkazce daný převádějící instituce k provedení převodu, jehož všechny podmínky stanovené příkazcem byly splněny.
- lhůty prováděných převodů v rámci českého platebního styku viz tabulka MEZIBANKOVNÍ CLEARINGOVÝ SYSTÉM je v České republice zajišťován systémem CERTIS, kterého se povinně účastní všechny banky na území ČR a ČNB. Provádění mezibankovního platebního styku probíhá na účtech mezibankovního platebního styku, která každá banka musí mít u ČNB veden. Zúčtování plateb je v reálném čase a v brutto položkách. CERTIS: povinná účast všech obchodních bank, které obdrželi licenci od ČNB (1), platby probíhají pouze v Kč (2), přímé bilaterální vztahy mezi centrálou dané banky a zúčtovacím centrem ČNB (3), zúčtování probíhá na účtech mezibankovního platebního styku vedených u ČNB (4), brutto zúčtování v reálném čase (5), neodvolatelnost položek akceptovaných zúčtovacím centrem (6), na účtech mezibankovního platebního styku NENÍ DOVOLENO debetní saldo (7), nekryté platby nejsou ani realizovány, ani odmítnuty, ale drženy ve FRONTĚ (8), ČNB poskytuje obchodním bankám vnitrodenní úvěr (9).
Nástroje platebního styku: příkaz k úhradě, příkaz k inkasu, směnka, šek, platební karta, dokumentární akreditiv, dokumentární inkaso. PŘÍKAZ K ÚHRADĚ dává majitel účtu své bance, aby z jeho účtu, (k tíži jeho účtu), provedla platbu ve prospěch účtu příjemce platby. trvalý příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, hladké platby. PŘÍKAZ K INKASU dává bance příjemce platby, aby ve prospěch jeho účtu provedla platbu zúčtu plátce. platba ve prospěch žadatele, souhlas majitele účtu k inkasu
SMĚNKA je převoditelný cenný papír, představující dlužnický závazek osoby ve směnce označené zaplatit ve stanovenou dobu oprávněné osobě (majiteli směnky) stanovenou částku. Závazek plynoucí ze směnky je neodvolatelný a bezpodmínečný. Náležitosti směnky (zákon č. 191/1951 Sb., zákon směnečný a šekový): - označení listiny jako směnka, - bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu uvedenou ve směnce (sm. vlastní výstavce, sm.cizí - směnečník), - jméno toho, kdo má platit, - údaj místa, kde má být placeno, - jméno toho komu nebo na jehož řad má být placeno, - datum a místo vystavení směnky, - podpis výstavce.
SMĚNKA: - převoditelná indosamentem = rubopisem, - Indosant kdo směnku převádí, - Indosantář na koho se směnka převádí. - Protest proti nepřijetí a neproplacení směnky, - závazek plynoucí ze směnky neodvolatelný + solidárnost ručení. Druhy směnky (Ženevská konvence): - na viděnou - tzv. vista směnka, - na určitý čas po viděné tzv. lhůtní směnka, - na určitý čas po datu vystavení tzv. dato směnka, - na určitý den tzv. denní, fixní směnka.
ŠEK je převoditelný cenný papír, představující bezpodmínečný příkaz dlužníka (výstavce šeku) bance, aby z jeho účtu zaplatila na šeku stanovenou částku ve prospěch oprávněné osoby (osoby uvedené na šeku, nebo majiteli šeku). Šek je splatný na viděnou, tzn. po předložení. Doba splatnosti, je však omezena zákonem. Náležitosti šeku (zákon č. 191/1951 Sb., zákon směnečný a šekový): - označení, že jde o šek, - bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu, - jméno toho, kdo má platit (šekovníka) tzn. banka, která vede účet výstavce šeku, - údaj místa, kde má být placeno, - datum a místo vystavení šeku, - podpis výstavce. Za proplacení šeku vždy odpovídá VÝSTAVCE šeku X ŠEKOVNÍK - se nestává přímým ani nepřímým dlužníkem
ŠEK - převoditelný rubopisem, REMITENT, - šek je splatný vždy NA VIDĚNOU, - proplacení šeku může být omezeno tzv. křižováním - všeobecné, zvláštní, - průběh placení šekem, Druhy šeků: - bankovní šek vydavatelem šekové knížky je banka, - osobní šek vydavatelem je soukromá (právnická) osoba, - pokladní šek kterým je vyplacena hotovost na pokladně banky, - šek k zúčtování, - zaručený šek, - cestovní šeky.
