Slezský vodohospodářský svazek Dobrovolný svazek obcí Třinec IČ 71224530 NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ROK 2009 Slezský vodohospodářský svazek vznikl zakladatelskou smlouvou na ustavující členské schůzi starostů osmi obcí - Mostů u Jablunkova, Jablunkova, Návsí, Bystřice, Vendryně, Třince, Českého Těšína a Těrlicka dne 25. 6. 2004. Právní forma: dobrovolný svazek obcí. Zaregistrován byl do registru zájmových sdružení právnických osob u Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě dne 16. 7. 2004 pod čj. VV/7208/04-R-04/04. Závěrečný účet podává informaci o ročním hospodaření Slezského vodohospodářského svazku, dobrovolného svazku obcí, obsahuje údaje o majetku, rozpočtu na rok 2009 a rozpočtových opatřeních, údaje o příjmech a výdajích, údaje o financování a finančním vypořádání, přezkum hospodaření. Přílohou závěrečného účtu jsou výkazy: rozvaha SVHS k 31. 12. 2009, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12M), příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2009. Zvláštní součástí je Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVHS za rok 2009 zpracovaná odborem kontroly KÚ MSK Ostrava. 1. Rozpočtová skladba Zákonem č.250/2000 Sb., 12, odst. 1, jsou stanovena rozpočtová pravidla územních rozpočtů. Třídění a vykazování příjmů a výdajů je s odvoláním na uvedený zákon stanoveno vyhláškou MFČR č.323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Rozpočtová skladba příjmů a výdajů se uplatňuje v rozpočtu SVHS a také při sledování plnění rozpočtu. Z hlediska odpovědnostního je SVHS zatříděn do kapitoly 700 Organizace územních rozpočtů. Z hlediska odvětvového je SVHS zatříděn do skupiny 2 Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství, oddílu 23 Vodní hospodářství, paragraf 2321 Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání z kaly. Z hlediska druhového jsou příjmy a výdaje SVHS tříděny dle tříd, seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtových položek. V roce 2009 se v hospodaření SVHS vyskytovaly příjmy ve třídě 2.- Nedaňové příjmy a ve třídě 4.- Přijaté dotace (podrobnější členění dotací - tab. č. 1), výdaje se vyskytovaly ve třídě 5. Běžné výdaje. Z hlediska konsolidačního použil SVHS třídění na záznamové jednotky 024 Dotace přijaté z území jiného okresu. 2. Majetek SVHS AKTIVA Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Účet 04200 - je zde vedena cena projektu budoucího dlouhodobého hmotného majetku, záloha na realizaci vodohospodářské stavby a úroky z investičního úvěru, to vše v celkové výši 25,462.146,51 Kč. Poprvé byl tento účet tvořen v roce 2004 a k nárůstu stavu účtu došlo v roce 2008 a v r. 2009. Soupis položek, které tvoří stav účtu 04200, je součástí zápisu o provedené dokladové inventarizaci k 31.12.2009. Účet 02800 Drobný dlouhodobý hmotný majetek: stav účtu tvoří jeden předmět, a to počítač NB Asus. Podrobný údaj o tomto předmětu je uveden v inventarizačním zápise provedené dokladové a fyzické inventarizace k 31.12.2009. Účet 01800 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: stav účtu tvoří nakoupený software k provádění účetnictví svazku, a to od firmy Gordic. Podrobný údaj o tomto majetku je uveden v inventarizačním zápise provedené dokladové a fyzické inventarizace k 31.12.2009.
