Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2006 Univerzita Karlova v Praze 2007

Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem. Univerzita Karlova v Praze, 2007 Design Karel a Petr Vilgusovi, 2007 ISBN 978-80-246-1421-2

5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 Obsah Textová část Úvod 7 1. kapitola Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha 8 1.2 Výkaz zisku a ztráty 8 1.3 Příloha k účetní závěrce 9 1.4 Rozbor hospodářského výsledku (součásti) 10 2. kapitola Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy 10 2.1.1 Dotace na financování programů reprodukce majetku 10 2.1.2 Dotace a příspěvky z kapitol státního rozpočtu a další zdroje 11 2.1.3 Vlastní výnosy 11 2.1.4 Poplatky spojené se studiem12 2.2 Náklady 12 2.2.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku 12 2.2.2 Neinvestiční náklady 13 3. kapitola Přehled o peněžních příjmech a výdajích 14 4. kapitola Vývoj fondů 15 5. kapitola Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 17 5.2 Dlouhodobý hmotný majetek 17 5.3 Dlouhodobý finanční majetek 17 5.4 Krátkodobý finanční majetek 17 5.5 Zásoby materiálu, výrobků a zboží 17 5.6 Pohledávky 17 5.7 Závazky krátkodobé a dlouhodobé 18 5.8 Analýza pohledávek a závazků 18 6. kapitola Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 Celkový příspěvek poskytnutý Univerzitě z kapitoly 333 19 6.2 Celková dotace poskytnutá Univerzitě z kapitoly 333 19 6.3 Neinvestiční dotace mimo výzkum a vývoj 19 6.4 Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj 20 6.5 Kapitálové dotace mimo výzkum a vývoj 20 6.6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj 21 6.7 Dotace z ostatních odborů MŠMT 21 6.8 Dokumentace programu programové financování 21 6.9 Finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU 21 7. kapitola Stipendia a služby poskytované studentům 22 8. kapitola Institucionální podpora specifického výzkumu 23 Závěr 25

Univerzita Karlova v Praze 6 Obsah (pokračování) Tabulková část Tab. 1.1 Rozvaha 2006 27 Tab. 1.2 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy sumář 35 Tab. 1.2a Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy škola 40 Tab. 1.2b Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy ubytování a stravování 45 Tab. 1.3 Příloha k účetní závěrce 2006 doplňující údaje 50 Tab. 1.4 Výsledek hospodaření dle fakult a dalších součástí v roce 2006 včetně vnitroorganizačních nákladů a výnosů 54 Tab. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 57 Tab. 2.1.1a Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku poskytnuté k 31. 12. 2006 57 Tab. 2.1.1b Dotace mimo kapitolu MŠMT na financování programů reprodukce majetku poskytnuté k 31. 12. 2006 58 Tab. 2.1.2 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování 60 Tab. 2.1.3 Vlastní výnosy k 31. 12. 2006 64 Tab. 2.1.3a Rozbor poplatků spojených se studiem66 Tab. 2.2.1a Financování programů reprodukce majetku kapitola 333 67 Tab. 2.2.1b Financování programů reprodukce majetku ostatní zdroje 71 Tab. 2.2.2 Náklady za rok 2006 72 Tab. 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky z kapitoly 333 sumář 74 Tab. 2.2.3a Pracovníci a mzdové prostředky z kapitoly 333 bez ubytování a stravování 76 Tab. 2.2.3b Pracovníci a mzdové prostředky z kapitoly 333 ubytování a stravování 78 Tab. 3 Struktura celkového peněžního toku 80 Tab. 4 Fondy 81 Tab. 4a Rezervní fond 82 Tab. 4b Fond reprodukce investičního majetku 83 Tab. 4c Stipendijní fond 85 Tab. 4d Fond odměn 86 Tab. 4e Fond účelově určených prostředků 87 Tab. 4f Fond sociální 89 Tab. 4g Fond provozních prostředků 90 Tab. 5a Přehled o majetku a jeho vývoji 91 Tab. 5b Finanční majetek 92 Tab. 5c Zásoby 93 Tab. 5d Pohledávky, závazky a úvěry 94 Tab. 6a Finanční vypořádání Univerzity Karlovy se státním rozpočtem za rok 2006 z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace samostatně k 31. 12. 2006 96 Tab. 6b Finanční vypořádání Univerzity Karlovy se státním rozpočtem za rok 2006 z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace souhrnně k 31. 12. 2006 102 Tab. 6c Vypořádání se státním rozpočtem dokumentace programu 108 Tab. 6d Finanční prostředky ze Strukturálních fondů Evropské unie 109 Tab. 7a Počet studentů k 31. 10. 2006 počty studií 113 Tab. 7b Stipendia 114 Tab. 7c Stravování 118 Tab. 7d Ubytování 121 Tab. 8 Institucionální podpora specifického výzkumu včetně GA UK 123

