Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi STAVEBNICTVÍ POZEMNÍ STAVITELSTVÍ 36 47 M/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. ročník
1 UČEBNÍ OSNOVA...4 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu...4 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu... 4 1.1.2 Charakteristika učiva:... 5 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:... 5 1.1.4 Strategie výuky... 5 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků... 5 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat:... 6 1.2 Rozpis učiva a výsledky vzdělávání...1 1.2.1 36 47 M/01 Pozemní stavitelství 2. ročník... 1 2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ...2 TÉMA:...2 DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY...2 VÝHODA SNÍŽENÉ SAZBY DPH PŘI RENOVACI SOUKROMÝCH OBYDLÍ...2 OBOR VZDĚLÁVÁNÍ:...2 36 47 M/01...2 STAVEBNICTVÍ POZEMNÍ STAVITELSTVÍ...2 ROČNÍK:...3 DRUHÝ...3 VYUČOVACÍ PŘEDMĚT:...3 EKONOMIE...3 KLÍČOVÁ SLOVA:...3 CENA, TVORBA CENY, PŘIDANÁ HODNOTA, DPH, CENA S DPH, PLÁTCE DPH, SAZBY DPH, VÝPOČET DPH, CENOVÉ,,PRAKTIKY...3 2.1 Cíle a přínosy pro žáka:...3 2.1.1 Příklad... 5 2.1.2 Řešení... 5
2.1.3 Příklad... 6 2.1.4 Řešení... 6 2.2 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:...7 2.2.1 Realizace postup a metody... 7 3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ...8 Investiční životní pojištění...8 Fond peněžní...8 Fond dluhopisový...8 Fond smíšený...9 Fond zahraniční...9 Fond realitní...9 Konzervativní fond...9 Převody mezi fondy...9 1.1... 13 3.1 Cíle a přínosy pro žáka:... 13 3.2 Příklad 1... 13 3.3 Řešení 1... 13 3.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:... 14 3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:... 14 3.6 Realizace postup a metody:... 14 4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ... 15 4.1 Cíle a přínosy pro žáka:... 15 4.2 Poštovní poukázky... 15 4.3 Platby z běžného účtu... 19 4.4 Příkaz k úhradě... 20 4.4.1 Hromadný příkaz k úhradě... 20 4.4.2 Trvalý příkaz k úhradě...21 4.4.3 Příkaz k inkasu... 21 4.4.4 Trvalý příkaz k inkasu...21
4.5 Příklad:... 21 4.5.5 Řešení:... 22 4.6 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:... 27 4.7 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:... 27 4.8 Realizace postup a metody:... 27 1 UČEBNÍ OSNOVA Učební osnova předmětu Ekonomika Finanční gramotnost Obor středního vzdělávání 36 47 M/01 Stavebnictví Pozemní stavitelství Počet hodin v UP celkem: 20 Platnost učební osnovy od : 1. 9. 2009 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje v současném finančním světě a dosáhne patřičných znalostí, dovedností a hodnotových postojů nezbytných k tomu, aby dokázal finančně zabezpečit sebe a své nejbližší, popřípadě mu umožní vlastní podnikání. Výsledky žáků: - Orientuje se v problematice používání nejběžnějších platebních nástrojů, směny peněz, dokáže stanovit cenu a rozpozná marketingové cenové triky a klamavé nabídky. - Je schopen spravovat pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje domácnosti a na základě získaných znalostí sestavit rozpočet domácnosti. - S ohledem na vlastní potřeby navrhne vhodné využití volných finančních prostředků, popřípadě dokáže vybrat vhodný úvěrový produkt.