Prostředky rozpočtového hospodaření Účet 23110 zůstatek k 31. 12. 2009 činí 5,851.768,75 Kč. SVHS má otevřen účet u ČSOB v Třinci. Projektový účet u České spořitelny, a. s., Praha v měně Eur byl v říjnu 2009 zrušen a jeho zůstatek k 31.12.2009 je nulový. Položky, které byly na tomto účtu účtovány během roku 2009, byly přepočítávány na českou měnu pevným kurzem ČNB ze dne 2. 1. 2009: kurz 26,83 Kč / 1 Eur. Úvěr, který byl svazku poskytnut v červnu roku 2008, byl v září 2009 zcela vyrovnán. Ke dni 1. 10. 2009 byl založen účet úvěrový u ČSOB, a. s., pobočka Třinec, měna Eur. Na tomto účtu je účtováno od října 2009, při přepočtu na českou měnu je používán pevný kurz ČNB k 2.1.2009, tj. k: 26,83. Zůstatek účtu k 31.12.2009 činí po přepočtu 549,68 Kč. Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření tab. č. 2. Pohledávky Účet 31500 Pohledávky za rozpočtové příjmy vykazuje k 31. 12. 2009 zůstatek ve výši 2,995.080,- Kč, který představuje neuhrazené pohledávky za obcemi dle knihy faktur vydaných a soupisu neuhrazených pohledávek, který je součástí dokladové inventarizace provedené k 31.12.2009. PASIVA Majetkové fondy Účet 90100 Fond dlouhodobého majetku byl založen v roce2004, stav účtu je tvořen položkou z roku 2004 suma projektu k budoucímu investičnímu majetku (při založení účetnictví Městem Jablunkov) Výsledek hospodaření Účet 93300 Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let. Stav tohoto účtu zachycuje zúčtování účtů 217 Zúčtování příjmů a 218 Zúčtování výdajů roku 2009, které skončilo převahou příjmů ve výši 27,922.477,70. Stav účtu 93300 zachycuje zúčtování z předcházejících let, tj. z roku 2006, 2007, 2008, 2009 v celkové částce 5,852.318,43 Kč. SVHS netvořilo dosud peněžní fondy. Cizí zdroje Účet 32100 Dodavatelé neuhrazené faktury k 31. 12. 2009 ve výši 8,437.467,76 Kč. Soupis neuhrazených faktur přijatých je součástí inventarizačního zápisu provedené dokladové inventarizace k 31.12.2009. Účet 95110 Dlouhodobé bankovní úvěry počáteční zůstatek úvěrového účtu k 1. 1. 2008 v částce 22,685.626,88 Kč byl v roce 2009 zcela vyrovnán. Vyrovnání půjčky bylo pokryto investičními transfery od obcí a tato částka je součástí příjmů vykazovaných za období roku 2009. Účet 34300 Daň z přidané hodnoty od dubna 2009 je svazek plátcem daně z přidané hodnoty. Zůstatek tohoto účtu tvoří k 31.12.2009 částka daňové povinnosti vyplývající z přiznání k této dani za 4.Q/2009, tj. 22.891,- Kč.
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočet na rok 2009 byl schválen na zasedání shromáždění starostů SVHS dne 16.12.2008 v této výši: 16,046.870,- Kč rozpočtové příjmy 28,666.870,- Kč rozpočtové výdaje 12,620.000,- Kč financování - úvěrem Ke schválenému rozpočtu byla vydána dvě rozpočtová opatření Rozpočtové opatření č. 1 z 1 4. 2009 a rozpočtové opatření č. 2 z 20.11.2009. Změny se týkaly úpravy výše příjmů zvýšení příjmů k vyrovnání nesplaceného úvěru, úpravy výše výdajů s ohledem na navýšení rozpočtových příjmů. Stav rozpočtu po 2. Rozpočtovém opatření: 61,342.279,10 Kč rozpočtové příjmy 25,004.694,10 Kč rozpočtové výdaje -36,337.585,00 Kč financování V příloze uložen výkaz hodnocení plnění rozpočtu. Tento výkaz je sestavován měsíčně. Příjmy byly naplněny na 55,95%, výdaje byly čerpány na 25,58 %. Podrobný přehled tab.č. 3. 4. Příjmová část rozpočtu Příjmy tvoří nedaňové příjmy - třída 2, přijaté dotace třída 4. Nedaňové příjmy - tř. 2: Položka 2141 - Příjmy z úroků na bankovních účtech v měně Kč a Eur. Přijaté dotace - tř. 4: Položka - Neinvestiční přijaté dotace od obcí Položka - Investiční přijaté dotace od obcí Příjmy od obcí sdružených v SVHS na úhradu provozních výdajů a výdajů investičních. Ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu jsou tyto příjmy podrobeny také konsolidačnímu třídění dle záznamových jednotek: záznamová jednotka 024 dotace přijaté z území jiného okresu (téhož kraje). Přehled o dotacích v konsolidačním třídění tab. č. 5. 5. Výdajová část rozpočtu Výdaje tvoří běžné výdaje tř. 5 rozpočtové skladby. Položka 5139 Materiálové výdaje Položka 5142 Realizované kurzové ztráty Položka 5161 Poštovné Položka 5163 Služby peněžních ústavů (poplatky za vedení účtu) Položka 5166 Konzultační, poradenské a právní služby Položka 5169 Nákup ostatních služeb (služby zprac. dat, škol.., admin.čin.) Položka 5173 Cestovní výdaje Položka 5175 Pohoštění Položka 5179 Ostatní nákupy j.n. Položka 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně Položka 5362 Poplatky
6. Financování, finanční vypořádání, přezkum hospodaření Financování SVHS se zachyceno ve tř. 8 rozpočtové skladby. Položka 8115 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech Tato položka zachycuje změnu stavu prostředků na bankovním účtu mezi počátkem a koncem účetního období, tzn. v době od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009. Oproti stavu k 1. 1. 2009 došlo ke konci období ke zvýšení stavu prostředků na účtech ( ze součtu zůstatků bankovních účtů 615.467,61Kč na součet zůstatků bankovních účtů ve výši 5,852.318,43 Kč), a proto financování na této položce vykazuje sníženou hodnotu (rozdíl -5,236.850,82 Kč). Tab. č. 4 Finanční vypořádání K finančnímu vypořádání není za rok 2009 obsahová náplň, neboť SVHS nezískal účelově poskytnuté prostředky. Přezkum hospodaření Přezkoumání hospodaření SVHS proběhlo ve dvou etapách. Dne 4.11.2009 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy odbor kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě provedl přezkoumání výběrovým způsobem. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden v 20.dubna 2010 a byl vysloven tento závěr (viz přiložená fotokopie): 7. Závěr Projednávání závěrečného účtu SVHS, dobrovolného svazku obcí, se podle 17, odst.7 zák. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme SVHS, dobrovolný svazek obcí, opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily SVHS škodu. Shromáždění starostů SVHS, dobrovolného svazku obcí, projednalo závěrečný účet SVHS za rok 2009 na svém. zasedání dne.. a:
Tabulka č. 1 PŘÍJMY A VÝDAJE DLE DRUHOVÉHO TŘÍDĚNÍ ROZPOČTOVÉ SKLADBY PŘÍJMY 0000 Neinvestiční přijaté dotace od obcí 2 200 000,00 0000 Investiční přijaté dotace od obcí 22 446 287,75 2321 2111 Příjmy z poskytování služeb 8 899 771,00 2321 2141 Příjmy z úroků 772 478,96 Celkem rozpočtové příjmy 34 318 537,71 VÝDAJE 2321 5137 Pořízení DDHM 0 2321 5139 Materiál 5 291,00 2321 5142 Realizované kurzové ztráty 61 237,35 2321 5161 Poštovné 4 793,00 2321 5163 Služby peněžních ústavů 15 529,58 2321 5166 Služby-poradenství,právní pomoc 5 096 450,59 2321 5169 Nákup ost. služeb 471 376,80 2321 5173 Cestovné 0 2321 5175 Pohoštění 21 645,00 2321 5179 Ostatní nákupy j.n. 150,00 2321 5182 Poskytované zálohy vlastním pokladnám 0 2321 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 6 342,00 mezisoučet provozní výdaje 5 682 815,32 2321 6121 Výdaje investiční 713 244,69 Celkem rozpočtové výdaje 6 396 060,01 Výsledek hospodaření rok 2009 27 922 477,70