PLATEBNÍ KARTA je nástroj platebního styku, který jejímu držiteli umožňuje bezhotovostní nákup a výběr hotovosti. Náležitosti karty: - označení vydavatele karty, - jméno držitele platební karty, - číslo platební karty, - datum platnosti platební karty, - záznam dat (magnetický proužek, čip, laserový záznam), - podpis držitele karty. Základní druhy platebních karet: - charge karty, - kreditní karty, - debetní karty. Vydavatelé platebních karet, Průběh placení kartou Bankomaty Elektronické peněženky
DOKUMENTRÁNÍ AKREDITIV se používá v mezinárodním platebním styku. Představuje příkaz dovozce, aby jeho banka otevřela akreditiv a provedla úhradu z jeho účtu ve prospěch účtu vývozce jako protiplnění splnění smluvních podmínek - dodání akreditivních dokumentů. - průběh dokumentárního akreditivu viz obrázek DOKUMENTÁRNÍ INKASO je platební instrument používaný v mezinárodním platebním styku, kdy příkazcem je vývozce, který žádá svoji banku, aby provedla inkaso zúčtu dovozce opět jako protiplnění smluvních podmínek. Dokumentární akreditiv je obecně velice bezpečný platební instrument. Je bezpečnější než dokumentární inkaso.
Tab. 1 Lhůty prováděných převodů v rámci českého platebního styku Lhůty prováděných převodů v rámci českého platebního styku Forma Doba trvání převodu na účet příjemce Počet dnů Mezi různými převádějícím institucemi V rámci téže převádějící instituce BANKA PŘÍKAZCE povinnost připsat částky převodu ve prospěch PŘEVÁDĚJÍCÍ INSTITUCE (banky příjemce) nejpozději následující bankovní pracovní den po dni účinnosti příkazu k převodu, nebyla-li dohodnuta lhůta kratší. BANKA PŘÍJEMCE připíše částku NA ÚČET PŘÍJEMCE nejpozději následující bankovní pracovní den po dni, kdy byly částka připsána ve prospěch účtu převádějící instituce příjemce. V den, kdy nastala účinnost příkazu k převodu, nebo následující bankovní pracovní den, není-li den účinnosti příkazu k převodu bankovním pracovním dnem 1 den po vydání příkazu + 1 den po připsán na účet banky příjemce = 2 dny PO DNI vydání příkazu 0 dní (nebo ve spec. případech 1-2 dny PO DNI vydání příkazu) Zdroj: zákon č. 124/2004 Sb., o platební styku. Pozn.: Bankovní pracovní den je den, ve kterém převádějící instituce běžně provádějí svoji činnost (v ČR se shoduje s pracovním dnem).
Tab. 2 Druhy směnek Druhy směnek Druh směnky Náležitosti směnky, obsah Směnka vlastní vyjadřuje závazek výstavce směnky zaplatit osobě uvedené na řad uvedenou částku v době splatnosti směnky, v textu směnky bude: zaplatím Směnka cizí obsahuje platební příkaz výstavce směnky zaplatit oprávněné osobě v přesně stanovený den splatnosti určitou částku, v textu směnky bude: zaplaťte Vista směnka směnka je splatná kdykoliv po předložení, v textu směnky bude: zaplatím/zaplaťte dne na viděnou panu Lhůtní směnka směnka splatná určitý čas po předložení, v textu směnky bude: zaplatím/zaplaťte dne 30 dní po viděné panu Dato směnka směnka splatná určitý čas po vystavení, v textu směnky bude: zaplatím/zaplaťte dne 30 dní po datu panu Fixní směnka směnka splatná den uvedený ve směnce v textu směnky bude: zaplatím/zaplaťte dne 15.9.2004 panu Zastřená směnka Jedná se o cizí směnku, kde je výstavce a směnečník vlastní (dlužník) jedna a tatáž osoba. Blanko (bianco) Směnka, na které není vyplněna směnečná suma. směnka Obchodní směnka Vznikla na základě poskytnutého dodavatelského úvěru. Finanční směnka Vznikla na základě určitých finančních transakcí, není spojena s pohybem zboží. Zdroj: zákon č. 191/1950 Sb., zákon směnečný a šekový; Svobodová, V.: Směnka. Průvodce po slastech a strastech uživatele směnky. ECON, Brno 1994, ISBN 80-901627-1-1.