- V praxi aplikuje znalosti z oblasti práv spotřebitele. 1.1.2 Charakteristika učiva: Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání, které slouží jako východisko při tvorbě vzdělávacího programu: - peníze - hospodaření domácnosti - finanční produkty - práva spotřebitele Všechny části učiva jsou pro žáky stejně významné, neboť dohromady tvoří celek pro samostatné rozhodování v základních finančních otázkách. Témata jsou doplněna samostatnou domácí prací. 1.1.3 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvíjení samostatného zodpovědného rozhodování ve finanční oblasti, žák by si měl uvědomit, že znalost finanční problematiky mu pomáhá při řešení běžných životních situací a zvyšuje kvalitu jeho života. Žák by měl být schopen zhodnotit důsledky svého vlastního rozhodování, zvláště z dlouhodobého hlediska. 1.1.4 Strategie výuky Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové úkoly - přednášky a besedy s odborníky z praxe - brainstorming - diskuze Při výuce je vhodné využívat úkoly a metody, které svým řešením připravují žáky na situace běžného života. 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: - vědomosti a dovednosti - komunikační schopnosti a dovednosti
- aplikace teorie do praxe - schopnost řešit problémy samostatně - schopnost týmové práce - schopnost vytvářet a obhajovat vlastní názor 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: V tématu jsou zahrnuta tato průřezová témata: a) osobnostní a sociální výchova mezilidské vztahy, poznání a sebepoznání, komunikace, vyjednávání, spolupráce, dovednosti rozhodování, to se rozvíjí ve všech tematických celcích, zejména pak v celku hospodaření domácnosti b) výchova k využití informačních a komunikačních technologií schopnost vyhledat a efektivně pracovat se získanými informacemi a s využitím IKT, toto je naplňováno průběžně během celé výuky c) výchova demokratického občana schopnost řešit problémy s vědomím svých práv a povinností je naplňována především v tématu finančních produktů a práv spotřebitele V tematickém celku finanční gramotnosti se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředky informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi (hlavně při samostatné práci a domácích přípravách žáků).
1.2 Rozpis učiva a výsledky vzdělávání PŘEDMĚT: Ekonomika Finanční gramotnost 1.2.1 36 47 M/01 Pozemní stavitelství 2. ročník VÝSLEDKY UČIVO DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE PENÍZE Používá běžné platební nástroje Vyhotoví příkazy k úhradě a inkasu, vyplní různé druhy složenek Rozliší různé typy platebních karet Vyplní směnku, šek Stanoví cenu nákladovou metodou a rozpozná běžné cenové triky Peníze a jejich využití Bankovní operace Platební nástroje Směnky a šeky Tvorba ceny 5 (+2 hodiny domácí samostatné práce) Rozčlení pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje Navrhne rozpočet domácnosti Předloží a zdůvodní řešení přebytku či schodku rozpočtu HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI Příjmy Výdaje Rozpočet přebytkový, schodkový 5 (+2 hodiny domácí samostatné práce) Vypočítá úroky při jednoduchém úrokování Vysvětlí rozdíl mezi úrokovou sazbou a RPSN Porovná nabídky peněžních ústavů a FINANČNÍ PRODUKTY Jednoduché úrokování Vklady krátkodobé ukládání peněz Spoření střednědobé a dlouhodobé ukládání 8 (+5 hodiny domácí samostatné práce) 1
vysvětlí, jak si zřídit vkladový účet Provede rozbor bankovních produktů a vybere nejvýhodnější produkt pro uložení prostředků na delší časové období peněz Úvěry Pojištění Zhodnotí a vybere vhodný úvěrový produkt Zhodnotí a vybere vhodný pojistný produkt s ohledem na své potřeby Navrhne, jak uplatňovat práva spotřebitele v konkrétních případech Navrhne postup řešení reklamace PRÁVA SPOTŘEBITELE Předpisy na ochranu spotřebitele Reklamační řízení 2 (+1 hodina domácí samostatné práce) 2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Daň z přidané hodnoty Výhoda snížené sazby DPH při renovaci soukromých obydlí Obor vzdělávání: 36 47 M/01 Stavebnictví Pozemní stavitelství 2
