Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov, IČO: za rok 2014

Transkript

1 KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ.{ BCÍ A KONTROLY ~E _-\< r-: i(: o+'. upova 18, Plzeň ~ p~'i.!..' ~,.'!} "' Výtisk č. 1 Čj: EKJ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov, IČO: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dílčí přezkoumání konečné přezkoumání na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Čachrov 55, Klatovy Čachrov Přezkoumané období: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jitka Voldřichová kontroloři: - Zoja Šťastná Při přezkoumání byli přítomni: Jana Kocurová - starostka městyse Anna Vítovcová - účetní městyse

2 A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Rozpočtová opatření do konce roku schváleny 4 RO Bankovní výpis k datu Hlavní kniha u majetkových účtů k datu 31.] Inventurní soupis majetku a k datu závazků Pokladní doklad za měsíc říjen-prosinec v hlavní činnosti a za rok 2014 u hospodářské činnosti Příloha rozvahy k datu Rozvaha k datu Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc říjen-prosinec 2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu Smlouvy o převodu majetku prodej pozemku p.č v k.ú. Cachrov (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o vkladu majetku ze dne a Zveřejněné záměry o ze dne nakládání s majetkem Výsledky kontrol zřízených ze dne u ZS a MS Cachrov organizací Zápisy z jednání ze dne 6.11., zastupitelstva včetně usnesení Kontrolní výbor Kontrolní výbor ze dne B. Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov: byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č Sb., o inventarizaci majetku a závazků - 3 odst. 2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví. Nedostatek: Inventarizační položka účtu Pozemky nebyla v analytickém účtu odsouhlasena na stav v účetnictví. Darovací smlouva na p.č.320/4 nebyla do účetnictví zaúčtována v ceně darovací za ,-- Kč. 2

3 nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů - 13 odst. 1 písmo b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do J 5 dnů od projednání závěrečného účtu. (napraveno) Nedostatek: V ZO dne byl projednán závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku hospodaření za rok 2012, kde byla přijata opatření, které vyplývaly z nedostatku uvedených ve zprávě.písemná informace o přijetí nápravy byla zaslána na KÚPK dne (splněno dne: )- byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - 84 odst. 2, 4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci. (napraveno) Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno, že byly vypláceny odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce, přestože jejich výše nebyla schválena. - (splněno dne: ) - b) při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Il, Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov za rok 2014 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - 3 odst. 2 písmo a) - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví. 3

4 Nedostatek: Inventarizační položka účtu Pozemky nebyla v analytickém účtu odsouhlasena na stav v účetnictví. Darovací smlouva na p.č.320/4 nebyla do účetnictví zaúčtována v ceně darovací za ,-- Kč. m. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov za rok 2014 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,77 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 7,30% Krajský úřad Plzeňského kraje dne Podpisy kontroloru: Zoja Šťastná Územní celek prohlašuje, že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle 2 zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty 4

5 stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, Plzeň. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov o počtu 5 stran byl(a) seznámen(a) ajeho výtisk číslo 1 obdržel(a) ~ Mtsns tachrov, Čachrov čp Ol p. K1atovy... ~ ~~~~l~ / Jana Kocurová Dne: 1. června 1015 starostka městyse Rozdělovník Výtisk č. Počet výtisků Předáno Převzal(a) 1 1 ÚSC Čachrov Jana Kocurová 2 1 Kraj ský úřad Plzeňského kraje Jitka Voldřichová Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb., za to lze uložit územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokutu do výše ,00 Kč. 5