Výroční zpráva 2015 Obsah 5 Úvodní slovo generálního ředitele 6 Zpráva auditora 8 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 9 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. 13 Příloha účetní závěrky za rok 2015 33 Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. 39 Komentář ke konsolidačnímu celku 42 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce 43 Konsolidovaná účetní závěrka 47 Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2015 3
4
Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, dámy a pánové, V tomto roce vstupujeme do 25. roku trvání společnosti TEDOM. Jsem rád, že jsme po celé čtvrt století vydrželi být firmou ziskovou, tedy stabilní. Když se podíváme do minulého století, kdy jsme začínali, vypadal energetický trh zcela jinak, než dnes. To, že jsme si udrželi stabilitu a ziskovost po celou dobu znamená, že jsme byli schopni se přizpůsobovat změnám, byli jsme schopni firmy řídit tak, aby se se všemi změnami vypořádala a v lepším případě z nich profitovala. Po celých 25 roků jsme intenzivně pracovali na trvalém upevňování přední pozice v oblasti prodeje a servisu kogenerační technologie na bázi plynových motorů. Patříme mezi respektované světové výrobce kogeneračních jednotek. Co se českého trhu týče, ten bude zejména v roce 2016 poznamenán nevypsáním podpory kogeneraci pro nové projekty uvedené do provozu od 1.1.2016. Věříme, že podpora kogenerace bude ještě během roku 2016 na základě notifikace vypsána a prodej v České republice se v druhé polovině roku 2016 obnoví. Nicméně negativní signál potenciálním zákazníkům byl vyslán. Situace v ČR má vliv i na dodávky pro ČEZ Energo, naši dceřinou společnost, našeho největšího zákazníka v České republice. Logickým a dlouhodobým řešením je stále zvyšovat prodeje na zahraničních trzích. Na tom tvrdě pracujeme již řadu let. Podařilo se nám vybudovat obchodně a jazykově zdatný tým, neustále investujeme do jazykového vzdělávání, v obchodním oddělení u nás pracují i cizinci. A je to vidět i na prodejích do zahraničí, které utěšeně rostou a měly by vykompenzovat očekávané výpadky na českém trhu. Intenzivně zvyšujeme prodeje zejména na americký kontinent, konkrétně do USA a Kanady. Tam trh s elektřinou ještě není zničen přílišnými podporami obnovitelných zdrojů a navíc je k dispozici velmi levný břidličný plyn. Tento trh je s frekvencí 60 Hertz, se kterou nemáme zatím velkou zkušenost. O to více se musíme věnovat vývoji každého detailu, protože tento trh je mimo to i jedním z nejnáročnějších na světě. Stále více se budeme věnovat vývoji našich kogeneračních jednotek s cílem dosáhnout maximální spolehlivosti a nízkých provozních nákladů. Právě technologický rozvoj je hlavní příčinou našeho úspěchu a bude stále více naším motorem i v budoucnosti. Nadále vyvíjíme a vyrábíme vlastní český spalovací motor, který je základním kamenem našich kogeneračních jednotek, které dodáváme do celého světa. Chceme dále posilovat naše postavení v oboru kogeneračních jednotek, chceme dále růst. Budeme se snažit více se prosadit s plynovým tepelným čerpadlem. Jsem přesvědčen, že cílení TEDOM je správné a dokládá to prostý fakt dlouhého kontinuálního 25 letého růstu společnosti TEDOM, její finanční kondice, schopnost generovat zisk a atmosféra ve společnosti. Ve Výčapech dne 17. května 2016 Ing. Josef Jeleček Generální ředitel a předseda představenstva 5
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Zpráva nezávislého auditora Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a.s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 28466021, sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2015, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015, v souladu s českými účetními předpisy. 6
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Ostatní informace Za ostatní informace se považují informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje, ani k nim nevydáváme žádný zvláštní výrok. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené ve výroční zprávě nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky, zda je výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistíme, že tomu tak není, jsme povinni zjištěné skutečnosti uvést v naší zprávě. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích nic takového nezjistili. Zpráva o zprávě o vztazích Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli podle kritérií zákona o obchodních společnostech a družstvech (obchodních korporacích) č. 90/2012 Sb. v platném znění a v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 obsahuje významné věcné nesprávnosti. V Brně dne 24. května 2016 BDO CA s. r. o., evidenční číslo 305 zastoupená partnerem: Ing. Jiří Kadlec evidenční číslo 1246 7
Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU 2015 2014 Celková aktiva tis. Kč 3 218 690 3 353 897 Stálá aktiva tis. Kč 1 859 684 1 952 097 Zásoby tis. Kč 520 017 551 727 Pohledávky tis. Kč 465 903 698 078 Finanční majetek tis. Kč 357 158 118 005 Ostatní aktiva tis. Kč 15 928 33 990 Vlastní kapitál tis. Kč 1 835 625 1 705 936 Základní kapitál tis. Kč 20 100 20 100 Cizí zdroje tis. Kč 1 362 466 1 622 791 Ostatní pasiva tis. Kč 20 599 25 170 Tržby z hlavní činnosti celkem tis. Kč 1 546 554 1 530 119 Hospodářský výsledek před zdaněním tis. Kč 75 666 104 758 Počet zaměstnanců osoby 494 498 8
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) 2015 2014 AKTIVA CELKEM 3 218 690 3 353 897 Pohledávky za upsaný základní kapitál - - Dlouhodobý majetek 1 859 684 1 952 097 Dlouhodobý nehmotný majetek 55 992 58 737 - software 33 296 - ocenitelná práva 54 899 58 441 Dlouhodobý hmotný majetek 1 202 839 1 302 205 - pozemky 12 271 12 271 - stavby 192 289 198 914 - samostatné movité věci a soubory movitých věcí 108 568 103 475 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 278 2 263 - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - 447 - oceňovací rozdíl k nabytému majetku 888 433 984 835 Dlouhodobý finanční majetek 600 853 591 155 - podíly ovládaná osoba 30 864 31 078 - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 569 989 559 681 - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly - 396 Oběžná aktiva 1 343 078 1 367 810 Zásoby 520 017 551 727 - materiál 305 372 252 308 - nedokončená výroba a polotovary 188 325 273 197 - výrobky 16 044 14 581 - poskytnuté zálohy na zásoby 10 276 11 641 Dlouhodobé pohledávky 31 316 429 752 - pohledávky z obchodních vztahů 3 072 11 763 - pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 15 999 400 658 - dlouhodobé poskytnuté zálohy 2 022 3 746 - jiné pohledávky 10 223 13 585 Krátkodobé pohledávky 434 587 268 326 - pohledávky z obchodních vztahů 281 678 222 172 - pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 25 799 29 022 - stát daňové pohledávky 21 528 7 174 357 158- krátkodobé poskytnuté zálohy 5 412 6 070 - dohadné účty aktivní 5 375 - jiné pohledávky 100 165 3 513 Krátkodobý finanční majetek 357 158 118 005 - peníze 1 628 1 262 - účty v bankách 355 530 116 743 Časové rozlišení 15 928 33 990 - náklady příštích období 6 908 31 441 - příjmy příštích období 9 020 2 549 9
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) 2015 2014 PASIVA CELKEM 3 218 690 3 353 897 Vlastní kapitál 1 835 625 1 705 936 Základní kapitál 20 100 20 100 - základní kapitál 20 100 20 100 - změny základního kapitálu - - Kapitálové fondy 471 897 405 624 - ostatní kapitálové fondy 227 127 227 127 - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 244 770 178 497 Fondy ze zisku 4 071 4 071 - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 4 020 4 020 - statutární a ostatní fondy 51 51 Výsledek hospodaření minulých let 1 276 141 1 191 199 - nerozdělený zisk minulých let 1 276 141 1 191 199 Výsledek hospodaření běžného účetního období 63 416 84 942 Cizí zdroje 1 362 466 1 622 791 Rezervy 38 071 67 715 - rezerva na daň z příjmu - - - ostatní rezervy 38 071 67 715 Dlouhodobé závazky 1 064 519 1 233 563 - jiné závazky 891 260 1 051 555 - odložený daňový závazek 173 259 182 008 Krátkodobé závazky 259 157 317 919 - závazky z obchodních vztahů 138 612 154 694 - závazky ovládaná nebo ovládající osoba 23 710 - - závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem - 36 906 - závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení - - - závazky k zaměstnancům 11 845 11 486 - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 145 7 056 - stát daňové závazky a dotace 9 854 13 704 - krátkodobé přijaté zálohy 67 288 90 414 - dohadné účty pasivní 305 377 - jiné závazky 398 3 282 Bankovní úvěry a výpomoci 719 3 594 - bankovní úvěry dlouhodobé - 719 - krátkodobé bankovní úvěry 719 2 875 - krátkodobé finanční výpomoci - - Časové rozlišení 20 599 25 170 - výdaje příštích období 20 599 15 658 - výnosy příštích období - 9 512 10
