Výroční zpráva 2015 www.gemoneyleasing.cz l infolinka 800 181 800
, Výroční zpráva 2015 OBSAH 3 Úvodní slovo vedení společnosti 5 Profil společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti 9 Zpráva o vztazích 13 Zpráva dozorčí rady 15 Identifikační údaje společnosti 17 Zpráva nezávislého auditora 20 Účetní závěrka
Úvodní slovo vedení společnosti Úvodní slovo vedení společnosti 3
4 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Rok 2015 byl ve znamení celkového zvýšeného zájmu firem o financování, jenž potvrzuje i signály současného trendu oživení české ekonomiky. Také naší společnosti se podařilo v tomto roce výrazně zvýšit objem profinancovaných prostředků i počet uzavřených smluv. Naše vynikající obchodní výsledky potvrzují, že se nám vstupem do skupiny GE Money v České republice zvýšila konkurenceschopnost na trhu univerzálních leasingových společností. Rád bych touto cestou poděkoval našim klientům za projevenou důvěru, obchodním partnerům za úspěšnou spolupráci a zaměstnancům za kvalitně odvedenou práci a za svědomitý přístup ke svým úkolům. Všem zmiňovaným přeji mnoho úspěchů v roce 2016 a těším se na společné překonávání výzev, které nám tento rok přinese. Brno, dne 15. března 2016 Dokončením integračního procesu do skupiny GE Money, do které jsme vstoupili v posledním čtvrtletí roku 2014, jsme získali kromě stabilního zázemí i širokou nabídku zvýhodněných bankovních produktů pro naše klienty. Stali jsme se tak silným a univerzálním partnerem při zachování kvalitních služeb, individuálního přístupu k zákazníkům i odborných znalostí celého našeho týmu. Naší snahou bylo vždy vytvořit si s klientem dlouhodobý vztah, založený na oboustranné důvěře, osobním jednání a flexibilitě nabízených produktů. Věříme, že klienti i partneři nám zachovají loajálnost díky naší zavedené obchodní strategii i v roce 2016, kdy nás čeká ještě jedna změna, která navazuje na oznámení korporace General Electric (GE) z 10. dubna 2015 omezit rozsah aktivit divize GE Capital a prodat většinu společností GE Capital, mezi které patří i skupina GE Money v České republice. Z tohoto důvodu se v tuto chvíli celá stávající bankovní skupina GE Money v České republice připravuje na převzetí novými akcionáři. Ing. Tomáš Chrust Jednatel společnosti
Profil společnosti Profil společnosti 5
6 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Vlastnické zázemí a historie Obchodní strategie Současná tvář společnosti se utvářela již od roku 1995, kdy vznikla společnost VB Leasing CZ, spol. s r. o. Do 31. 10. 2014 byla společnost VB Leasing CZ, spol. s r. o., 100% dceřinou společností VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni. Od 31. října 2014 se stala společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o., součástí skupiny GE Money v České republice. GE Money Bank získala 100% obchodní podíl od společnosti VB-Leasing International Holding GmbH. S účinností od 1. ledna 2015 došlo ke změně názvu společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o., a od tohoto data vystupovala společnost pod názvem GE Money Leasing, s.r.o. Dne 1. května 2016 se změnil název společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s. r. o. Vzhledem k faktu, že výroční zpráva se vztahuje k období roku 2015, je v textu Výroční zprávy použitý název společnosti GE Money Leasing, s.r.o., pod kterým společnost v tomto rozhodném období vystupovala. Společnost GE Money Leasing, s.r.o., vznikla spojením tradice a odborné znalosti společnosti VB Leasing se silou skupiny GE Money. Pod novým názvem GE Money Leasing se představuje tato univerzální leasingová společnost jako všestranný a spolehlivý partner na financování s jistotou individuálního přístupu i odbornosti a se zázemím velké společnosti. Společnost GE Money Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární, zemědělské, lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky. Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika variant operativního leasingu. Prioritou obchodní strategie společnosti GE Money Leasing je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty, založeného na vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné spokojenosti. Obchodní zástupci poskytují klientům kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven.