7 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006. Úvod Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze (dále jen Univerzity) za rok 2006 je souhrnným materiálem, zpracovaným dle osnovy Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT). Zdrojem výroční zprávy jsou dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí a příslušné statistické a účetní výkazy Univerzity. Výnosy Univerzity za uplynulý rok opět překročily hranici 6 miliard Kč, počet studentů Univerzity k 31. 10. 2006 činil téměř 48 tisíc. Ve výnosech byl i v roce 2006 objemově nejvýznamnější položkou výnosů příspěvek na vzdělávací činnost ve výši 2 413 144 tis. Kč, s meziročním indexem růstu 1,07. Druhou nejvýznamnější položkou jsou vlastní výnosy ve výši 1 952 081 tis. s indexem růstu 1,22. Podrobnější pohled na hospodaření Univerzity je obsažen v dalších částech výroční zprávy.

Univerzita Karlova v Praze 8 1. Roční účetní závěrka 1.1 ROZVAHA Rozvaha Univerzity vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje) viz tabulka 1.1. Vývoj aktiv a pasiv v průběhu účetního období deklarují počáteční a konečné zůstatky skupin i jednotlivých účtů rozvahy. Celková aktiva UK vzrostla z původních 8 477 677 tis. Kč na současných 9 017 512 tis. Kč, nárůst činí 539 835 tis. Kč. Na nárůstu má největší podíl dlouhodobý majetek (stálá aktiva), který vzrostl o 347 934 tis. Kč, přírůstek krátkodobého majetku (oběžných aktiv) činil 191 901 tis. Kč. Z hlediska dynamiky růstu je ale pořadí položek stálých aktiv obrácené; zatímco u dlouhodobého majetku se jedná o 5,0 % ročního růstu, krátkodobý majetek rostl rychleji, a to o 12,7 %. Při detailnějším pohledu na jednotlivé položky aktiv je zřejmé, že v meziročním růstu dochází k určité změně. Dynamika růstu se postupně zvolňuje a zcela výjimečně jsou dosahovány nárůsty ve výši 20 a více procent. Stále však platí, že vývoj je pozitivní, což dokladují snižující se zásoby a zvyšující se hodnota účtů v bankách. Jedinou položkou, jejíž pohyb má negativní charakter, jsou pohledávky celkem a z nich zejména pohledávky za odběrateli, což je ale poměrně logickým důsledkem podstatně vyšší hodnoty vlastních výnosů. Zvolnění tempa růstu je nadále zřejmé u dílčích položek dlouhodobého majetku, zejména pak u staveb a samostatných movitých věcí. Meziroční indexy růstu jsou v letech 2004 až 2006 u prvně jmenované položky 10,4 % 8,6 % 6,9 %, u druhé položky potom 24,2 % 14,1 % 10,3 %. V tomto ohledu Univerzita postupně opouští rozšířenou reprodukci majetku a přibližuje se k reprodukci prosté. I nadále platí negativní vliv omezené tvorby fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) a postupné snižování jeho zůstatkové hodnoty. Pasiva celkem vzrostla především prostřednictvím vlastních zdrojů, jejichž nárůst činil 463 805 tis. Kč, cizí zdroje s růstem 76 030 tis. Kč se na celkovém růstu pasiv podílely 16 %. Hlavními růstovými položkami cizích zdrojů byla jiná pasiva s nárůstem 76 646 tis. Kč a rezervy s nárůstem o 22 202 tis. Kč. Další postupnou degresi vykazují dlouhodobé závazky (- 40 610 tis. Kč), přičemž hlavní snižující položkou je splátka úvěru na nákup areálu Vltava v Praze 10-Hostivaři ve výši 36 000 tis. Kč. Vlastní zdroje Univerzity vzrostly především prostřednictvím vlastního jmění, a to o 382 487 tis. Kč. Na růstu fondů Univerzity ve výši 44 186 tis. Kč se kladně podílí fond účelově určených prostředků (FÚUP) s nárůstem o 14 846 tis. Kč a fond stipendijní s nárůstem o 3367 tis. Kč. Fondovou bilanci ještě vylepšují nově tvořené fondy, a to fond provozních prostředků s částkou 19 841 tis. Kč a fond sociální s částkou 25 356 tis. Kč. Ke snížení o 18 324 tis. Kč došlo u již zmiňovaného FRIM, fond odměn se snížil o 901 tis. Kč. U rezervního fondu nedošlo k žádné změně. Třetí položkou zvyšující vlastní zdroje je výsledek hospodaření celkem s růstem o 37 131 tis. Kč. V současné chvíli vykazuje Univerzita neuhrazenou ztrátu z minulých let ve výši 256 tis. Kč a je tedy reálný předpoklad rozdělování výsledku hospodaření a přídělů do příslušných fondů již za rok 2007. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Hlavní činnost: Hospodaření Univerzity v hlavní činnosti skončilo stejně jako v minulých letech ztrátou. Na výsledné hodnotě -41 675 tis. Kč má největší podíl