Ročník: druhý Vyučovací předmět: Ekonomie Klíčová slova: Cena, tvorba ceny, přidaná hodnota, DPH, cena s DPH, plátce DPH, sazby DPH, výpočet DPH, cenové,,praktiky 2.1 Cíle a přínosy pro žáka: Přivést žáky k uvědomění, že prodejci lákají na různé výhodné ceny, ale při tom uvádějí cenu bez DPH. Naučit žáky spočítat si, kdy je výhodnější objednat si výrobek i s prací a umět si spočítat, kdy na tom chce jenom vydělat firma a sníženou sazbu DPH používá pouze jako marketingovou praktiku ke zvýšení svých prodejů. Naučit žáky spočítat DPH a tím určit výhodnější cenu, protože studují obor spojený s ekonomií a budou se s cenou bez DPH často setkávat ve své praxi. NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD: Nejprve si spočítá cenu s DPH, aby mohl obě ceny porovnat, a teprve potom se bude rozhodovat, které zboží zakoupí spolu se službu tím se vyhne nekalým cenovým praktikám ze strany nepoctivých řemeslníků. Pojmy: Cena Cena zboří a služeb se vytváří na trhu. Trhem můžeme chápat místo kde se setkává kupující a prodávající např. obchodní dům burza - jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě trh zboží, trh práce, peněžní trh 3
Tvorba ceny Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní náklady sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem výrobních prostor, elektrická energie. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto režijní náklady vyjdou. Přidaná hodnota Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý podnikatel si musí spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat. Tento zisk zase musí korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Jestliže ví, že je ve městě jediný opravář obuvi a nejbližší jiný obuvník je vzdálený 30 km, může samozřejmě svůj zisk zvýšit. Ale zase ne o tolik, aby se zákazníkům radši nevyplatilo koupit si už boty nové, na které bude mít dva roky záruku. Jestliže ale budou ve městě obuvníci čtyři, musí se zamyslet, zda se mu vůbec vyplatí za tak nízký zisk v oboru podnikat. Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku. Přidanou hodnotou pro každého člověka je ale i jeho práce. To znamená, že když si koupím dlaždičky a sám si vydlaždičkuji celou koupelnu, tak přidanou hodnotou je cena práce, kterou jsem vykonal. Daň z přidané hodnoty Daň z přidané hodnoty je označována zkratkou DPH. Je jednou z nepřímých daní tzn., že se neplatí přímo jako samostatná částka na finančním úřadě, ale je součástí ceny výrobku, zboží či služby. Podnikatel daň připočítá k ceně výrobku nebo služby a zákazník ji zaplatí společně s cenou. Je třeba si uvědomit, že DPH není výnosem účetní jednotky, neboť DPH z prodeje nezůstává podnikateli, ale musí ji odvést do státního rozpočtu. Plátce daně Plátcem daně se může stát osoba, která uskutečňuje zdanitelná plnění v rámci své podnikatelské činnosti. Plátci daně se registrují u finančního úřadu a jejich registrace může být: 1. Povinná z důvodu dosažení obratu 1 milionu za nejvýše 12 měsíců po sobě jdoucích přesáhne částku l milionu Kč. 2. Dobrovolná i když podnikatel nedosahuje limit pro povinnou registraci, může se stát plátcem daně na základě vlastní žádosti např. z důvodu, že nakupuje od plátců a prodává plátcům Sazby DPH V ČR máme dvě sazby DPH: Základní sazba DPH je 20% a je zde většina služeb a výrobků. Snížená sazba DPH je 10% a jsou zde například zařazeny potraviny, knihy nebo stavební výroba určená pro bytovou výstavbu. 4