Přehled ekonomických údajů společnosti 7 Přehled ekonomických údajů společnosti
8 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Hlavní fakta Společnost GE Money Leasing dosáhla v roce 2015 v meziročním porovnání enormního nárůstu objemu nově uzavřených leasingových a úvěrových smluv téměř o 29 % na 7 293 mil. Kč. Počet nově uzavřených smluv vzrostl o 10 % na 8 262, čímž došlo i ke zvýšení celkového počtu aktivních smluv. Na tyto vynikající obchodní výsledky mělo mimo jiné vliv i současné oživení české ekonomiky. Rekordní nárůst objemu financování ve výši 83 % v meziročním porovnání zaznamenal především obor stroje a technologie, který tak tvoří 16 % ze všech uzavřených obchodů. Výjimečnost tohoto úspěchu lze do velké míry přičíst faktu, že klienti z řad firem loni dočerpávali prostředky z dotačních fondů EU, zejména pak z Operačního programu podnikání a inovace. Jedničkou v portfoliu společnosti GE Money Leasing zůstává obor dopravní techniky s téměř 49 % všech uzavřených obchodů roku 2015 a s meziročním růstem objemu 32 %. GE Money Leasing se stala součástí jedné z největších bankovních skupin na českém trhu. Pro společnost toto spojení znamenalo vytvoření finančního zázemí pro další obchodní růst, silnou likviditu a možnost nabídnout klientům i partnerům komplexní a výhodnou nabídku produktů a služeb pod jednou střechou. GE Money Leasing bude nadále poskytovat specializované finanční produkty i zákaznický servis na té nejvyšší úrovni a maximálně podporovat dlouhodobé obchodní partnerství. Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel Jednotka 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč 4 802 5 130 4 776 5 445 5 669 7 293 Počet nově uzavřených smluv Počet 7 393 7 109 6 567 7 594 7 489 8 262 Celkový leasingový majetek Mil. Kč 10 273 8 934 7 947 7 574 7 630 8 501 Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 6,47 6,62 6,19 7,21 6,61 7,00 Celkový počet aktivních smluv Počet 29 442 29 032 29 316 26 715 26 738 27 453 Bilanční suma Mil. Kč 15 750 14 940 12 264 11 914 12 598 14 201 Výnosy z leasingových operací Mil. Kč 6 137 4 830 4 438 3 978 3 622 3 601 Hospodářský výsledek Mil. Kč 86 203 324 296 313 281 Základní kapitál Mil. Kč 3 578 3 578 1 778 1 227 1 227 1 227 Bankovní úvěry celkem Mil. Kč 9 903 9 031 7 803 8 137 8 907 10 081 Průměrný počet zaměstnanců 150 143 142 141 138 136
Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích 9
10 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Zpráva o vztazích mezi společností GE Money Bank, a.s. jako osobou ovládající a společností GE Money Leasing, s.r.o. jako osobou ovládanou a mezi společností GE Money Leasing, s.r.o. a ostatními osobami ovládanými společností GE Money Bank, a.s. za období 1. 1. 2015-31. 12. 2015. Vlastnická struktura: General Electric Company 100 % General Electric Capital Services, Inc. 100 % General Electric Capital Corporation 100 % Global Comsumer Finance Limited 100 % 100 % 100 % GE Capital International Holdings Corporation GE Money Brokers, a.s. (SR) GE Money, a.s. (SR) 100 % 100 % 100 % GE Money Bank, a. s. GE Money Multiservis, s.r.o. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. 100 % 99,9989 % 100 % 100 % 100 % GE Money Auto, s. r. o. GE Money Leasing, s.r.o. 0,0011 % GE Money Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní servis s.r.o. AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), jednatelé společnosti GE Money Leasing, s.r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 14/22/1a, 140 28 Praha 4, zapsaná u Městského soudu v Praze, odd. B vl. 5403, IČO: 25672720 jako osobou ovládající (dále jen osoba ovládající ) a společností GE Money Leasing, s. r.o., se sídlem Holandská 1006/10, 639 00 Brno, IČ: 60751606, zapsaná u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C.19305 jako osobou ovládanou (dále jen osoba ovládaná ) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za období 1. 1. 2015-31. 12. 2015 (dále jen období ).