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) 2015 2014 Tržby za prodej zboží 24 573 22 628 Náklady vynaložené na prodané zboží 16 355 17 436 Obchodní marže 8 218 5 192 Výkony 1 509 829 1 517 955 - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 521 981 1 507 491 - změna stavu zásob vlastní činnosti -81 178-59 788 - aktivace 69 026 70 252 Výkonová spotřeba 1 051 174 1 031 543 - spotřeba materiálu a energie 855 653 859 367 - služby 195 521 172 176 Přidaná hodnota 466 873 491 604 Osobní náklady 248 400 244 199 - mzdové náklady 179 820 176 911 - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 62 703 61 363 - sociální náklady 5 877 5 925 Daně a poplatky 1 993 1 884 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 134 174 137 315 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 101 286 70 942 - tržby z prodeje dlouhodobého majetku 3 727 5 542 - tržby z prodeje materiálu 97 559 65 400 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 69 108 52 608 - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 3 503 1 622 - prodaný materiál 65 605 50 986 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -27 056-4 989 Ostatní provozní výnosy 404 619 119 461 Ostatní provozní náklady 428 600 109 621 PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 117 559 141 369 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 81 328 - Prodané cenné papíry a podíly 56 575 - Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 3 635 9 806 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů - 2 875 Výnosové úroky 27 309 32 151 Nákladové úroky 68 164 70 491 Ostatní finanční výnosy 20 286 21 425 Ostatní finanční náklady 49 048 26 627 FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ -41 229-36 611 Daň z příjmu za běžnou činnost 12 250 19 816 - splatná 21 000 36 799 - odložená -8 750-16 983 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST 64 080 84 942 Mimořádné náklady 664 - MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ -664 - VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 63 416 84 942 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 75 666 104 758 11
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) 2015 2014 Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období 118 005 113 927 PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 76 330 104 758 Úpravy o nepeněžní operace 134 353 163 251 - odpisy stálých aktiv zničení, fyzická likvidace, poškození, dary 134 174 137 315 - změna stavu opravných položek a rezerv -27 031-4 988 - zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -24 977-3 920 - vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) 40 855 38 341 - případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 11 332-3 497 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 210 683 268 009 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -60 668 54 118 - změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních -42 395 57 783 - změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních -50 689-71 280 - změna stavu zásob 32 416 67 615 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 150 015 322 127 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -67 612-23 276 Přijaté úroky 45 855 3 165 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období -36 129-27 116 Mimořádný výsledek hospodaření -664 - Čistý peněžní tok z provozní činnosti 91 465 274 900 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -35 566-37 380 Příjmy z prodeje stálých aktiv 86 069 4 528 Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 50 503-32 852 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti 97 185-237 970 Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 97 185-237 970 Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků 239 153 4 078 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 357 158 118 005 12
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015 TEDOM a.s. Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 v plném rozsahu 13
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 v plném rozsahu Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč. II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1 Společnost NÁZEV: TEDOM a.s. SÍDLO: Výčapy 195, 674 01 Třebíč IČ: 28466021 PRÁVNÍ FORMA: akciová společnost DATUM VZNIKU: 29. září 2008 ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Výše vkladu (v %) Ing. Josef Jeleček 45 MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V průběhu roku 2015 došlo ke změně formy akcií z listinné podoby na zaknihovanou. 14