9 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 rychlejší tempo růstu nákladů, které se oproti předchozímu roku zvýšily o 12,2 %. Růst výnosů byl pomalejší a v meziročním srovnání činil 11,0 %. V relativním vyjádření se podíl ztráty na výnosech zvýšil z původních -0,4 % na současných -0,7 %. Při detailním pohledu na zastoupení jednotlivých skupin nákladů na celkových nákladech hlavní činnosti a zvláště pak při jejich meziročním porovnání je zřejmé, že relativně pomaleji rostly náklady osobní, spotřeba materiálu a energií a služby. Podíl těchto skupin nákladů klesl z původních 81,2 % na současných 77,9 %. Na téměř stejném podílu skončily odpisy majetku a rezervy, u nichž došlo k posunu z 8,2 % na 8,4 %. Výrazné zvýšení pak vykazují jiné ostatní náklady, jejichž podíl na celkových nákladech hlavní činnosti vzrostl z 10,6 % na 13,7 %. V absolutním vyjádření rostly všechny skupiny nákladů vyjma spotřeby materiálu a energií. V roce 2005 vynaložila UK na tuto položku 818 401 tis. Kč, v roce uplynulém již pouze 806 135 tis. Kč. U detailních položek nákladů došlo k absolutnímu poklesu vedle spotřeby materiálu také u daní a poplatků, mank a škod, úroků a nákladů na reprezentaci. Celkový výsledek hospodaření Univerzity byl kladný a v absolutní hodnotě činil 37 132 tis. Kč. Po rozčlenění celkové činnosti Univerzity na činnost výuka a výzkum na straně jedné a ubytování a stravování na straně druhé je zřejmé, že zejména u prvně jmenované činnosti se podařilo udržet hospodaření v poměrně únosné úrovni. Ztráta u hlavní činnosti výuky a výzkumu činila necelých 0,1 % celkových výnosů, v absolutní hodnotě potom -4381 tis. Kč. Spolu se ziskem z doplňkové činnosti ve výši 39 641 tis. Kč tak vědní a výuková činnost Univerzity dosáhla celkového zisku ve výši 35 260 tis. Kč. Na celkovém zisku Univerzity se ale kladně podílela i činnost kolejí a menz s celkovým výsledkem hospodaření v hodnotě +1872 tis. Kč, kterého bylo dosaženo především prostřednictvím doplňkové činnosti (+39 167 tis. Kč). Z hlediska tohoto členění tak byla vlastně jedinou výrazně ztrátovou činností hlavní činnost u ubytovacích a zejména stravovacích zařízení, a to s celkovou ztrátou ve výši -37 294 tis. Kč. Detaily k uvedeným činnostem jsou obsaženy v tabulkách 1.2a a 1.2b. Univerzita stejně jako v minulých obdobích podrobí účetnictví auditu. 1.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Doplňková činnost vykázala za uplynulý rok zisk v celkové výši 78 807 tis. Kč, po vyloučení vnitroorganizačních nákladů a výnosů pak 63 607 tis. Kč. Hlavním zdrojem výnosů jsou poskytované služby, jejich podíl na výnosech doplňkové činnosti činil 82%. Meziroční růst byl u výnosů rychlejší, činil 27% a po určité stagnaci v roce 2005 se opět vrací k původní dynamice. Náklady této činnosti rostly pomaleji, meziroční nárůst činil 22,4 %. Detailní pohled na jednotlivé skupiny nákladů odlišuje velmi pomalu rostoucí skupiny, jako jsou osobní náklady s 5,5% a jiné ostatní náklady s 3,9 %, od podstatně rychleji rostoucích skupin, kam patří spotřeba materiálu a energií s 17,4 % a zejména služby s 82,5%. Příloha tabulka 1.3 obsahuje přehled přijatých a čerpaných dotací a příspěvků v členění dle zdroje poskytnutých prostředků, tedy ze státního rozpočtu, z územně samosprávních celků a obcí a z ostatních zdrojů, jako například ze zahraničí, dotace formou daru apod. V dalším členění jsou rozlišovány dotace a příspěvky na provoz a dotace na výzkum a vývoj. Nedílnou součástí přehledu jsou i dotace kapitálové. V druhé části přehledu jsou počáteční a konečné zůstatky fondů Univerzity. Uvedený přehled je povinnou přílohou k roční účetní závěrce a jeho jednotlivé údaje, včetně vyčíslených vratek resp. převodů do příslušných fondů, jsou detailně popsány v dalších částech výroční zprávy o hospodaření.