Zpráva o vztazích 11 1. PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB 1. 1. 2015-31. 12. 2015 4. PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM 1. 1. 2015-31. 12. 2015 GE Money Leasing Services, s.r.o. Pronájem kanceláře GE Money Bank, a.s. 32 Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. Úroky z bankovních účtů 35 Přefakturace auta - odkup Pronájem Hradec Králové Nájemné auto Přefakturace telefony Samsung Ostatní 1 234 135 201 197 34 5. MAJETKOVÉ ÚČASTI K 31. 12. 2015 nebyly evidovány žádné majetkové účasti GE Money Leasing, s.r.o. 2. NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB 1. 1. 2015-31. 12. 2015 GE Money Bank, a.s. Auta na operativní leasing IT (notebook, VPN apod.) Marketing (grafika, stránky apod.) Ostatní (školení BOZP apod.) Pobočky - nájem, úpravy Poplatky placené za řízení Společnosti V celkové výši 1 187 2 689 1 439 134 1 179 5 431 12 059 6. OSTATNÍ ZŮSTATKY VE VZTAHU K PROPOJENÝM OSOBÁM K 31. PROSINCI 2015 K 31. prosinci 2015 byly (mimo výše uvedených) evidovány tyto zůstatky společnosti GE Money Leasing, s.r.o. ve vztahu ke spřízněným osobám: GE Money Bank, a.s. Zůstatek na běžných bankovních účtech v EUR: Zůstatek na běžných bankovních účtech v Kč: 1 914 tis EUR 80 207 3. PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB V OBDOBÍ 1. 1. 2015-31. 12. 2015 GE Money Bank, a.s. Zůstatek revolvingového účtu EUR Zůstatek revolvingového účtu Kč Zůstatek úvěrových účtů EUR GE Money Leasing Services, s.r.o. Pohledávka za nájem kanceláře 9 907 tis. EUR 5 050 000 176 265 tis. EUR 32,5 Čerpané úvěry (vč. revolvingových celkem, přepočteno do Kč) Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k 31. 12. 2015 (vč. revolvingových úvěrů): 10 081 286 Bankovní poplatky 64,9 Úroky z čerpaných úvěrů 209 035 GE Money Leasing Services, s.r.o. Úroky z čerpaných úvěrů (splacený úvěr 9 900 ) 30,7 7. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. Firma GE Money Leasing, s.r.o. eviduje následující smlouvy s ostatními firmami ve skupině:
12 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 GE Money Leasing Services, s.r.o. smlouva o pronájmu kanceláře ze dne 11. 12. 2003 GE Money Bank, a.s. smlouva o revolvingovém úvěru 30 milionů EUR ze dne 31. 10. 2014 GE Money Bank, a.s. smlouva o revolvingovém úvěru 5 miliard Kč ze dne 31. 10. 2014 GE Money Bank, a.s. 16x smlouva o úvěru v celkové výši 159,5 milionů EUR ze dne 31. 10. 2014 GE Money Bank, a.s. 4x smlouva o úvěru v celkové výši 74 milionů EUR z 15. 1., 15. 4, 15. 7. a 15. 10. 2015 GE Money Bank, a.s. smlouva o podnájmu nebytových prostor v Hradci Králové ze dne 30. 9. 2015 8. OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Brno, dne 19. ledna 2016 Ing. Tomáš Chrust Jednatel společnosti GE Money Leasing, s.r.o.
Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady 13
14 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada podrobně projednala výsledky činnosti společnosti GE Money Leasing, s.r.o. i roční účetní závěrku obchodního roku 2015 předloženou vedením společnosti. Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. s výrokem bez výhrad. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční účetní závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se schválením roční účetní závěrky oceňuje vedení společnosti i všechny zaměstnance a děkuje jim za jejich úspěšnou práci v průběhu celého roku 2015. Za dozorčí radu Tomáš Spurný Člen dozorčí rady Jan Novotný Člen dozorčí rady Carl Normann Vökt Člen dozorčí rady Philip Paul Roos Holemans Člen dozorčí rady
Identifikační údaje společnosti Identifikační údaje společnosti 15
16 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 GE Money Leasing, s.r.o. IČ: 60751606 DIČ: CZ699003117 Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně - spisová značka C.19305 Centrála Brno: Holandská 1006/10, 639 00 Brno tel.: +420 543 550 111 e-mail: info@gemoneyleasing.cz http://www.gemoneyleasing.cz Pobočka České Budějovice: Jírovcova 1863/1, 370 01 České Budějovice tel.: +420 386 116 237 e-mail: infocb@gemoneyleasing.cz Pobočka Plzeň: Anglické nábřeží 2434/1, 301 00 Plzeň tel.: +420 377 224 449 e-mail: infopl@gemoneyleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, 500 02 Hradec Králové tel.: +420 495 000 374 e-mail: infohk@gemoneyleasing.cz Pobočka Praha: Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 Michle tel.: +420 224 442 404 e-mail: infopha@gemoneyleasing.cz Pobočka Liberec: nám. Soukenné 115/6, 460 07 Liberec tel.: +420 482 348 411 e-mail: infoli@gemoneyleasing.cz Pobočka Zlín: Gahurova 5265, 760 01 Zlín tel.: +420 722 638 266 e-mail: infozl@gemoneyleasing.cz Pobočka Ostrava: Na Rovince 871, 720 00 Ostrava Hrabová tel.: +420 224 448 574 e-mail: infoos@gemoneyleasing.cz
Zpráva nezávislého auditora Zpráva nezávislého auditora 17
20 GE Money Leasing, s.r.o., Výroční zpráva 2015 Účetní závěrka