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2015 nedošlo k žádným významným organizačním změnám. C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová 2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1 PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK) Název Sídlo podniku Výše podílu (%) Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava, Slovensko 100 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. (Čína) 100 TEDOM Poland sp.z.o.o. (Polsko) 100 ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín 49,9 TEDOM-RU (Rusko) 100 Na společnost ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem se sídlem Praha 8 - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČO: 29060109, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka C 163691, jakožto nástupnickou společnost v důsledku fúze sloučením přešlo jmění zanikající společnosti TI Energo, s.r.o., se sídlem Praha - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČO: 65277775, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka C 191116, a to na základě projektu fúze sloučením ze dne 25.9.2015. Účinnost fúze 1.11.2015 Dne 11.5.2015 odsouhlasila řádná valná hromada společnosti TEDOM a.s. prodej celé majetkové účasti TEDOM a.s. ve výši 88,7% na společnosti GridX Power Pty. Ltd. Austrálie. K podpisu smlouvy o prodeji obchodního podílu došlo 19.6.2015. 2.2 SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): 15
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 2.3 PODNIKY VE SKUPINĚ Název Vlastní kapitál (v tis. Kč) Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) 2015 2014 2015 2014 TEDOM, s.r.o. 30 717 31 027 473 7 083 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. -928-1 476 1 217-729 TEDOM Poland sp.z.o.o. 147 51 97-3 334 ČEZ Energo, s.r.o. 1 142 263 1 121 606 20 657 21 080 TEDOM-RU -656-659 12-2 737 2.4 ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název Sídlo Právní forma 2.5 OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy. 3. ZAMĚSTNANCI 3.1 OSOBNÍ NÁKLADY Zaměstnanci Z toho řídící zaměstnanci 2015 2014 2015 2014 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 494 498 22 20 Osobní náklady (v tis. Kč) 248 400 244 199 25 760 23 095 - mzdové náklady 178 629 176 311 17 603 16 141 - odměny členům orgánů společnosti 1 189 600 1 200 600 - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 62 705 61 363 6 698 6 094 - sociální náklady 5 877 5 925 259 260 3.2 VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě): 4. VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob 16
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 4.1 AKCIONÁŘŮM SPOLEČNÍKŮM 4.2 ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH DOZORČÍCH ŘÍDÍCÍCH III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 ZPŮSOB OCENĚNÍ A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Polotovary vlastní výroby v divizi Motory - skladová cena je stanovena ve výši vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec: VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU NAKUPOVANÉHO A VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka. Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. 17
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu. Společnost Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % Vlastní kapitál 2015/ vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2015/ vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2014 / vklad (v tis. Kč) Rozdíl (v tis. Kč) Účtování TEDOM, s.r.o. 100 30 717 30 717 31 027-310 061/414 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 100-928 -928-1 476 0 061/414 TEDOM Poland Sp.z.o.o. 100 147 147 51 96 061/414 TEDOM-RU 100-656 -656-659 0 061/414 ČEZ Energo, s.r.o. 49,9 1 142 263 569 989 559 681 10 308 062/414 Celkem - 1 171 543 599 269 588 624 10 094-1) Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období v tis. Kč) Účet Počáteční stav Změna Konečný stav 411 20 100 0 20 100 413 227 127 0 227 127 414 podíly ve společnostech 178 497 66 273 244 770 Více informací ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti. F) ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného odhadu. G) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.2 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): V roce 2015 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory. podle skutečnosti za 1-12/2014 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: 18
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. : nenastaly - ČÁSTKA: 1.3 ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU: A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Počáteční stav Změna Konečný stav Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) 13 924 4 968 18 892 Opravná položka k jiným pohledávkám (v tis. Kč) 0 0 0 B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k materiálu Opravná položka k výrobkům a zboží Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu; odborné posouzení ředitely divizí, analýza obrátkovosti zásob Předpokládaná ztráta z prodeje IS ESO 9 PROFI K 31. 12. 2015 byla vytvořena opravná položka k zásobám celkem 14 629 tis. Kč, z toho: K materiálu bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji ve výši 9 745 tis. Kč (divize AJ, Kogenerace) K nedokončené výrobě a polotovarům bezpohybové zásoby ve výši 4 884 tis. Kč (divize AJ) 19
