KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Ledce, IČ: 00275034 za rok 2012 se uskutečnilo ve dnech: 1.11.2012 7.3.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Milan Dědek - starosta Ing. Jana Truhlářová - účetní Obec Ledce Ledce 77 517 71 České Meziříčí Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková kontroloři: Bc. Lucie Svrbíková Pivovarské nám. 1245 tcl.: 736521914 601 375637 dsouckova@kr-kralovchradcck)..cz Isvrbikova@kr-kralovehradccky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Ledce - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl vhodným způsobem v v zverejnen po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce. Pravidla rozpočtového Do doby schválení rozpočtu na rok 2012 se hospodaření obce provizoria řídilo pravidly rozpočtového provizona schválenými v ZO 12.12.2011. Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1-7 a schvalovány v ZO dne 11.6.2012, 10.9.2012 a 10.12.2012. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období 2013-2015 v ZO 11.6.2012. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl schválen na veřejném zasedání obce dne 12.3.2012 jako přebytkový ve výši příjmů 3 647 700,- Kč a výdajů 3 627 486,- Kč. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet dne 11.6.2012 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad. Závěrečný účet byl před projednáním v ZO zveřejněn po dobu stanovenou zákonem. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012. závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období červen a říjen 2012. Doklady doloženy paragony, řádně proúčtovány a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena. Rozvaha Rozvaha je sestavena k 31.12.2012. Učetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období červen a říjen 2012. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Darovací smlouvy Obec uzavřela Darovací smlouvu s Královéhradeckým krajem na pořízení slavnostního praporu a znaku v rámci oslav 120. výročí založení SDH na poskytnutí finančního daru ve výši 20 000,- Kč. Finanční dar byl čerpán v souladu s podmínkami poskytovatele. '>,,'o\'urské ulitu. '245 500 OJ Hradec Králové tel.: 736 521914 dsouckova@kr-kralovehradccky.cz Isvrbikova@kr-kralovchradecky.cz 2
Dále byla uzavřena darovací smlouva s Svazkem obcí Mikroregion Třebechovicko ze dne 17.12.2012 na převod vybavení sportoviště v pořizovací ceně 95 735,50 Kč (rok 2007), v ZO schváleno dne 10.12.2012. Darovací smlouvy Obec uzavřela darovací smlouvu s Oblastní charitou Červený Kostelec, kde obec daruje finanční prostředky ve výši 3 000,- Kč na úhradu nákladů spojených s provozem služeb hospice. Dále obec poskytla finanční dar ve výši 30 000,- Kč Farnímu sboru Českobratrské církve evangelické na úhradu opravy tolerančního kostela v Klášteře nad Dědinou. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec poskytla SDH Ledce finanční příspěvky na pořízení praporu, na oslavy 120. výročí založení SDH a na činnost v celkové výši 64 200,- Kč, v ZO schváleno. Rozpočet obce byl posílen o tyto účelové dotace: - z MF prostřednictvím KÚ zálohu na neinvestiční dotaci ve výši 21 000,- Kč, ÚZ 98193 na úhradu výdajů spojených s konáním voleb do zastupitelstev krajů a Senátu Parlamentu ČR. Dotace ve výši 13 881,- Kč byla vyčerpána v souladu se směrnicí MF a nevyčerpaná výše dotace ve výši 7 119,- Kč byla vrácena na účet poskytovatele dne 22.1.2013. - z MF prostřednictvím KÚ zálohu na neinvestiční dotaci ve výši 1 000,- Kč, ÚZ 98 008 na úhradu výdajů spojených s konáním volby prezidenta. Dotace nebyla čerpána a byla vrácena na účet poskytovatele dne 22.1.2013. Dotace z roku 2011 : - z KÚ Královéhradeckého kraje neinvestiční dotaci na "Územní plán Ledce" ve výši 47 000,- Kč, dodatkem č. 2 ze dne 26. 3. 2012 změna dotace na investiční, realizace projektu stanovena do 31.12.2012. Dle sdělení odboru grantů a dotací Krajského úřadu Královéhradeckého kraje k žádosti o změnu termínu ukončení projektu ze dne 24.10.2012 bylo rozhodnuto o prodloužení lhůty pro ukončení projektu do dne 31.12.2014. Smlouvy o přijetí úvěru Stav dlouhodobých závazků (úvěru) na účtu 451 k 31.12.2012 činí 215 000,- Kč. Úvěr je splácen dle smlouvy o úvěru. Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva včetně zastupitelstva včetně usnesení usnesení ze dnei2.3.2012, 11.6.2012, 10.9.2012 a 10.12.2012. Pivovarské nám. \245 tel.: 73652\ 914 dsouckova@kr-kralovchradecky.cz Isvrbi kova@kr-kralovehradecky.cz 3
B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Ledce nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Ledce - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Ledce - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Ledce - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 4,66 % 3,75 % 0% Pivovarské nám. 1245 tel.: 736 521914 dsouckova@kr-kralovehradecky.cz Isvrbikova@kr-kralovehradecky.cz 4
Královéhradecký kraj dne 7.3.2013 Podpisy kontrolorů: ~~~ Danuše Součková kontrolor pověřen' řízením přezkoumání 1 Krajskýúřad Královéhradeckého kraje odbor ekonomický oddělenr kontroly ober a analýz Bc. Lucie Svrbíková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Ledce - o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Milan Dědek Dne 7.3.2013 starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Ledce Milan Dědek 2 1 Královéhradecký kraj Danuše Součková Pivovarské nám. 1245 tel.: 736521914 dsouckova@kr-kralovehradccky.cz Isvrbi kova@kr-kralovehradccky.cz 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. Pivovarské nám. \245 500 OJ Hradec Králové tel.: 73652\ 914 dsollckova@kr-kralovchradccky.cz Isvrbikova@kr-kralovehradecky.cz 6