Způsob výpočtu DPH Výpočet DPH provádíme v závislosti na tom, zda základ daně je cena včetně DPH nebo cena bez DPH. 1. základem je cena bez DPH tzv. výpočet zdola daň se vypočte prostým vynásobením základu daně příslušnou procentní sazbou 2. základem daně je cena včetně DPH tj. 110% nebo 120% tzv. výpočet shora používá se například u tržeb v maloobchodě nebo u zjednodušeného daňového dokladu, kdy známe pouze cenu s daní Příklad U sazby 10% zaokrouhleno na 4 des.místa = koeficient 0,09091 U sazby 20%... zaokrouhleno na 4 des. místa = koeficient 0,1667 Vypočtená daň se zaokrouhluje na desetihaléře nebo padesátihaléře podle matematických pravidel, popř. se uvede v haléřích. 2.1.7 Příklad Podnikatel Jan Hrozný, jehož předmětem činnosti je klempíř, je plátcem DPH. Nakupuje materiál plech TiZn od dodavatele za 300, Kč/m 2 cena bez daně = 250, Kč + 20% DPH je 50, Kč. Na rodinném domě je možno uplatnit sníženou sazbu 10% DPH. Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota náklady + jeho zisk ve výši 1000, Kč. Spotřeba materiálu je : Na rodinný domek potřebujeme celkem 18 m žlabu. Z jedné tabule plechu vyrobíme při rozvinuté šířce 330 mm žlabu 6 m tohoto žlabu. Vypočtěte prodejní cenu s daní této zakázky. 2.1.8 Řešení 5
Při kalkulaci ceny bude postup následující: Spotřeba plechu Cena materiálu Přidaná hodnota Cena žlabů bez daně DPH 10% Prodejní cena s daní 18m:6m= 3 tabule plechu 250 Kč x 3 tabule plechu = 750 Kč 1000 Kč 1750 Kč 175 Kč 1925 Kč Poznámka: částka 175, Kč nevstupuje do výnosů, ale je závazkem vůči finančnímu úřadu 2.1.9 Příklad Podnikatel Jan Hrozný, jehož předmětem činnosti je klempíř, není plátcem DPH. Nakupuje materiál plech TiZn od dodavatele za 300, Kč/m 2. Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota náklady + jeho zisk ve výši 1000, Kč. Vypočtěte prodejní cenu s daní této zakázky.při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota náklady + jeho zisk ve výši 1000 Kč. Spotřeba materiálu je : Na rodinný domek potřebujeme celkem 18 m žlabu. Z jedné tabule plechu vyrobíme při rozvinuté šířce 330 mm žlabu 6 m tohoto žlabu. Vypočtěte prodejní cenu s daní této zakázky. 2.1.10 Řešení Při kalkulaci ceny bude postup následující: Spotřeba plechu Cena materiálu Přidaná hodnota Prodejní cena s daní 18m:6m= 3 tabule plechu 300 Kč x 3 tabule plechu = 900 Kč 1000 Kč 1900 Kč 6
Bude li odběratelem plátce DPH, nemůže si uplatnit nárok na odpočet DPH, protože pan Nový je neplátce DPH k prodejní ceně. Skutečná cena pro zákazníka v tomto případě činí pouze 1900 Kč, kdežto v předcházejícím případě prodejní cena činila 1925 Kč. V zákoně č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty v příloze č. 2 jsou uvedeny služby, které podléhají snížené sazbě figurují zde také renovace soukromých obydlí. A zde můžeme také ušetřit a při tom ještě podpořit naše živnostníky!!! 2.2 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu není ale nezbytně nutné. Každý žák musí mít svou kalkulačku 2.2.1 Realizace postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy výpočtu DPH shora a zdola. Poté žáci zhruba 5 7 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky viz výše. Ve zbývajícím čase si žáci mohou, pokud mají přístup k internetu, na stránkách jednotlivých vyhledávačů ověřit ceny prací řemeslníků a jednotlivých použitých materiálů a pracovních pomůcek. 7
3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost rozpočtová Pojistné osob Investiční životní pojištění Obor vzdělávání: Ročník: Vyučovací předmět: 36 47 M/01 Stavebnictví Pozemní stavitelství Ekonomika 2. ročník Klíčová slova: Je logické, že se většina z nás snaží najít způsob, jak zhodnotit své úspory či jak si postupně ukládat a zhodnocovat své nadbytečné peníze. Možností je sice několik, ale v současné situaci je většina připisovaných úroků velmi nízká. Řešením je tedy bezpečné investování, které nám nabízí šanci stávající úrokové míry překročit. Brzdou v podobných úvahách může být obava z vázání našich peněz do investic. Co kdyby se nám něco stalo? V