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 C) MAJETEK Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Předpokládaná prodejní cena Vedení společnosti TEDOM a.s. Z DŮVODU UKONČENÍ VÝROBY AUTOBUSŮ BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA NA ČÁST MAJETKU BÝVALÉ DIVIZE AUTOBUSY: DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (FORMY, STROJE) VE VÝŠI 25 TIS. KČ, TATO REZERVA BYLA V ROCE 2015 ROZPUŠTĚNA. 1.4 ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle 26 až 32a zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování. 1.5 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Měna HUF, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, RON, AUD, VND, BGN, UAH, GBP, MDL, MXN Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek): A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu Cena pořízení (v tis. Kč) Součet leasingových splátek (v tis. Kč) Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč) Konečná splatnost ALD Automotive 2 624 3 915 244 02/2017 CANON CZ 96 116 48 03/2017 Celkem 2 720 4 031 292 - Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje. Celkové leasingové splátky v roce: 2015 2016 2017 Celkem za majetek (v tis. Kč) 449 265 27 20
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku 265 tis. Kč Splatné po jednom roce 27 tis. Kč B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu Cena pořízení Součet leasingových splátek Současná zůstatková hodnota splátek Konečná splatnost Předmět leasingu Celkové leasingové splátky v roce: 2012 2013 2014 Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku 0 Kč Splatné po jednom roce 0 Kč C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. činností, úbytky - zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina 2015 2014 ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. Pozemky 12 271 0 0 12 271 12 271 0 0 12 271 Stavby 198 914 4 348 10 973 192 289 191 274 20 040 12 400 198 914 Movité věci 103 499 31 243 26 173 108 569 112 859 16 886 26 246 103 499 Oceňovací rozdíl k majetku Nedokončený majetek 984 835 3 162 99 564 888 433 1 081 237 3 162 99 564 984 835 2 263 34 621 35 606 1 278 1 959 22 677 22 373 2 263 Celkem 1 301 782 73 374 172 316 1 202 840 1 399 217 53 555 151 136 1 301 782 Významné dokončené investiční akce: Horizontální obráběcí centrum typ HED 800 Athletic (17 546 tis.) Klimatizační jednotka a chladící věž, MaR (1 518 tis. Kč) Rekonstrukce sběru dat pro brzdné stanoviště č. 5 vývojová zkušebna motorů (1.286 tis.) Tepelné čerpadlo TEDOM GHP prototyp (978 tis. Kč) Mostový jeřáb (857 tis. Kč) Model M 4204 víko motoru TEDOM (844 tis.) Významné nedokončené investiční akce: Oceňovací rozdíl je tvořen: -7 640 tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce 2003 896 073 tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010 oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let 21
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 POHYB DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - nákupem, úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina 2015 2014 ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. Software 296 0 263 33 761 1 085 1 550 296 Ocenitelná práva Nedokončený majetek 58 442 322 3 866 54 898 61 131 1 014 3 703 58 442 0 1 382 322 1 060 0 1 014 1 014 0 Celkem 58 738 1 704 4 451 55 991 61 892 3 113 6 267 58 738 D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: 26 326 tis. Kč DDNIM: 1 551 tis. Kč E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí ( 56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St. 234 trvalý travní porost 761/2 Forma zajištění Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000393218 zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249 Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000392995 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče 22
