Krajský úřad Ústeckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 4418/2012/KUUK 262/KON/2011 Stejnopis Č. 1 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření obec Pnětluky, IČ: za rok 2011 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Pnětluky se sídlem Pnětluky 26, Louny. Přezkoumání vykonaly: Ilona Smítková - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Blanka Vašatová - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: Ladislav Andrt - starosta Němcová Alena - účetní

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do Rozpočtová opatření RO Č. 1 ze dne , RO lč. 2 ze dne , RO Č. 3 ze dne , RO Č. 4 ze dne , rozpočtová opatření byla zapracována do FIN 2-12 M Rozpočtový výhled zpracován na rok , Schválený rozpočet rozpočet obce schválen na iednání ZO dne Závěrečný účet závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do , projednán na jednání ZO dne včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 s vyjádřením: souhlasu s celoročním hospodaření bez výhrad Bankovní výpis k a byly odsouhlaseny bankovní výpisy na SÚ ZBÚ Dohoda o hmotné uzavřena s účetní dne odpovědnosti Evidence předpis pohledávek k a (SÚ 311, 314, 315) pohledávek Faktura kontrolován měsíc září a prosinec 2011 Hlavní kniha k a Inventurní soupis k majetku a závazků Kniha došlých faktur k a Kniha odeslaných k a faktur Odměňování členů kontrola odměn u uvolněného starosty ke dni a , zastupitelstva neuvolnění členové za nepobírají odměny ( ZO ze dne ) Pokladní doklad kontrolován měsíc září a prosinec 2011 Pokladní kniha k a byl odsouhlasen zůstatek stavu pokladny na (deník) SÚ Pokladna a položku Poskytované zálohy vlastní pokladně, pokladní limit je stanoven ve výši 50000,- Kč Příloha rozvahy k a Rozvaha k a Učetní doklad kontrolovány účetní doklady za měsíc září a prosinec 2011 Učtový rozvrh platný pro rok 2011 Výkaz pro hodnocení k a plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k a Strana 2 (Celkem 6)

3 Smlouvy a další UZ sčítání lidu, materiály k přijatým UZ aktivní politika zaměstnanosti ESF, účelovým dotacím UZ JSDH dotace, UZ 101 KUUK Program obnovy venkova Smlouvy nájemní provedena kontrola postupu pronájmu budovy čp.86 v Konětopech, nájemní smlouva uzavřena dne Smlouvy ostatní smlouva o poskytnutí dotace k real. projektu va Pnětluky ve výši ,- Kč, smlouva podepsána aú Pnětluky dne (č. smlouvy 11/SML UZ 101), smlouva o poskytnutí dotace ( investiční) na akci"kanalizační přípojka a čav Pnětluky"- dotace ve výši ,-- Kč (- účtováno na SU 348 pohled. za rozpočt. příjmy) Dokumentace zakázka malého rozsahu, smlouva o dílo podepsána s vybranou firmou k veřejným dne zakázkám Vnitřní předpis a platné pro r směrnice Zápisy z jednání jednání za dne: ,14.4.,28.6.,27.9. a zastupitelstva včetně usnesení Jednání kontrolního jednání kontrolního a finančního výboru: 10.2.,31.3.,8.6.,22.6.,26.9. a a finančního výboru II. Zástupce ÚSC Pnětluky prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec uskutečnila zakázku malého rozsahu, podléhající zadávacímu řízení dle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec není zřizovatelem příspěvkové organizace, obec není zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky Strana 3 (Celkem 6)

4 b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 92 odst. 1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce (napraveno), zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkráte za 3 měsíce (jednání a následující až ) - Zastupitelstvo obce přijalo systémové opatření, obec se bude řídit zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích. (splněno dne: ) D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy v části C písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky za rok 2011 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky za rok 2011 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 10,25 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,05 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Pnětluky dne Strana 4 (Celkem 6)

5 .c.. Podpisy kontrolorů: Ilona Smítková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Blanka Vašatová kontrolor r/ui.../ /... /(0~~.~. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Pnětluky o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Dne: OBEC rr UKY CKF.,,;)urN.. Ladislav Andrt starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Pnětluky Ladislav Andrt KÚ ÚK 2 1 oddělení PHO Ilona Smítková Strana 5 (Celkem 6)

6 Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše Kč. Strana 6 (Celkem 6)