jaké situaci se ocitnou naši blízcí? Existuje ale takový způsob investování, jenž Vám podobné dilema vyřeší. Investiční životní pojištění - je kombinací pojistné ochrany a dlouhodobě výnosných investic - přináší spolu s pojistnou ochranou pro případ úmrtí možnost dlouhodobě výhodných profesionálně spravovaných investic, které si do velké míry řídíte klient sám - je možné určit způsob investování s ohledem na poměr výše výnosu a míry investičního rizika Fond peněžní Prostředky v tomto fondu jsou převážně investovány do termínovaných vkladů u bank, do státních pokladničních poukázek a krátkodobých dluhopisů. Tento způsob investování je téměř bezrizikový a volí jej konzervativní klienti, kteří se spokojí s jistým a stabilním výnosem. Fond dluhopisový Prostředky v tomto fondu jsou investovány především do nákupu kvalitních státních a podnikových dluhopisů. Dluhopisový fond představuje relativně nízkou míru investičního rizika a v průměru lze očekávat výnos vyšší než u fondu peněžního. 8
Fond smíšený Smíšený fond kombinuje investice do termínovaných vkladů, dluhopisů a akcií na českém kapitálovém trhu. Podíl prostředků investovaných do akcií nepřesahuje 50 %. Tento fond volí klienti, kteří jsou v zájmu dosažení nejvyššího výnosu ochotni podstoupit i určité investiční riziko. Vyšší nežli u fondu dluhopisového či fondu peněžního. Realizace investiční strategie je prováděna prostřednictvím zahraničních fondů CS. Fond zahraniční Prostředky tohoto fondu jsou investovány do zahraničních akcií z rozvinutých trhů. Portfolio fondu je investováno v USA, Evropě a Japonsku. Zahraniční fond umožňuje dosažení vysokých výnosů, přirozeně za vyššího investičního rizika. V tomto fondu klient také nese částečné kurzové riziko CZK a příslušných měn, v nichž jsou fondy denominovány. Fond realitní Fond je zaměřen na investice do vybraných evropských realitních fondů a využívá dalších kvalitních instrumentů domácího i zahraničního kapitálového trhu s cílem dosáhnout maximálního kapitálového zhodnocení při respektování požadavku na přiměřenou kontrolu rizika investice. Kurzové riziko je eliminováno použitím vhodných zajišťovacích instrumentů. Konzervativní fond Fond je určen většinou právnickým osobám k investování větších finančních prostředků s konzervativní investiční strategií. Převody mezi fondy Klient si může převádět všechny investované prostředky nebo jejich část mezi fondy a tím vytvořit vhodnou investiční strategii, která nejlépe odpovídá očekávanému výnosu a vizím klienta. Částečné odkupy U většiny pojišťoven má klient právo odkoupit v průběhu trvání smlouvy část své investice a smlouva nebude zrušena. Mimořádné vklady Pojišťovny taky umožňují klientům vkládat mimořádné vklady kdykoliv v průběhu trvání smlouvy. Možnosti připojištění Pojistné smlouvy také mohou být rozšířeny sjednáním následujících připojištění: Připojištění pro případ smrti následkem úrazu Připojištění pro případ trvalého tělesného poškození následkem úrazu Připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné invalidity 9
Vzorový návrh smlouvy : Žena vstupní věk 20 let, pojistná doba 45 let to je do věku 65 let, tím lze uplatnit daňové výhody, připojištěny trvalé následky na 300000 Kč, tělesné postižení na 60000 Kč, připojištění na vážné nemoci na 200000 Kč. Platba bude měsíční. Vzor návrhu smlouvy o pojištění : Žena Pohlaví 1 Datum počátku modelace průběhu pojištění 1.6.2009 Aktuální věk 20 měsíční Pojistné období 1 Pojistná částka pro případ smrti Maximum 100 000 Kč Varianta plnění v případě smrti 1 Ne Smlouva s příznakem "VIP"? 