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1488/2 parcela 1489/4 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p. 1501 Hořovice, č.p. 1436 bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3 Pozemky: parcela 162/1, zastavěná plocha a nádvoří parcela 162/2, zastavěná plocha a nádvoří parcela 174, zastavěná plocha a nádvoří parcela 270, zastavěná plocha a nádvoří parcela 271, zastavěná plocha a nádvoří parcela 765/13, ostatní plocha parcela 766/1, ostatní plocha parcela 767/1, ostatní plocha parcela 770/3, ostatní plocha parcela 774/3, ostatní plocha parcela 1125/1, ostatní plocha Budovy: bez čp/če na parc. 162/1 a 162/2 bez čp/če na parc. 174 bez čp/če na parc. 270 bez čp/če na parc. 271 Smlouva o úvěru č. 7220008200064 ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností 31. 3. 2016 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 3 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 3 129 tis. Kč Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 0 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 6 461 tis. Kč. 23
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota ZAHRANIČÍ Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE Finanční výnos Finanční výnos Tržní ocenění Tržní ocenění J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze. K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2015 vytvořeny v celkové hodnotě 6 908 tis. Kč. V roce 2015 došlo k rozpuštění podstatné části časového rozlišení nákladů spojených s emisními kredity ve výši 28 106 tis. Kč. Dále se jedná především o časové rozlišení certifikací. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO 2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO 2 = jedna jednotka AAU nebo ERU podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na vázaný účet. Po převodu jednotek na účet kupce TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. V roce 2013 došlo pouze k převodu vygenerovaných jednotek za rok 2012 na vázaný účet. Realizace projektů tímto převodem byla dokončena a další jednotky AAU a ERU již nebudou generovány. Prodej jednotek se v roce 2013 ani v roce 2014 nerealizoval, většina jednotek byla prodána až v roce 2015. Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v letech 2010 až 2013, což byl důvod pro zaúčtování do nákladů příštích období, zároveň byla vytvořena rezerva vztahující se k tomuto obchodu. Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména půjčkami poskytnutými společnostem v rámci holdingu TEDOM. Více informací k těmto pohledávkám v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.2 B) Pohledávky k podnikům ve skupině. 24
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši 3 533 tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2015 a to z důvodu změny v uplatňování nároku na odpočet DPH v závislosti na doručení daňového dokladu, ke které došlo v průběhu roku 2011. 1.2 POHLEDÁVKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Doba Výše v tis. Kč 2015 2014 do 30 dnů 19 867 17 709 do 60 dnů 9 130 2 383 do 180 dnů 633 5 149 do 360 dnů 41 13 129 360 a více dnů 19 887 6 460 Celkem 49 558 44 830 B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině Výše v tis. Kč 2015 2014 TEDOM, s.r.o. 23 721 8 812 ČEZ Energo, s.r.o. 28 653 30 345 TEDOM Poland Sp.z.o.o. 5 421 4 276 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 1 236 19 TEDOM - RU 4 015 122 Celkem 63 046 44 059 POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: TEDOM, s.r.o. splatnost 31. 12. 2016 EUR 706 tis. TEDOM Poland Sp.z.o.o. splatnost 31.1.2026 PLN 556 tis. splatnost 30.4.2025 PLN 1 655 tis. splatnost 31.1.2025 PLN 391 tis. splatnost 31.1.2026 PLN 131 tis. TEDOM-RU splatnost 31. 12. 2016 EUR 160 tis. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. splatnost 31. 12. 2016 EUR 40 tis. C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální výši CZK 1.000.000,-- Kč Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku Zástavní právo k úvěru Forma zajištění Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL Zástavní smlouva k nemovitosti D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k Hodnota Poznámka TEDOM Poland 2 733 tis. PLN Půjčka podniku ve skupině. 25
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU --0 F) OSTATNÍ POHLEDÁVKY V položce Jiné pohledávky jsou vykázány krátkodobé půjčky, které jsou již v roce 2016 splaceny. 1.3 ZÁVAZKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba Výše v tis. Kč 2015 2014 do 30 dnů 1 558 193 do 60 dnů 27 25 do 180 dnů - - do 360 dnů 54-360 a více dnů 17 - Celkem 1 656 218 B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině Výše v tis. Kč 2015 2014 TEDOM, s.r.o. 1 049 2 080 ČEZ Energo, s.r.o. 786 + 49 135 (zálohy) TEDOM Poland Sp.z.o.o. 155 - TEDOM-RU - - Celkem 51 125 2 237 PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: ČEZ Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK 6 122 tis. ČEZ Energo, s.r.o. splatnost 2.2.2016 CZK 17 588 tis. 157 C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k Forma zajištění D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE 26