ROZVAHA GE Money Leasing, s.r.o. v plném rozsahu IČO 60751606 k datu 31.12.2015 (v tisících Kč) Holandská 1006/10 639 00 Brno 31.12.2015 31.12.2014 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 21 420 383 7 219 688 14 200 695 12 597 860 55 438 626 B. Dlouhodobý majetek 18 661 835 6 876 718 11 785 117 10 449 110 47 772 780 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 21 521 19 506 2 015 777 43 819 B.I.3. Software 20 513 19 419 1 094 777 41 803 B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 008 87 921 2 016 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 15 444 805 6 857 212 8 587 593 7 709 300 38 598 910 B.II.1. Pozemky 362 362 362 1 086 B.II.2. Stavby 54 287 22 417 31 870 33 264 141 838 B.II.3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 15 338 381 6 834 795 8 503 586 7 643 447 38 320 209 B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 58 58 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 677 677 1 354 B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 51 098 51 098 32 169 134 365 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 3 195 509 3 195 509 2 739 033 9 130 051 B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 3 195 509 3 195 509 2 739 033 9 130 051 C. Oběžná aktiva 2 743 652 342 970 2 400 682 2 136 577 7 623 881 C.I. Zásoby 38 970 2 000 36 970 38 523 116 463 C.I.5. Zboží 38 970 2 000 36 970 38 523 116 463 C.II. Dlouhodobé pohledávky 11 227 149 11 078 11 097 33 551 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů 11 227 149 11 078 11 097 33 551 C.III. Krátkodobé pohledávky 2 549 232 340 821 2 208 411 2 004 065 7 102 529 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 486 362 302 919 183 443 189 652 1 162 376 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 22 781 22 781 41 663 87 225 C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 238 1 238 2 643 5 119 C.III.8. Dohadné účty aktivní 11 426 1 400 10 026 1 239 24 091 C.III.9. Jiné pohledávky 2 027 425 36 502 1 990 923 1 768 868 5 823 718 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 144 223 144 223 82 892 371 338 C.IV.1. Peníze 252 252 465 969 C.IV.2. Účty v bankách 143 971 143 971 82 427 370 369 D. I. Časové rozlišení 14 896 14 896 12 173 41 965 D.I.1. Náklady příštích období 4 005 4 005 1 832 9 842 D.I.3. Příjmy příštích období 10 891 10 891 10 341 32 123
31.12.2015 31.12.2014 PASIVA CELKEM 14 200 695 12 597 860 ######## A. Vlastní kapitál 3 010 307 2 593 812 5 604 119 A.I. Základní kapitál 1 226 650 1 226 650 2 453 300 A.I.1. Základní kapitál 1 226 650 1 226 650 2 453 300 A.II. Kapitálové fondy -40 702-175 994-216 696 A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -40 702-175 994-216 696 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 543 156 1 229 843 2 772 999 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 1 543 156 1 229 843 2 772 999 A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 281 203 313 313 594 516 B. Cizí zdroje 10 391 466 9 167 208 ######## B.I. Rezervy 4 982 15 511 20 493 B.I.4. Ostatní rezervy 4 982 15 511 20 493 B.II. Dlouhodobé závazky 119 540 73 232 192 772 B.II.10. Odložený daňový závazek 119 540 73 232 192 772 B.III. Krátkodobé závazky 185 658 171 938 357 596 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 67 566 93 731 161 297 B.III.4. Závazky ke společníkům 9 900 9 900 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 14 046 10 609 24 655 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 4 831 3 825 8 656 B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace 13 358 1 283 14 641 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 51 045 39 842 90 887 B.III.10. Dohadné účty pasivní 34 812 12 748 47 560 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 10 081 286 8 906 527 ######## B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 8 459 381 7 384 926 ######## B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry 1 621 905 1 521 601 3 143 506 C. I. Časové rozlišení 798 922 836 840 1 635 762 C.I.2. Výnosy příštích období 798 922 836 840 1 635 762
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY GE Money Leasing, s.r.o. v druhovém členění IČO 60751606 za rok 2015 (v tisících Kč) Holandská 1006/10 639 00 Brno 2015 2014 I. Tržby za prodej zboží 91 919 117 720 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 90 826 114 363 + Obchodní marže 1 093 3 357 II. Výkony 3 601 134 3 621 541 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 3 601 134 3 621 541 B. Výkonová spotřeba 168 325 215 419 B.1. Spotřeba materiálu a energie 8 707 12 082 B.2. Služby 159 618 203 337 + Přidaná hodnota 3 433 902 3 409 479 C. Osobní náklady 125 761 120 046 C.1. Mzdové náklady 94 901 89 423 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 29 171 29 145 C.4. Sociální náklady 1 689 1 478 D. Daně a poplatky 3 217 2 613 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2 974 265 2 914 962 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 570 112 399 021 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 570 112 399 021 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 555 236 428 742 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 555 236 428 742 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -128 753-115 163 IV. Ostatní provozní výnosy 112 476 102 651 H. Ostatní provozní náklady 187 200 118 703 * Provozní výsledek hospodaření 399 564 441 248 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 5 J. Prodané cenné papíry a podíly 5 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 3 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 2 214 X. Výnosové úroky 274 122 275 825 N. Nákladové úroky 209 066 205 629 XI. Ostatní finanční výnosy 67 987 22 273 O. Ostatní finanční náklady 177 313 153 098 * Finanční výsledek hospodaření -44 270-58 412 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 74 091 69 523 Q 1. - splatná 59 517 49 692 Q 2. - odložená 14 574 19 831 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 281 203 313 313 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 281 203 313 313 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 355 294 382 836