0 Hodnota účtu pojistníka k datu počátku modelace (celkem) Kč minimálně 50 000 Kč maximálně 915 000 Kč - platné k datu počátku pojištění Datum počátku pojištění 1.6.2009 Vstupní věk 20 let Pojistná doba (v letech) 45 let Doba placení pojistného (v letech) 45 let Pojistná doba do věku 65 let - platné od data počátku modelace průběhu pojištění Pojištění pro případ dožití nebo smrti Měsíční poplatek za pojištění pro případ smrti platný k datu počátku modelace 5,46 Minimální měsíční pojistné pro zvolenou pojistnou částku na smrt 500 Minimální pojistné za poj. období pro zvolenou pojistnou částku na smrt 500 Úrazové pojištění osob 1 Riziková skupina 1 Ne Zvýšené riziko 0 Pojistná částka pro případ smrti úrazem 100 000 Kč 7,00 - trvalých následků 300 000 Kč 72,00 - tělesného poškození 60 000 Kč 78,00 Měsíční poplatek pro úrazové pojištění osob celkem 157,00 Pojištění pro případ vážných onemocnění Poj. částka pro případ vážných onemocnění 200 000 Kč Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ vážných onemocnění platný 19,58 10
k datu počátku modelace Rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti Poj. částka (denní dávka) pro případ pracovní neschopnosti Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti platný k datu počátku modelace Rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici Poj. částka (denní dávka) pro případ pobytu v nemocnici Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici platný k datu počátku modelace Pojištění pro případ plné invalidity s výplatou důchodu Poj. částka (roční důchod) pro případ plné invalidity Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ plné invalidity platný k datu počátku modelace 2 Kč/de n Kč/de n Kč Měsíční poplatky za pojištění pro případ smrti a riziková pojištění celkem platné k datu počátku modelace činí 182,04 K č Minimální měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA 607 Kč Minimální lhůtní pojistné za IŽP PERSPEKTIVA 607 Kč Měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA platné od data počátku modelace 610 Pojistné za pojistné období 610 K č K č Mimořádné pojistné - zaplacené k datu počátku modelace 0 Mimořádné pojistné - placené pravidelně během placení pojistného K č ročně 12 K č Poplatek za správu fondu (management fee) použitý v modelu 0% (Pouze pro ukázku vlivu tohoto poplatku na stav účtu; pro je 0%, standardní výše na českém trhu 1% - 2%) Tabulka: příklad zhodnocení ve fondech : Konzervativní ERSTE- SPARINVEST Konzervativní fond Rozložení investice (alokační poměr) Dynam ERSTE- ick ý C-QUADRAT Dynamic ARTS Conseq Horizont Conseq Horizont SPARINVEST Total Return Garantovaný fond Invest Dynamický Fond Dynamic 0% 0% 20% 50% 30% 11
Očekávané roční zhodnocení (růst investice) 4,00% 6,00% 6,00% 8,00% 2,50% Rok Zaplacen é pojistné Hodnota účtu Zaplacen é pojistné Hodnota účtu Zaplacené pojistné Hodnota účtu Zaplacen é pojistné Hodnota účtu Zaplacen é pojistné Hodnota účtu 1 0 0 0 0 1 464 0 3 660 0 2 196 0 2 0 0 0 0 2 928 0 7 320 0 4 392 0 3 0 0 0 0 4 392 0 10 980 0 6 588 0 4 0 0 0 0 5 856 853 14 640 2 151 8 784 1 262 5 0 0 0 0 7 320 1 831 18 300 4 652 10 980 2 670 6 0 0 0 0 8 784 2 863 21 960 7 335 13 176 4 116 7 0 0 0 0 10 248 3 953 25 620 10 214 15 372 5 603 8 0 0 0 0 11 712 5 106 29 280 13 308 17 568 7 132 9 0 0 0 0 13 176 6 323 32 940 16 627 19 764 8 701 10 0 0 0 0 14 640 7 617 36 600 20 214 21 960 10 324 11 0 0 0 0 16 104 8 984 40 260 24 065 24 156 11 990 12 0 0 0 0 17 568 10 438 43 920 28 228 26 352 13 714 13 0 0 0 0 19 032 11 971 47 580 32 695 28 548 15 479 14 0 0 0 0 20 496 13 602 51 240 37 522 30 744 17 305 15 0 0 0 0 21 960 15 319 54 900 42 695 32 940 19 170 16 0 0 0 0 23 424 17 135 58 560 48 261 35 136 21 087 17 0 0 0 0 24 888 19 063 62 220 54 272 37 332 23 065 18 0 0 0 0 26 352 21 108 65 880 60 757 39 528 25 103 19 0 0 0 0 27 816 23 250 69 540 67 675 41 724 27 169 20 0 0 0 0 29 280 25 497 73 200 75 065 43 920 29 270 21 0 0 0 0 30 744 27 865 76 860 82 996 46 116 31 418 22 0 0 0 0 32 208 30 345 80 520 91 458 48 312 33 597 23 0 0 0 0 33 672 32 940 84 180 100 480 50 508 35 804 24 0 0 0 0 35 