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k Hodnota Poznámka DURLON TRADING LIMITED 891 260 tis. Kč Akviziční financování, splatnost 31. 12. 2020 F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Závazky z úvěrů v tis. Kč Úvěrující banka Účel úvěru Výše limitu Vyčerpáno Splaceno Zůstatek úvěru Komerční banka, a.s. Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků Splatnost 23 000 23 000 22 281 719 31. 3. 2016 Komerční banka, a.s. kontokorent 100 000 0 0 0 30.10.2016 Komerční banka, a.s. revolving 100 000 0 0 0 30.10.2016 ČSOB, a.s. revolving 60 000 0 0 0 smlouva uzavřena na dobu neurčitou UniCredit Bank Czech Republic, a.s. kontokorent 80 000 0 0 0 31. 7. 2016 Celkem - 363 000 23 000 22 281 719 - Úrokové sazby jsou stanoveny v návaznosti na sazby PRIBOR, LIBOR, EURIBOR nebo referenční sazby navýšené o marži. Zajištění úvěrů Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000392995 katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000393218 katastrální území Výčapy Blankosměnka vlastní Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 - pohledávky z obchodního styku v minimální výši 1.000.000,- Kč Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č. 7220008200064 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL katastrální území Výčapy Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL Výše splátek v jednotlivých letech 2015 2016 Výše splátek v tis. Kč 2 875 719 Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedenému úvěru na nákup haly a pozemků kromě revolvingového a kontokorentního úvěru. 27
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI 4 962 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 2 187 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ 9 854 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 61 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: DURLON TRADING LIMITED k 31. 12. 2015 eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek 891 260 tis. Kč. Ke konci roku 2015 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou, a.s. a CITIBANK Europe Plc. swapové obchody (směna EUR na Kč) v celkové výši 7 700 000,-- EUR. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2014 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází kladné přecenění ve výši 760 tis. Kč. 1.4 VLASTNÍ KAPITÁL A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU - detailní popis změn je řešen v samostatném výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu Titul zvyšující Vlastní kapitál (v tis. Kč) snižující Zisk běžného období 63 416 - Nerozdělený zisk minulých let 84 942 - Kapitálové fondy - - Zákonný rezervní fond - - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení - 84 942 Celkem 148 358 84 942 28
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období): Dle zápisu z Valné hromady společnosti TEDOM a.s. konané dne 25.6.2015 se akcionáři jednomyslně shodli na převedení hospodářského výsledku účetního období r. 2014 ve výši 84 942 090,56 Kč na účet nerozděleného zisku. D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh Počet Nominální hodnota Nesplacený vklad Lhůta splatnosti Akcie na jméno, zaknihovaná podoba 80 400 020 ks 0,25 Kč za ks - - DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet Hodnota DB) PODÍLY (u s.r.o.) Společník Výše podílu Vklad Nesplacená část Lhůta splatnosti E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie Počet Jmenovitá hodnota Dluhopisy Počet Rozsah práv Podíl ve firmě Původní výše (%) Nová výše (%) - - 1.5 ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč): Druh rezervy Rezerva na garanční opravy Stav na začátku účetního období Tvorba rezervy Čerpání rezervy Stav na konci účetního období 31 699 26 757 28 027 30 429 Rezerva na daň 0 21 000 0 21 000 Ostatní rezervy 36 015 9 167 37 540 7 642 REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů. 29
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 REZERVA NA DAŇ Z PŘÍJMŮ V roce 2015 byla vytvořena rezerva na daň z příjmů právnických osob ve výši 21 000 tis. Kč, v rozvaze je vykázána včetně záloh na daň z příjmů ve výši 36 129 tis. Kč. OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2016 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v letech minulých, byly vytvořeny rezervy ve výši 6 836 tis. Kč a dále byla upravena rezerva na možnou ztrátu z budoucího prodeje emisních kreditů AAU a ERU, a to ve výši 806 tis. Kč. 1.6 DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ 1.7 ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň 2015 2014 Dlouhodobý majetek -182 964-200 622 Zásoby 2 779 3 227 Pohledávky 1 685 1 751 Nezaplacené SP + ZP z dohadů 593 770 Účetní rezervy 7 233 12 866 Nezaplacené smluvní pokuty -2 585 0 Odložený daňový závazek -173 259-182 008 V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2016 tj. 19 %. 30
