Inventarizační zpráva za rok 2014 1. Časový a věcný průběh inventarizace Inventuru majetku evidovaného na účtech 018, 019, 021, 022, 028, 029, 031, 036, 042, 052, 063, 078, 079, 081, 082, 088, 089, 112, 132, 902, provedli členové inventarizačních komisí č. 1, 2, 3, a 5 k 31.12.2014 ve dnech 06.01.2015 až 15.01.2015. Inventuru ostatního majetku a závazků provedli členové inventarizačních komisí č. 1, 4, 5 a 6 k 31.12.2014 ve dnech 09.01.2015 až 15.01.2015. Inventura byla provedena u těchto účtů: SU/AU název účtu 018 0000 Dlouhodobý nehmotný majetek SU/AU název účtu 019 0100 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek SU/AU název účtu 063 0100 Dlouhodobý finanční majetek SU/AU název účtu 314 0000 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0001 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0002 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0003 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0004 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0005 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0008 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 314 0011 Krátkodobé poskytované zálohy SU/AU název účtu 021 0100 Stavby SU/AU název účtu 021 0109 Stavby SU/AU název účtu 021 0200 Stavby SU/AU název účtu 021 0266 Stavby SU/AU název účtu 021 0400 Stavby SU/AU název účtu 021 0500 Stavby SU/AU název účtu 021 0600 Stavby SU/AU název účtu 021 0601 Stavby SU/AU název účtu 022 0100 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí SU/AU název účtu 022 0500 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí SU/AU název účtu 022 0600 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí SU/AU název účtu 022 0700 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí SU/AU název účtu 022 0800 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí SU/AU název účtu 022 0900 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí SU/AU název účtu 028 0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 028 0400 Drobný dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 028 0500 Drobný dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 028 0700 Drobný dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 028 0800 Drobný dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 028 0900 Drobný dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 028 0900 Drobný dlouhodobý hmotný majetek U/AU název účtu 029 0100 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 031 0108 Pozemky SU/AU název účtu 031 0200 Pozemky SU/AU název účtu 031 0300 Pozemky SU/AU název účtu 031 0308 Pozemky SU/AU název účtu 031 0309 Pozemky SU/AU název účtu 031 0400 Pozemky SU/AU název účtu 031 0408 Pozemky SU/AU název účtu 031 0409 Pozemky SU/AU název účtu 031 0500 Pozemky
SU/AU název účtu 031 0508 Pozemky SU/AU název účtu 036 0000 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji SU/AU název účtu 042 0000 Nedokončený dlouhodobý majetek SU/AU název účtu 042 0009 Nedokončený dlouhodobý majetek SU/AU název účtu 042 0014 Nedokončený dlouhodobý majetek SU/AU název účtu 042 0015 Nedokončený dlouhodobý majetek SU/AU název účtu 042 0077 Nedokončený dlouhodobý majetek SU/AU název účtu 052 0001 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek SU/AU název účtu 112 0600 Materiál na skladě SU/AU název účtu 112 0700 Materiál na skladě SU/AU název účtu 132 0000 Zboží na skladě SU/AU název účtu 231 0100 Základní běžný účet - KB SU/AU název účtu 231 0150 Základní běžný účet - Česká spořitelna SU/AU název účtu 231 0160 Základní běžný účet - Česká národní banka SU/AU název účtu 231 0170 Základní běžný účet - Uni Credit Bank SU/AU název účtu 231 0200 Základní běžný účet - KB SU/AU název účtu 231 0250 Základní běžný účet - Česká spořitelna SU/AU název účtu 231 0300 Základní běžný účet - KB SU/AU název účtu 231 0350 Základní běžný účet - Česká spořitelna SU/AU název účtu 261 0100 Pokladna SU/AU název účtu 262 0100 Peníze na cestě SU/AU název účtu 263 0000 Ceniny SU/AU název účtu 263 0100 Ceniny SU/AU název účtu 451 0200 Dlouhodobé úvěry SU/AU název účtu 455 0100 Dlouhodobé přijaté zálohy SU/AU název účtu 459 0300 Ostatní dlouhodobé závazky SU/AU název účtu 192 0000 Opravné položky k pohledávkám SU/AU název účtu 194 0001 Opravné položky k odběratelům SU/AU název účtu 311 0100 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0101 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0102 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0103 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0104 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0105 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0106 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0108 Odběratelé SU/AU název účtu 311 0109 Odběratelé SU/AU název účtu 315 0300 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0301 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0302 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0303 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0304 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0310 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0310 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0321 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 315 0399 Jiné pohledávky z hlavní činnosti SU/AU název účtu 316 0511 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé SU/AU název účtu 462 0512 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé SU/AU název účtu 321 0000 Dodavatelé SU/AU název účtu 321 0100 Dodavatelé SU/AU název účtu 331 0000 Zaměstnanci SU/AU název účtu 333 0000 Jiné závazky vůči zaměstnancům SU/AU název účtu 337 0100 Zdravotní pojištění zaměstnanci SU/AU název účtu 337 0110 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel SU/AU název účtu 336 0200 Sociální pojištění - zaměstnanci SU/AU název účtu 336 0210 Sociální pojištění zaměstnavatel SU/AU název účtu 341 0000 Daň z příjmu SU/AU název účtu 342 0100 Daň z příjmů srážková SU/AU název účtu 342 0200 Daň z příjmů zálohová SU/AU název účtu 345 0000 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce
SU/AU název účtu 345 0001 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce SU/AU název účtu 345 0002 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce SU/AU název účtu 346 0000 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 346 0001 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 346 0002 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 346 0004 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 346 0005 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 346 0006 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 346 0007 Pohledávky za státním rozpočtem SU/AU název účtu 348 0000 Pohledávky za rozpočtem územních samosprávních celků SU/AU název účtu 348 0100 Pohledávky za rozpočtem územních samosprávních celků SU/AU název účtu 348 0101 Pohledávky za rozpočtem územních samosprávních celků SU/AU název účtu 349 0000 Závazky k rozpočtům územních samosprávních celků SU/AU název účtu 349 0001 Závazky k rozpočtům územních samosprávních celků SU/AU název účtu 349 0002 Závazky k rozpočtům územních samosprávních celků SU/AU název účtu 374 0110 Přijaté zálohy na dotace SU/AU název účtu 374 0111 Přijaté zálohy na dotace SU/AU název účtu 374 0114 Přijaté zálohy na dotace SU/AU název účtu 374 0119 Přijaté zálohy na dotace SU/AU název účtu 374 0121 Přijaté zálohy na dotace SU/AU název účtu 374 0122 Přijaté zálohy na dotace SU/AU název účtu 377 0099 Ostatní krátkodobé pohledávky SU/AU název účtu 377 0201 Ostatní krátkodobé pohledávky SU/AU název účtu 378 0200 Ostatní krátkodobé závazky SU/AU název účtu 383 0100 Výdaje příštích období SU/AU název účtu 388 0100 Dohadné účty aktivní SU/AU název účtu 389 0000 Dohadné účty pasivní SU/AU název účtu 078 0000 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku SU/AU název účtu 079 0000 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku SU/AU název účtu 081 0100 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0109 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0200 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0266 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0400 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0500 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0600 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 081 0601 Oprávky ke stavbám SU/AU název účtu 082 0100 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 082 0400 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 082 0500 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 082 0600 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 082 0700 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 082 0800 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 082 0900 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 088 0000 Oprávky k samostatným movitým věcem SU/AU název účtu 089 0000 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému majetku SU/AU název účtu 902 0000 Jiný drobný dlouhodobý majetek SU/AU název účtu 903 0000 Ostatní majetek SU/AU název účtu 942 0000 Krátkodobé podmíněné pohledávky SU/AU název účtu 992 0000 SU/AU název účtu 403 0000 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku SU/AU název účtu 403 0100 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0200 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0266 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0301 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0302 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0303 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0304 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0305 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0306 Dotace na pořízení dlouhodobého
SU/AU název účtu 403 0400 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0501 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0502 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0503 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0504 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0505 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0506 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0600 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0700 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0800 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 403 0900 Dotace na pořízení dlouhodobého SU/AU název účtu 407 0000 Jiné oceňovací rozdíly SU/AU název účtu 419 0000 Sociální fond SU/AU název účtu 335 0000 Pohledávky za zaměstnanci SU/AU název účtu 377 0000 Ostatní krátkodobé pohledávky SU/AU název účtu 378 0000 Ostatní krátkodobé závazky 2. Způsob provedení inventury Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizačních komisí zjišťovali: a) fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možné vizuálně zjistit jeho fyzickou existenci na základě přílohy č. 1 inventurního soupisu, b) Dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků a nehmotného majetku, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou existenci, a u kterých nešlo tedy provést fyzickou inventuru na základě přílohy č. 1 inventurního soupisu. Inventuru pohledávek členové inventarizační komise provádí srovnáním přílohy č. 1 inventurního soupisu s kopiemi dokladů k pohledávkám, tj. faktur, případně smluv kontrolou splatnosti pohledávek a kontrolou odsouhlasení pohledávek s dlužníky formou ověřovacích dopisů. Inventuru závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním přílohy č. 1 inventurního soupisu s kopiemi prvotních dokladů k závazkům, tj. faktur, případně smluv a kontrolou splatnosti závazků. Inventuru majetku svěřeného s hospodaření příspěvkovým organizacím členové inventarizační komise provádí srovnáním přílohy č. 1 inventurního soupisu s dokladem obsahujícím přehled majetku předaného k hospodaření příspěvkovým organizacím. 3. doložení provedených inventur Členové inventarizačních komisí sestavili inventurní soupisy, které doložili přílohou č. 1 inventurního soupisu, popř. přehledem přebývajícího majetku, přehledem chybějícího majetku a přehledem majetku k přesunutí.
4. Inventarizační rozdíly a zúčtovatelné rozdíly ---- 5. Doporučení pro příští inventarizaci --- V Klenovicích na Hané 28. 1. 2015 Stanislav Cetkovský starosta obce