136 35 652 87 840 110 089 52 704 38 035 25 0 0 0 0 36 600 38 498 91 500 120 361 54 900 40 303 26 0 0 0 0 38 064 41 480 95 160 131 328 57 096 42 605 27 0 0 0 0 39 528 44 618 98 820 143 083 59 292 44 955 28 0 0 0 0 40 992 47 923 102 480 155 685 61 488 47 353 29 0 0 0 0 42 456 51 370 106 140 169 095 63 684 49 772 30 0 0 0 0 43 920 54 991 109 800 183 443 65 880 52 233 31 0 0 0 0 45 384 58 802 113 460 198 823 68 076 54 744 32 0 0 0 0 46 848 62 804 117 120 215 278 70 272 57 298 33 0 0 0 0 48 312 67 013 120 780 232 911 72 468 59 901 34 0 0 0 0 49 776 71 434 124 440 251 781 74 664 62 549 35 0 0 0 0 51 240 76 134 128 100 272 182 76 860 65 291 36 0 0 0 0 52 704 81 061 131 760 293 987 79 056 68 070 37 0 0 0 0 54 168 86 284 135 420 317 507 81 252 70 934 38 0 0 0 0 55 632 91 752 139 080 342 627 83 448 73 832 39 0 0 0 0 57 096 97 546 142 740 369 709 85 644 76 815 40 0 0 0 0 58 560 103 659 146 400 398 820 87 840 79 867 41 0 0 0 0 60 024 110 046 150 060 429 859 90 036 82 942 42 0 0 0 0 61 488 116 767 153 720 463 151 92 232 86 075 43 0 0 0 0 62 952 123 846 157 380 498 883 94 428 89 271 44 0 0 0 0 64 416 131 224 161 040 536 913 96 624 92 477 12
45 0 0 0 0 65 880 139 008 164 700 577 786 98 820 95 758 Zastoupení fondů v % 3.1 Cíle a přínosy pro žáka: Přivést žáky k uvědomění, že zhodnocení peněz díky investování fondů je mnohem výnosnější, než ukládání peněz v bankách např. na termínovaných vkladech. Chceme žáky naučit zamýšlet se nad výběrem fondu a naučit je hodnotit rizikovost investic zvoleného fondu. Naučíme žáky vyhledat na internetu makléřské společnosti nebo makléře v okolí, kteří jim nabídnou více pojistných smluv s investičními možnostmi u jednotlivých pojišťoven a upozorníme žáky, že není vhodné navštívit jen jednu pojišťovnu!!! Znovu připomeneme, že v případě životního pojištění, si může pojištěný uplatnit daňové zvýhodnění až 12000 Kč ročně viz. př. č. 4. 3.2 Příklad 1 Pan Novák uzavřel u pojišťovny Šťastný život životní pojištění do 60 ti let svého života s ročním pojištěním 15000 Kč. Měsíční mzda pana Nováka činí 20000 Kč, uplatňuje si odpočet na 1 dítě a podepsal daňové prohlášení. Vypočtěte měsíční daň pana Nováka, porovnejte jeho roční daně před odpočtem slevy na životní pojištění a po odpočtu slevy na životní pojištění. 3.3 Řešení 1 Výpočet měsíční mzdy: 13
Hrubá mzda 20000 Kč Sociální pojištění zaměstnance 25% 5000 Kč Zdravotní pojištění zaměstnance 9% 1800 Kč Superhrubámzda 26800 Kč Daň 15 % před slevami 4020 Kč Sleva na dani na poplatníka 2070 Kč Sleva na dani na dítě 890 Kč Daň po slevách 1060 Kč Sociální pojištění zaměstnance 6,5% 1300 Kč Zdravotní pojištění zaměstnance 4,5% 900 Kč Čistá mzda k výplatě 16740 Kč = 9120 Kč 3.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Pan Novák ročně na dani z příjmu uspoří 3600 Kč. Panu Novákovi se určitě více vyplatí, když bude investovat přes životní investiční pojištění. 3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují ke zpracování příkladů kalkulačku a přístup k internetu. 3.6 Realizace postup a metody: Prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách www.peníze.cz a www.mesec.cz, kde se naučí srovnávat produkty jednotlivých pojišťoven. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací. 14
4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Obor vzdělávání:22 Ročník: Finanční gramotnost peněžní (Peníze) Základní platební nástroje používané v tuzemsku 36 47 M/01 Stavebnictví Pozemní stavitelství 2. ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: hotovostní a bezhotovostní platební styk, poštovní poukázky, příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, příkaz k inkasu 4.1 Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si díky získaným informacím utřídí znalosti z oblasti základních platebních nástrojů používaných v tuzemském platebním styku. Zvládnou si správně zvolit vhodný platební nástroj pro danou situaci. Dokážou správně zvolený platební nástroj vyplnit. Vyhodnotí také poplatky spojené s využitím jednotlivých platebních nástrojů a vezmou je v úvahu při svém rozhodování. Základní informace o nejčastěji používaných platebních nástrojích 4.2 Poštovní poukázky Poštovní poukázka A - úhrada poukázané částky v hotovosti, výplata částky bezhotovostně bance - cena: do 5000 korun 22, od 5000 do 50000 korun 33, za každých dalších 10 000 korun 6, 15
