I Krajský úřad Libereckého kraje \\\ Liberec~ý ~kraj odbor kontroly Čj: LK-OIII/12/Nov Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Mikroregion Císařský kámen, " IC: 70200734 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 30.8.20]2 a 20.2.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecni úřad Mikroregion Císařský kámen Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jana Nováková Pověřeni k přezkoumáni hospodařeni ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. Běla Ivanová - předsedkyně dobrovolného svazku obcí Marcela Pospíšilová - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 64212a 461 80 Liberec 2 tel.: + 420 485 226 617 fax: + 420 485 226 444 e-mail: jana.novakovať[i)kraj-ibc.cz w\\v.kraj-ibc.cz lé: 70891508 orc. CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 42012004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých prá ních úkonů se vychází ze znění právnich předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen byly přezkoumány následující písemnosti: Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové provizorium pro rok 2012 nebylo stanoveno, protože schodkový rozpočet na rok 2012 byl schválen usn.č. 4/2011 dne 15.12.11. Rozpočtový výhled hromáždění starostů dne 7.3.2012 usn.č. 1 schválilo rozpočtový výhled na období 2013-2015, který nabývá následujících hodnot (v tis. Kč) Příjmy Výdaje 2013 60 60 2014 60 60 2015 1 560 1 560 (v roce 2015 je plánována stavba "Odkanalizování Mikroregionu CK I. etapa Šimonovice, Dlouhý Most") ávrh rozpočtu Návrh rozpočtu DSO Mikroregion CK byl před projednáním vyvěšen na úředních deskách všech obcí DSO (i v elektronické podobě), v souladu s 39 odst. 4 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Schválený rozpočet Shromážděni starostů dne 15.12.2011 usn.č. 4, schválilo schodkový rozpočet OSO Mikroregionu CK ve výši: Příjmy 60 050 - Kč Výdaje 77 000,- Kč Financování 16950,- Kč Rozpočet ve schválené podobě byl přenesen do výkazu FIN 2-12M. 2/9
Rozpočtová opatření V kontrolovaném období bylo schváleno shromážděním starostů I rozpočtové opatření a to na zasedání konaného dne 20.12.2012, usn.č. 5/2012/2 ve výši: příjmy výdaje fiancování RO č. 1 0,00-49 000 00-49 000,00 Po promítnutí rozpočtové změny č. 1 do výkazu FIN 2-12 M nabývá rozpočet následujících hodnot: Příjmy Výdaje financování Schválený RO 6005000 77000,00 16950,00 Upravený RO 60050,00 28000,00-32 050,00 Rozdíl +0,00-4900000 - 49000,00 Závěrečný účet Shromáždění starostů schválilo dne 8.6.2012 usn.č. 1 celoroční hospodaření DSO Mikroregion CK a závěrečný účet DSO Mikroregionu CK za rok 2011, včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 bez výhrad. Závěrečný účet včetně Zprávy byl vyvěšen na úředních deskách jednotlivých obcí i v elektronické podobě v souladu s 39 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Závěrečný účet obsahuje všechny náležitosti uložené v 17 zákona č. 250/2000 Sb. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh roku 2012. Bankovní výpis Kontrolou bylo ověřeno, že zůstatek na ZBÚ k 31.12.12 je shodný s údaji uvedenými v Rozvaze i ve výkazu FIN 2-12M k 31.12.2012 - výpis č. 12 z BÚ č. 27-1646250257/0100 ve výši 374 750,33 Kč. Kontrolou výpisů nebyly shledány nedostatky. Pokladní kniha (deník) Kontrole byla předložena pokladní kniha. Pokladna je již od roku 2005 bez pohybu, její stav je nulový. Veškeré operace jsou prováděny bezhotovostně přes bankovní účet svazku. Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha rozvahy údaje přílohy navazují na rozvahu. 3/9
Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha k 31.12.2012' kontrolou bylo ověřeno že aktiva se rovnají pasíva lve výši 409 750,33 Kč/; zůstatek ZBÚ lúčet 231/ souhlasí na výpis z BÚ i řádek 6010 výkazu FIN 2-12M lve výši 374 750,33 Kč/; výsledek hospodaření běžného účetního období lúčet 4931 je shodný s údajem ve Výkazu zisku a ztráty lve výši 42 347,33 Kč/. DSO pořídil přívod E k budoucím ČSOV ve výši 35 000,- Kč lúčet 042/. DSO nemá evidovaný žádný majetek, proto nebyla provedena korekce ani dooprávkování. DSO nemá žádné pohledávky závazky přijaté úvěry, ani nehospodaří s majetkem státu. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz FIN 2-12M k 31.12.12, který nabývá následujících hodnot lúdaje u příjmů, výdajů a financování uvedeny hodnotách po konsolidaci!: Příjmy Výdaje Financování Schválený RO 60050 77000 16950 Upravený RO 60050 28000-32 050 Skutečnost 6006633 27719,00-32 347,33 % RU/Sk 100,03 99,00 100,93 Položky schváleného rozpočtu navazují na dokumenty schválené shromážděním starostů. Hospodaření DSO skončilo přebytkem ve výši 32 347,93 Kč. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty za období 01-12/2012, v kontrolovaném období Mikroregion Císařský kámen hospodařil s kladným hospodářským výsledkem. Náklady celkem 1771900 Kč výnosy celkem 60066,33 Kč zisk 42347,33 Kč Vykázaný hospodářský výsledek souhlasí s účtem 493 - Rozvaha. Upozornění: s odvoláním na ustanovení zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném zněni, 50 odst. 2 písmo c), vyplývá povinnost určení nejméně 3 členného orgánu svazku obcí, který schvaluje účetní závěrku svazku obcí sestavenou k rozvahovému dni podle zákona o účetnictví. Z uvedeného odstavce vyplývá i nutnost změny stanov o určení nejméně tříčlenného orgánu svazku obcí, který schvaluje účetni závěrku svazku obcí sestavenou k rozvahovému dni podle zákona o účetnictví. Dohoda o hmotné odpovědnosti Dohoda o hmotné odpovědnosti je sepsána s účetní obce Dlouhý Most. 4/9
Hlavní kniha Kontrolou byly ověřeny účetní doklady za období 01-1212012, nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur Kontrole byla předložena kniha přijatých faktur. V roce 2012 byly v evidenci 2 přijaté faktury (v celkové výši 3 900 00 Kč), které byly v kontrolovaném období uhrazeny, stav účtu 321 - Dodavatelé byl k 31.12.2012 nulový. Kniha odeslaných faktur V kontrolovaném období nebyla žádná faktura vystavena. Odměňování členů zastupitelstva DSO Mikroregion Císařský kámen nemá schválené žádné odměny. Inventurní soupis majetku a závazků Kontrole byla předložena směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků a plán inventur schválený v souladu s vyhláškou č 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku. Kontrole byly předloženy následující dokumenty: Příkaz k provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2012 zápisy o jmenování inventarizační komise, Plán inventur a předložen zápis o proškolení členů inventarizační komise. Byla předložena závěrečná zpráva o provedené inventarizaci včetně příloh (ze dne 4.1.2013), nebyly zjištěny inventurní rozdíly ani nebyla přijata žádná opatření a nebyly podány žádné návrhy. Stanovy a osvědčení o regi traci dobrovolných svazků obcí Stanovy DSO Mikroregion Císařský kámen - ze dne 6.12.2001 včetně dodatku č. 1 (schválen shromážděním starostů DSO Mikroregion CK dne 4.5.2010) po vystoupení obce Jeřmanice, Stanovy upravují vznik a zánik členství výpovědní dobu (1 rok) práva a povinnosti členů, orgány svazku, revizní skupinu, shromáždění starostů se koná nejméně 2x ročně. Vstupní vklad - 20 000,- Kč + roční pravidelný členský příspěvek (schválený shromážděním starostů). Shromáždění starostů schválilo na svém zasedání dne 7.12.10 zvolení Ing. B. Ivanové do funkce předsedy DSO, Ing. L. Vránové do funkce místopředsedy a Ing. M. Šikoly do funkce předsedy revizní skupiny. Na základě předložené žádosti byla provedena změna zápisu DSO "Mikroregion Císařský kámen" KÚ LK dne 30.12.2010 (čj. Reg. 96110/JBC) v souladu s 20i odst. 2 a 3 zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník ve znění pozdějších předpisů. V kontrolovaném období nebyly stanovy měněny. 5/9
Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí Smlouva o vytvoření DSO s názvem MIKROREGION CÍSAŘSKÝ KÁMEN se skládá z obcí Dlouhý Most, Jeřmanice, Rádlo a Šimonovice ze dne 6.12.2001 se sídlem OÚ RádIo Rádlo č.p. 252, 46803 Rádlo; založen na dobu neurčitou, stanoveny podmínky jeho zrušení i výstupu jednotlivých členských obcí. Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vytvořeni DSO - usnesením shromážděním starostů DSO Mikroregionu Císařský kámen ze dne 17.1.2008 bylo vzato na vědomí vystoupení obce Jeřmanice k 31.12.2008. Dodatek byl schválen shromážděním starostů DSO Mikroregion Císařský kámen dne 4.5.2010 (registrace na KÚ provedena dne 27.5.10). Smlouva nebyla v kontrolovaném období měněna. Dohody o provedení práce Kontrole byly předloženy 2 dohody o provedení práce, uzavřené na provedení účetních prací v roce 2012, nebyly shledány nedostatky. Dohody o pracovní činnosti V kontrolovaném období nebyla žádná dohoda uzavřena. Smlouvy o přijetí úvěru DSO nemá uzavřenu žádnou úvěrovou smlouvu. Darovací smlouvy DSO nemá uzavřenu žádnou darovací smlouvu. Smlouvy nájemní DSO Mikroregion Císařský kámen nemá uzavřeny žádné nájemní smlouvy. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V roce 2012 nebyly DSO poskytnuty žádné účelové dotace. Dokumentace k veřejným zakázkám V kontrolovaném období nebyla DSO zadána žádná veřejná zakázka ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. 6/9
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Kontrole byly předloženy zápisy a usneseni ze shromáždění starostů DSO Mikroregion Císařský kámen 1 zápis včetně usnesení ze dne 15.12.2011 (schválení rozpočtu na rok 2012) a 5 zápisů z roku 2012 (ze dne 7.3: 8.6.; 9.10.; 15.11: 20.12.12). Vnitřní předpis a směrnice Kontrole byla předložena Směrnice o Oběhu účetních dokladů, Vnitřní norma o Dlouhodobém majetku, Směrnice rozpočtového provizoria Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků. Směrnice se průběžně aktualizují v souladu se změnami příslušných zákonů Aktuální podpisové vzory byly předloženy. Výsledky externích kontrol V roce 2012 nebyly na DSO provedeny žádné externí kontroly. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití DSO Mikroregion Císařský kámen nemá zřízeny žádné peněžní fondy. Revizní komise Shromáždění starostů dne 7.12.10 schválilo předsedu revizni komise (starosta obce Rádio) a členy revizní skupiny (usn.č. 3 a 4). Zprávu revizní skupiny z provedené kontroly za rok 2012 vzalo shromáždění starostů na vědomí na svém zasedáni dne 15.11.2012. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 7/9
II. Při přezkoumáním hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen za rok 2012 ebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen za rok 2012 ebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 42012004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku O% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku O% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku O% V Liberci dne 22.2.2013 Za Krajský úřad Libereckého kraje Ing.Jana ováková kontrolor pověřený přezkoumáním podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Předseda dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen Ing. Běla Ivanová prohlašuje že podle 6 odst. 2 písmo e) zákona o přezkoumáváni hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Rozdělovník : Ing. Běla Ivanová ~:n./ ~~~~~~~OK:;;:''o"" Předsedkyně svazku razítko datum a podpis před svazku t.;t. \ Steino is Počet 'tisků Předáno Převzal o~* *? t:::' 6"d' 'V 0-t~f'0J Rj..'O"\)~''>, > ;r]-18i.on(c ~,,~ Mikroregion Císařský kámen Ing. Běla Ivanová 2 Liberecký kraj Ing. Jana Nováková 8/9
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. u Ing. Běla Ivanová ~~~tk08"!:),,~~ \<.~ K1:"'I.t-/l / I~~~ ~;% -: g~~ ~-z- * g) * předsedkyně vaz ku "~""""""'" 11'... ~ razítko datum a podpis předsedkyn s~ ~ 'V~ ~~, RA'O\.i ~\~~, 'I k.. dl 13 d l ní bj zá k v k '" h d Jt13Lo ~(. \\,,~ zemm ce e Je povinen po e o st. ptsm. za ona o prez oumavaru ospo ar o 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo t), g), a h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 9/9