PŘEHLED O ZMĚNÁCH GE Money Leasing, s.r.o. VLASTNÍHO KAPITÁLU IČO 60751606 za rok 2015 (v tisících Kč) Holandská 1006/10 639 00 Brno Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31.12.2013 1 226 650-233 120 57 675 1 172 173 296 397 2 519 775 Rozdělení HV do výsledku hospodaření minulých let - - - - - - Vyplacené podíly na zisku - - - -5-296 397-296 402 Změna kapitálových fondů z důvodu zajištění peněžních toků - 57 126 - - - 57 126 Převod z/do rezervního fondu - - -57 675 57 675 - - Výsledek hospodaření za běžné období - - - - 313 313 313 313 Stav k 31.12.2014 1 226 650-175 994 0 1 229 843 313 313 2 593 812 Rozdělení HV do výsledku hospodaření minulých let - - - 313 313-313 313 - Vyplacené podíly na zisku - - - - - - Změna kapitálových fondů z důvodu zajištění peněžních toků - 135 292 - - - 135 292 Převod z/do rezervního fondu - - - - - - Výsledek hospodaření za běžné období - - - - 281 203 281 203 Stav k 31.12.2015 1 226 650-40 702 0 1 543 156 281 203 3 010 307
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2015
OBSAH 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE... 3 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY... 6 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK... 13 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK... 15 5. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK... 17 6. ZÁSOBY... 17 7. POHLEDÁVKY... 18 8. VLASTNÍ KAPITÁL... 20 9. REZERVY... 20 10. ZÁVAZKY... 21 11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ... 22 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY... 23 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ... 24 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ... 25 15. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ... 27 16. NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI... 27 17. OSOBNÍ NÁKLADY... 28 18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY... 28 19. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI... 29 20. BUDOUCÍ SMLUVNÍ ODCHOZÍ PLATBY... 30 21. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI... 31 22. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 31 (2)
1. VŠEOBECNÉ INFORMACE GE Money Leasing, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 jako VB Leasing CZ, spol. s r.o. Dne 1. května 2016 došlo ke změně názvu společnosti z GE Money Leasing, s.r.o. na MONETA Leasing, s.r.o. Sídlo Společnosti je v Brně, Holandská 1006/10, 639 00 Česká republika. Společnost je registrována pod IČ 607 51 606. Předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytových a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona a poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru a leasingu. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2015 a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % GE Money Bank, a.s. 1 226 630 000/1 226 650 000 99,998 % GE Money Leasing Services, s.r.o. 20 000/1 226 650 000 0,002 % Celkem 100 % Složení statutárních orgánů bylo k 31. prosinci 2015 následující: Jednatelé Ing. Ladislav Jagoš Ing. Tomáš Chrust Prokura Ing. Michal Brychta Ing. Petr Burian Dozorčí rada Tomáš Spurný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Jan Novotný (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Philip Paul Roos Holemans (den vzniku členství 24. listopadu 2015, zapsáno 14. ledna 2016) Změny v obchodním rejstříku V roce 2015 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: Jednatelé Ing. Radek Fučík (den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 2. prosince 2015) Sean Morrissey (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 6. listopadu 2015, vymazáno 5. ledna 2016) Carl Normann Vökt (den vzniku funkce 28. ledna 2015, zapsáno 10. dubna 2015; den zániku funkce 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) (3)
Tomáš Spurný (den vzniku členství 6. listopadu 2015, zapsáno 5. ledna 2016; den zániku členství 23. listopadu 2015, vymazáno 14. ledna 2016) Prokura Ing. Pavel Rexa (vymazáno 31. srpna 2015) Dozorčí rada Sean Morrissey (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Philip Holemans (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Carl Normann Vökt (den zániku členství 28. ledna 2015, vymazáno 15. dubna 2015) Sídlo a název K 1. lednu 2015 změnila Společnost název z VB Leasing CZ, spol. s r.o. na GE Money Leasing, s.r.o. a k 1. květnu 2015 Společnost změnila sídlo z adresy Heršpická 5, Brno 639 00 na adresu Holandská 1006/10, Brno 639 00. K 1. lednu 2015 změnil název minoritní vlastník Společnosti z VB Leasing Services, spol. s r.o. na GE Money Leasing Services, s.r.o. a k 1. květnu 2015 společnost GE Money Leasing Services, s.r.o. změnila sídlo z adresy Heršpická 5, Brno 639 00 na adresu Holandská 1006/10, Brno 639 00. Organizační struktura Společnost je k 31. prosinci 2015 členěna dle přiložené organizační struktury Společnosti. (4)