zdroj: http://www.cpost.cz Poštovní dobírkovou poukázka A - pošta při dodání zásilky vybere částku stanovenou odesílatelem a tu mu potom vyplatí - peněžní částka musí končit na celé koruny - cena: do 5000 korun 22, od 5000 do 50000 korun 33, za každých dalších 10 000 korun 6, zdroj: http://www.cpost.cz 16
Poštovní poukázka B - úhrada poukázané částky bezhotovostně z bankovního účtu, výplata částky pro příjemce v hotovosti - cena: do 5000 korun 26, od 5000 do 50000 korun 36, za každých dalších 10 000 korun 6, Poštovní poukázka C - úhrada poukázané částky i její výplata příjemci proběhne v hotovosti http://www.cpost.cz Poštovní poukázka D - úhrada poukázané částky v hotovosti, výplata částky v hotovosti ve lhůtě jednoho pracovního dne ode dne podání. - cena: do 1000 korun 88, od 1000 do 5000 99, od 5000 do 50000 121, za každých 10000 11, Doplňkové služby k poštovním poukázkám Dodejka - odesílateli bude předáno písemné potvrzení prokazující výplatu poukázané částky příjemci 17
- cena: 6 korun Dodání do vlastních rukou - peněžní částka bude vyplacena jen adresátovi, jeho zmocněnci nebo zákonnému zástupci adresáta, v případě právnické osoby jen oprávněné osobě - cena: 6 korun Dodání do vlastních rukou výhradně jen adresáta - peněžní částka je vyplacena výhradně jen adresátovi - cena: 6 korun Termínovaná výplata - poukázaná částka nebude vyplacena dříve než v den stanoveným odesílatelem, tento den musí spadat do období 30 dnů od podání - cena: 4 koruny Zásady při vyplňování poštovních poukázek zdroj: http://www.cpost.cz - údaje na poštovních poukázkách uváděné v polích s bílým podkladem jsou dále zpracovávány pomocí výpočetní techniky a je proto důležité je vyplňovat správně Částka Kč Vyplňuje se zprava, prázdné místo před částkou se proškrtává dvojitou vodorovnou čarou. V údaji "haléře" se uvádějí dvě nuly, příp. se tento údaj vyplní zamezovkami. Ve prospěch účtu Vyplňuje se zprava. Číslo účtu se může skládat z předčíslí (až šestimístného) a hlavního čísla účtu (až desetimístného). Číslo bankovního účtu bez předčíslí, např.: 1014185 se vyplňuje takto: 18
nebo Číslo bankovního účtu s předčíslím, např.: 19 364751 se vyplňuje takto: Číslo bankovního účtu ve tvaru, např.: 10006 18432 071 se vyplňuje takto: Kód banky Vyplňuje se zprava. Je součástí bankovního spojení a musí být vždy vyplněn. Symboly V. (variabilní) S. (specifický) K. (konstantní) symbol Pokud jsou uváděny, vyplňují se zprava. Prázdné setboxy je možné doplnit nulami. Odesílatel a Zpráva pro příjemce se vyplňuje HŮLKOVÝM PÍSMEM 4.3 Platby z běžného účtu - jedná se o nástroje bezhotovostního platebního styku - ceny se pohybují v různé výši (dle sazebníku příslušné banky), obvykle jsou ale nižší než ceny obdobných služeb poštovních poukázek - 2 základní formy: úhradová jedná se o platby z příkazu plátce příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, trvalý příkaz k úhradě inkasní jedná se o platby z příkazu příjemce, majitel účtu musí dát s inkasováním platby souhlas příkaz k inkasu, trvalý příkaz k inkasu - lze využít i služeb internetového bankovnictví, kdy majitel obsluhuje svůj účet prostřednictvím internetu, banky se snaží motivovat k tomuto způsobu plateb nižšími bankovními poplatky - na formuláři banky se vyplňují: název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky) 19