Tabulka č. 2 PROSTŘEDKY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření KČ ČSOB 231 10 Základní běžný účet k 1. 1. 2009 383 512,51 231 10 Základní běžný účet - příjmy roku 2009 2 200 000,00 231 20 Příjmový účet k 31. 12. 2009 8 899 829,48 231 30 Výdajový účet k 31. 12. 2009 5 631 573,24 Celkem stav bank. účtu KČ k 31. 12. 2009 5,851.768,75 EUR ČsSp 231 12 Základní běžný účet k 1. 1. 2009 úvěrový 231 955,10 231 12 Základní běžný účet - příjmy roku 2009 22 446 287,75 231 12 Základní běžný účet - splátka úvěru 22 685 626,88 231 22 Příjmový účet k 31. 12. 2009 771 417,26 231 32 Výdajový účet k 31. 12. 2009 722 294,44 Převod zůstatku na účet úvěrový EUR u ČSOB zrušení účtu 41.738,79 Celkem stav bank.účtu EUR k 31. 12. 2009 0 EUR ČSOB 23113 Úvěrový účet EUR ke dni založení 0 23123 Úvěrový účet příjmy roku 2009 1003,22 Převod zůstatku z účtu EUR u ČsSp zrušení účtu 41.738,79 23133 Úvěrový účet výdaje roku 2009 42 192,33 Stav bank.účtu EUR k 31.12.2009 EUR 20,77 EUR Stav bank.účtu přepočten pevným kurzem 26,465 / k 31.12.2009 Kč 549,68 Kč Celkem stav bankovních účtů k 31. 12. 2009 5,852.318,43 Tabulka č. 3 ROZPOČET A JEHO ČERPÁNÍ
Paragraf 2321 - Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly Rozpočtové příjmy Tř. Položka Název 2. Nedaňové příjmy Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Čerpání Procento čerpání 2111 Příjmy z poskytování služeb 0 0 8 899 771,00 2141 Příjmy z úroků 0 0 772 478,96 Celkem tř. 2 9 672 249,96 4. Přijaté dotace Neinvestiční přijaté dotace od obcí 1 046 870,00 3 635 279,10 2 200 000,00 60,52 Investiční přijaté dotace od obcí 15 000 000,00 27 022 000,00 22 446 287,75 83,06 4216 Investiční přijaté dotace ze st. fondů 0 17 990 000,00 0 Celkem tř. 4 16 046 870,00 48 647 279,10 24 646 287,75 50,66 ;;; Celkem rozpočtové příjmy 16 046 870,00 61 342 279,10 34 318 537,71 55,95 Rozpočtové výdaje 5. Běžné výdaje 5139 Materiál 0 10 000,00 5 291,0 0 52,91 5142 Realizované kurzové ztráty 0 0 61 237,35 5161 Poštovné 3 600,00 6 000,00 4 793,00 79,88 5163 Služby peněžních ústavů 11 400,00 15 000,00 15 529,58 103,53 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 586 670,00 11 325 074,10 5 096 450,59 45,00 5169 Nákup ostatních služeb 269 400,00 480 000,00 471 376,80 98,20 5173 Cestovné 6000 0,00 60 00 0,00 0 0 5175 Pohoštění 2040 0,00 23 000,00 21 645,00 94,11 5179 Ostatní nákupy j.n. 0 500,00 150,00 30,00 9 5182 Poskytované zálohy vl.pokladnám 4500,00 0 0 0 5362 Platby daní a poplatků st.rozp. 0 0 6 342 0 6. Kapitálové výdaje 6121 Budovy, haly a stavby 27 620 000,00 13 085 120,00 713 244,69 5,45 Celkem rozpočtové výdaje 28 666 870,00 25 004 694,10 6 396 060,01 25,58 Výsledek hospodaření 27 922 477,70 Tabulka č. 4 FINANCOVÁNÍ Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Čerpání
8115 Změny stavu krátkodobých prostředků 0 0-5 236 850,82 8123 Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky 12 620 000,00 454 415,00 0 8124 Uhrazené splátky dlouhodobě přij.prostř. 0-36 792 000,00-22 685 626,88 Financování celkem 12 620 000,00-36 337 585,00-27 922 477,70 Tabulka č. 5 TABULKA PŘÍJMŮ DLE KONSOLIDAČNÍHO TŘÍDĚNÍ Název organizace: Slezský vodohospodářský svazek Třinec Odesláno komu Přijato od koho Inv Obec Návsí Inv. Obec Vendryně Inv. Obec Bystřice Inv. Město Český Těšín Inv. Inv. Obec Mosty u Jablunkova Obec Těrlicko Inv. Město Třinec Inv. Inv. Celkem Výdajová Příjmová Záznamová POL POL jednotka NEINV INV 024 024 30908,90 60631,90 55239,98 32 056,19 31836,61 16495,23 57428,86 64395,33 170401,00 155247,60 74220,20 32229,90 38191,60 161399,20 31842,55 Město Jablunkov 89490,90 2 200 000,00 22 446 287,75 CELKEM 24 646 287,75 Z toho záznamová jednotka 024 331 320,00 024 3 392 479,21