Tab. 3 Druhy šeků Druhy šeků Druh šeku Náležitosti šeku, obsah Šek na řad, šek je vystavený na určitou, na šeku uvedenou osobu, orderšek šek je převoditelný indosamentem (rubopisem), šek na jméno, šek je vystavený pouze na určitou, na šeku uvedenou rektašek, osobu, šek není převoditelný indosamentem (rubopisem), Šek na majitele/držitele, au porteur šek Bankovní šek Osobní šek Cestovní šek Pokladní šek Šek k zúčtování Šek se zvláštním křižováním Blankošek, bianco šek Šek domicilovaný Zaručený šek Nekrytý šek pouze cesí, šek je splatný pouze po předložení, v šeku není stanovena osoba, které má být zaplaceno. Výstavcem šekové knížky je banka. Výstavcem je soukromá (právnická) osoba. Šeky používané při cestování, znějící na menší hodnoty, splatné po předložení a ověření podpisového vzoru. Šek je proplacen v hotovosti na pokladně banky. Šek je proplacen bezhotovostně, připsáním na účet majitele šeku. Na šeku je mezi rovnoběžnými čarami uvedeno jméno konkrétní banky, která může šek proplatit. Šek, u které ho není vyplněna hodnota (suma). Šek, který je splatný pouze v místě třetí osoby, t.j v místě bydliště šekovníka nebo v jiném místě, je-li touto třetí osobou peněžní ústav garantovaný šek, při jehož předložení se majitel šeku prokazuje tzv. záruční šekovou kartou, velice bonitní šek, banka přijímá tento šek jako hotovost, částka je majiteli připsána na účet ihned, až poté je šek inkasován u šekovníka. Šek, který nemůže být proplacen, protože na bankovním účtu výstavce není dostatečné množství peněžních prostředků. Zdroj: zákon č. 191/1950 Sb., zákon směnečný a šekový; Kovařík, Z.: Směnka a šek v České republice. C.H.Beck, Praha 2000, ISBN 80-7179-421-X.
Graf 1 Počet platebních karet vydaných v ČR, 1993 2004 (tis. ks) 8 000 7 000 7 100 6 374 tis. ks 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 550 2 800 1 900 2 200 1 350 850 1 050 5 296 4 659 3 960 0 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004* Zdroj: Juřík, P.: Platební karty stále na vzestupu. Top finance 2004, ISSN 1212-4273, s. 23 25. Pozn.: Rok 2004 je odhad; jde o sumární objemy. Graf 2 Obrat vybrané hotovosti a plateb pomocí platebních karet v ČR, 2000 2003 (mld. Kč) 400 350 300 250 234 293 352 200 150 100 50 97 26,1 43,4 52 77,6 obrat hotovosti obrat plateb 0 2000 2001 2002 2003 Zdroj: Juřík, P.: Platební karty stále na vzestupu. Top finance 2004, ISSN 1212-4273, s. 23 25.
Obr. 1 Průběh dokumentárního akreditivu Vývozce 1 5 Dovozce 4 6 7a 2 9 Avizující banka (banka potvrzující akreditiv) 3 7b Vystavující banka (banka otevírající akreditiv) Legenda: 8 1 Podpis kupní smlouvy, ve které se obě strany dohodnou na podmínkách kontraktu. V podmínkách je zahrnuto použití dokumentárního akreditivu. 2 - Dovozce příkazce akreditivu požádá svoji banku o otevření/vystavení dokumentárního akreditivu ve prospěch vývozce. Banka otevře akreditiv pouze bonitním klientům. 3 - Banka vystavující akreditiv se dohodne s korespondenční bankou o otevření akreditivu ve prospěch vývozce/beneficienta. 4 Avizující banka ověří pravost akreditivu a oznámí jeho otevření beneficientovi. 5 Vývozce odešle zboží a zkompletuje akreditivem požadované dokumenty. 5 Vývozce předá avizující bance akreditivem požadované dokumenty. 7a - Avizující banka je oprávněna vyplatit akreditiv a vývozci zaplatí. Jestliže není oprávněna, pouze vystavující bance předá dokumenty, tzn. tento krok se neuskuteční. 7b Avizující banka předá dokumenty bance dovozce, která akreditiv otevřela. 8 - Vystavující banka dokumenty zkontroluje, ověří. V případě, že je vše v pořádku, uhradí hodnotu dodávky avizující bance. 9 Dovozce příkazce platí vystavující bance částku zaplacenou v souvislosti s akreditivem hodnotu akreditivu a provizi. Po zaplacení dostává od banky smluvní dokumenty. Zdroj: Vlastní zpracování.