(5)
2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3-6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. (6)
Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla 30-45 let 3-4 roky 6-8 let 4,5 roku Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne předání / ode dne následujícího po předání. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k poškozenému /nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména zápůjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny hodnoty těchto zápůjček se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných položek. Majetkové účasti jsou oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. (7)
(e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku, kdy: bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10% rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. (g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Poskytnuté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. (8)
(i) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách jsou přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (j) Finanční deriváty a zajišťovací účetnictví Společnost používá všechny své deriváty buď k zajištění reálné hodnoty vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo případně i vybrané cizoměnové přijaté úvěry k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Změny reálné hodnoty finančních derivátů nebo změny přecenění reálné hodnoty vybraných cizoměnových přijatých úvěrů vyplývající ze zajišťovaného rizika, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které zajišťují reálnou hodnotu, jsou zachyceny v hospodářském výsledku daného roku. Proti změnám reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kritéria efektivního zajištění, jsou v hospodářském výsledku daného roku účtovány změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva. Zajišťovací účetnictví Společnost aplikuje, pokud: zajištění je v souladu se strategií společnosti pro řízení rizik, v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován, očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání efektivní, efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, zajišťovací vztah je efektivní v průběhu účetního období, což znamená, že změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku jsou v rozmezí 80 % až 125 % změn (9)
reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovaných nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku, v případě zajištění peněžních toků je očekávaná transakce vysoce pravděpodobná a představuje riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které ovlivní zisk nebo ztrátu. (k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, ode dne následného data předání předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (l) Vykazování provozního výsledku Provozní výsledek hospodaření a finanční výsledek hospodaření v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve finančním výsledku hospodaření. (m) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (k)). (10)
(n) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů, případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát-daňové pohledávky. (o) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány do nákladů, rovněž ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (p) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (q) Splatná daň Vedení Společnosti účtuje o daňovém závazku na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. (r) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (11)
(s) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (t) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, - společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 19. (u) Přehled o peněžních tocích Společnost využila možnost danou ustanovením 18, odst. 1, zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a nesestavila k rozvahovému dni přehled o peněžních tocích. (12)
3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software 21 381 944 1 812 20 513 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 1 008 0 1 008 Celkem 21 381 1 952 1 812 21 521 Oprávky 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Software 20 604 627 1 812 19 419 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 87 0 87 Celkem 20 604 714 1 812 19 506 Zůstatková hodnota 777 2 015 Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.). (13)
Pořizovací cena 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Software 24 912 409 3 940 21 381 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 476 476 0 Nedokončený dlouhodobý majetek 1 520 409 1 929 0 Celkem 26 908 818 6 345 21 381 Oprávky 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Software 23 212 1 332 3 940 20 604 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 476 0 476 0 Celkem 23 688 1 332 4 416 20 604 Zůstatková hodnota 3 220 777 Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého nehmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.). (14)