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 1.8 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč): Hlavní činnost Tuzemsko Zahraničí Celkem 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Prodej KJ, GTS, GHP 340 635 266 843 409 302 570 815 749 936 837 658 Servisní práce na KJ 276 732 237 076 15 633 16 194 292 365 253 270 Tržby za elektrickou energii 184 900 213 187 0 0 184 900 213 187 Tržby za teplo 6 986 7 443 0 0 6 986 7 443 Tržby za motory 44 472 28 344 75 532 65 593 120 004 93 937 Tepelné zpracování 950 677 0 0 950 677 Tržby za zboží 19 616 17 825 4 957 4 804 24 573 22 628 Tržby z prodeje majetku a materiálu 13 918 17 379 87 369 53 563 101 287 70 942 Tržby za autobusy 1) 1 261 2 128 103 1 365 2 128 Změna stavu zásob vlastní výroby -81 178-59 788 0 0-81 178-59 788 Aktivace 69 026 70 241 0 0 69 026 70 241 Tržby ze zakázek 2) 104 526 37 676 0 0 104 526 37 676 Emise 0 0 512 0 512 0 Ostatní služby 47 345 49 143 13 605 12 371 60 951 61 514 Postoupení pohledávky 4 621 83 033 380 382 19 435 385 002 102 468 Ostatní provozní výnosy 19 105 16 867 0 0 19 105 16 867 Ostatní finanční výnosy 49 387 31 933 83 170 31 461 132 558 63 394 Celkem 1 102 302 1 020 007 1 070 564 774 235 2 172 866 1 794 242 1) jedná se o výnosy z energetických projektů 1.9 PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY V dubnu 2015 byl úspěšně ukončen projekt vzdělávání Odborným vzděláváním ke zvýšení efektivity zaměstnanců TEDOM a.s., registrační číslo CZ.1.04/1.1.02/94.01442. Náplní projektu bylo odborné vzdělávání zaměstnanců všech divizí společnosti. Důraz byl kladen na provázání náplně odborného školení s konkrétním pracovním místem. Vzdělávací kurzy a školení posílily odbornou kvalifikaci, která je pro pracovní pozici vyžadována a tím přispívají ke zvýšení konkurenceschopnosti zaměstnavatele. Zaměstnanci tak prohloubili své stávající znalosti a dovednosti, což zvýšilo míru udržitelnosti jejich pracovního místa. Celkem bylo proškoleno 463 osob, z nichž někteří se účastnili více školení. Projekt byl realizován ve čtyřech oblastech odborná školení, soft skills, počítačové dovednosti a jazykové dovednosti. Do projektu byli zapojeni zaměstnanci v rámci celé organizační struktury ze všech lokalit (Třebíč, Výčapy, Hořovice, Jablonec nad Nisou). V rámci programu Eko-energie, OPPI získala společnost TEDOM a.s. dvě dotace: Rekonstrukce budov Výčapy - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno 7. 5. 2013, celkové výdaje projektu činily 17 755 tis. Kč. Realizace projektu byla zahájena v roce 2014, ukončena v lednu 2015. Dotace ve výši 5 326 tis. Kč byla proplacena v roce 2015. Náplní projektu byla rekonstrukce dvou objektů v areálu společnosti ve Výčapech a jejich propojení energokanálem. 31
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 Dále divize Motory společnosti TEDOM a.s. zrealizovala následující dotaci: Motor řady 851, s vyšší účinností Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno 5.2.2014, celkové výdaje projektu činily 32 250 tis. Kč. Realizace projektu proběhla v letech 2014 2015. Dotace v celkové výši 12 900 tis. Kč byla proplacena ve dvou etapách v roce 2015. Náplní projektu bylo zavedení výroby nové generace řady spalovacích motorů na zemní plyn, u kterých bude dosažena vyšší elektrická účinnost. Pro zahájení sériové výroby nových motorů bylo zapotřebí v rámci projektu pořídit nové, high-tech obráběcí a výrobní technologie. 1.10 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou výdaje za rok 2015 činí 20 294 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích výdaje za rok 2015 činí 5 085 tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) výdaje za rok 2015 činí 1 114 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2015 na výzkum a vývoj celkem 26 493 tis. Kč. 1.11 ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ: A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ 1.12 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. 1.13 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 1.14 NÁKLADY NA AUDIT Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 377 tis. Kč. 1.15 DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI 19. května 2016 byla v USA podepsána smlouva o společném podniku mezi TEDOM a.s. a Tecogen Inc., významnou americkou společností v oblasti malé kogenerace. Společný podnik TTcogen má sídlo ve státě Massachusetts. Ve Výčapech dne 20.5.2016 32