4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Leasingový majetek 14 717 170 4 381 344 3 770 652 15 327 862 Firemní majetek včetně budovy 101 098 972 37 264 64 806 Ostatní hmotný majetek včetně pozemku 32 589 5 041 193 5 021 645 52 137 Celkem 14 850 857 9 423 509 8 829 561 15 444 805 Ostatní hmotný majetek zahrnuje zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení. Oprávky a opravné položky 1. ledna 2015 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015 Oprávky: Leasingový majetek 6 909 131 2 967 200 3 189 860 6 686 471 Firemní majetek včetně budovy 54 489 6 351 30 019 30 821 Oprávky celkem 6 963 620 2 973 551 3 219 879 6 717 292 Opravné položky: Leasingový majetek 177 937 36 559 74 576 139 920 Opravné položky celkem 177 937 36 559 74 576 139 920 Celkem oprávky a opravné položky 7 141 557 3 010 110 3 294 455 6 857 212 Přírůstky oprávek představují odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Úbytky oprávek představují hodnotu oprávek k vyřazenému majetku v okamžiku jeho vyřazení (např. z důvodu prodeje, apod.). (15)
Pořizovací cena 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Leasingový majetek 15 466 771 3 374 748 4 124 349 14 717 170 Firemní majetek včetně budovy 104 196 6 341 9 439 101 098 Ostatní hmotný majetek včetně 31 008 3 846 968 32 589 pozemku 3 848 549 Celkem 15 601 975 7 229 638 7 980 756 14 850 857 Jiná hmotná aktiva zahrnují zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení. Oprávky a opravné položky 1. ledna 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2014 Oprávky: Leasingový majetek 7 671 961 2 906 130 3 668 959 6 909 131 Firemní majetek včetně budovy 56 186 7 500 9 193 54 489 Oprávky celkem 7 728 147 2 913 630 3 678 157 6 963 620 Opravné položky Leasingový majetek 220 691 18 835 61 139 177 937 Opravné položky celkem 220 691 18 835 61 139 177 937 Celkem oprávky a opravné položky 7 948 838 2 932 015 3 739 296 7 141 557 Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. (16)
Změny opravné položky k majetku lze analyzovat takto: 2015 2014 Počáteční zůstatek k 1. lednu 177 937 220 691 Tvorba opravné položky 36 559 18 385 Použití a rozpuštění opravné položky -74 576-61 139 Konečný zůstatek k 31. prosinci 139 920 177 937 Společnost tvoří opravnou položku k majetku (portfoliu leasingových smluv) z titulu očekávaných ztrát z již uzavřených smluv. Tato opravná položka k 31. prosinci 2015 činila 137 929 (2014: 176 726 ). 5. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek v hrubé výši 3 195 509 (2014: 2 739 033 ). Část splatná do jednoho roku je vykázána jako jiné pohledávky v rámci krátkodobých pohledávek v hrubé výši 2 000 345 (2014: 1 729 661 ) viz bod 7. pohledávky. Celková hrubá výše poskytnutých úvěrů k 31.prosinci 2015 činí 5 195 854 (2014: 4 468 694 ). 6. ZÁSOBY Zásoby v hrubé výši 38 970 (2014: 40 523 ) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši 2 000 (2014: 2 000 tis. Kč). (17)
7. POHLEDÁVKY (a) Dlouhodobé pohledávky v 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku 11 227 11 370 Opravné položky na pochybné pohledávky -149-273 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 11 078 11 097 (b) Krátkodobé pohledávky v 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (hrubá výše) Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku (čistá výše) - do splatnosti 110 508 105 387 - po splatnosti 375 854 469 519 486 362 574 906-302 919-385 254 183 443 189 652 Stát daňové pohledávky 22 781 41 663 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 238 2 643 Dohadné účty aktivní (hrubá výše) 11 426 5 496 Opravné položky k dohadům -1 400-4 257 Dohadné účty aktivní (čistá výše) 10 026 1 239 Hrubá výše poskytnutých úvěrů 2 000 345 1 729 661 (krátkodobá část) Opravná položka k poskytnutým -36 502-31 394 úvěrům Čistá výše poskytnutých úvěrů 1 963 843 1 698 267 (krátkodobá část) Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu 27 020 70 299 (viz bod 13 (b)) Ostatní 60 302 Jiné pohledávky celkem 1 990 923 1 768 868 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 2 208 411 2 004 065 (18)
Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Společnost vytvořila k 31. prosinci 2015 rezervu na daň z příjmů ve výši 59 053 tis. Kč (2014: 49 687 ). Společnost zaplatila v roce 2015 zálohy na daň z příjmů ve výši 81 834 (2014: 88 016 ). Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a výsledná pohledávka v částce 22 781 (2014: 41 663 ) byla vykázána v položce Stát - daňové pohledávky. Tato položka k 31. prosinci 2014 zahrnovala i pohledávku z titulu DPH ve výši 3 334 (k 31. prosinci 2015 je vykázán pouze závazek z titulu DPH v rámci položky Stát daňové závazky a dotace ). Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: v 2015 2014 Počáteční zůstatek k 1. lednu 421 178 489 312 Tvorba opravné položky 50 864 99 268 Použití a rozpuštění opravné položky -131 072-167 402 Konečný zůstatek k 31. prosinci 340 970 421 178 (19)
8. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2015 měla Společnost dva vlastníky: - společnost GE Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 - Michle, vlastnící obchodní podíl ve výši 1 226 630 000 / 1 226 650 000 (99,998 %), - společnost GE Money Leasing Services, s.r.o., Holandská 1006/10, 639 00 Brno, vlastnící obchodní podíl ve výši 20 000 / 1 226 650 000 (0,002 %). Zisk po zdanění ve výši 313 313 za rok 2014 byl schválen valnou hromadou dne 30. června 2015. Valná hromada současně rozhodla, že zisk po zdanění za rok 2014 ve výši 313 313 se převádí ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Výše nerozděleného zisku minulých let k 31. prosinci 2015 činí 1 543 156. Oceňovací rozdíly z přecenění představují: 2015 2014 Nerealizované kurzové rozdíly zajištění -50 250-217 276 Odložená daň 9 548 41 282 Celkem -40 702-175 994 9. REZERVY Ostatní rezervy k 31. prosinci 2015 ve výši 4 982 zahrnují zejména rezervu na právní spory. Ostatní rezervy k 31. prosinci 2014 ve výši 15 511 zahrnují zejména rezervu na právní spory a dlouhodobý motivační program pro vedení Společnosti. (20)
10. ZÁVAZKY (a) Dlouhodobé závazky v 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Odložený daňový závazek (viz poznámka 14) 119 540 73 232 Dlouhodobé závazky celkem 119 540 73 232 (b) Krátkodobé závazky 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Závazky z obchodního styku - do splatnosti 22 880 74 312 - po splatnosti 44 686 19 419 Krátkodobé závazky z obchodního styku 67 566 93 731 Závazky ke společníkům 0 9 900 Závazky k zaměstnancům 14 046 10 609 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 4 831 3 825 Stát daňové závazky a dotace 13 358 1 283 Krátkodobé přijaté zálohy 51 045 39 842 Dohadné účty pasivní 34 812 12 748 Krátkodobé závazky celkem 185 658 171 938 Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2015 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši 51 016 (2014: 39 684 ). Závazky ze sociálního zabezpečení a Závazky ze zdravotního pojištění k 31. prosinci 2015 ani k 31. prosinci 2014 nebyly po splatnosti. Výše uvedené závazky Společnosti nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. (21)
11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Náklady příštích období 4 005 1 832 Příjmy příštích období 10 891 10 341 14 896 12 173 Výnosy příštích období 798 922 836 840 Položky časového rozlišení se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve Výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem. (22)
12. ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁPŮJČKY 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1-5 let 8 459 381 7 384 926 Bankovní kontokorenty 0 108 Bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) 1 621 905 1 521 493 Úvěry a kontokorenty celkem 10 081 286 8 906 527 31. prosince 2015 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR 3 409 381 1 621 905 0 5 031 286 Denominované v Kč 5 050 000 0 0 5 050 000 Celkem v Kč 8 459 381 1 621 905 0 10 081 286 31. prosince 2014 Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR 3 103 025 1 521 493 108 4 624 626 Denominované v Kč 4 281 901 0 0 4 281 901 Celkem v Kč 7 384 926 1 521 493 108 8 906 527 Úvěry jsou úročené úrokovou sazbou v rozmezí od 1,63 % do 2,36 %. Splatnost jednotlivých úvěrů je od 15. ledna 2016 do 15. října 2020. Úvěry nejsou zajištěné. (23)
13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ (a) Zajištění peněžních toků V rámci zajištění peněžních toků Společnost zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé přijaté úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu (oceňovacích rozdílech) ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň ve výši 19 %. 31. prosince 31. prosince v 2015 2014 Nominální hodnota zajišťujících položek (přijatých úvěrů) 3 444 742 3 210 361 Nerealizované kurzové ztráty (-) / zisky (+) zachycené ve vlastním kapitálu bez vlivu odložené daně -50 250-217 276 Vliv odložené daně 9 548 41 282 Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu vč. vlivu odložené daně -40 702-175 994 (b) Zajištění reálné hodnoty Společnost k 31. říjnu 2014 ukončila zajištění reálných hodnot vůči měnovému riziku, kde zajišťovanými položkami byly poskytnuté úvěry denominované v EUR a zajišťujícími položkami byly měnové deriváty. Přecenění poskytnutých úvěrů na reálnou hodnotu k datu ukončení zajišťovacího vztahu k 31. říjnu 2014 bylo ve výši 83 064 a tato hodnota je od 1. listopadu 2014 postupně amortizována do položky Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty po dobu splatnosti zajištěných úvěrů. Amortizace za rok 2015 byla ve výši 43 279 (2014: 12 765 ) a zůstatek tohoto přecenění vykázaný v aktivech v položce Jiné pohledávky byl k 31. prosinci 2015 ve výši 27 020 tis. Kč (k 31. prosince 2014: 70 299 ). Viz bod přílohy 18. (24)
14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: v 2015 2014 Splatnou daň vypočtenou z HV běžného období 59 052 49 687 Odloženou daň 14 574 19 831 Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 465 5 Daň z příjmů 74 091 69 523 Splatná daň vypočtena z HV běžného období byla vypočítána následovně: v 2015 2014 Zisk před zdaněním 355 294 382 836 Čistá úprava na daňový základ -44 398-121 323 Daňový základ 310 896 261 513 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % 59 070 49 687 Sleva na dani - osoby se ZP -18 0 Daň z příjmů právnických osob po slevě 59 052 49 687 (25)