Univerzita Karlova v Praze 10 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU (součásti) Univerzita je vnitřně členěna na 23 účetních středisek, tvořených fakultami a dalšími součástmi. V tabulce 1.4 jsou uvedeny výsledky jednotlivých fakult a dalších součástí, vždy po zahrnutí vnitroorganizačních výnosů a nákladů tak, aby uvedený údaj dával komplexní informaci o hospodaření dílčího subjektu Univerzity. Hospodaření jednotlivých součástí Univerzity lze charakterizovat následujícími prvky: počet dílčích subjektů Univerzity se záporným výsledkem hospodaření se nadále snižuje; z původních 7 na současných 6, rozptyl průměrného výsledku hospodaření se dále zmenšuje; u ziskového dílčího subjektu je průměrný výsledek 2703 tis. Kč, u ztrátového dílčího subjektu Univerzity potom -1471 tis. Kč. Výše uvedené prvky svědčí o poměrně úspěšné eliminaci extrémů v hospodaření dílčích subjektů Univerzity, a to přes výkyvy v příjmové struktuře. Naprostá většina fakult a dalších součástí je schopna případné dotační výpadky nahradit zvýšenými vlastními výnosy nebo dílčími omezeními v nákladové oblasti. Je zřejmé, že po určité stabilizaci v hospodaření dílčích subjektů bude v další fázi předmětem zájmu především fondová oblast a také velice potřebná finanční rovnováha. 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 VÝNOSY 2.1.1 Dotace na financování programů reprodukce majetku 2.1.1a Dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy na financování programů reprodukce majetku byla Univerzitě přidělena prostřednictvím oznámení limitů výdajů (tzv. limitek) v celkové výši 377 790 tis. Kč. Veškeré prostředky se týkají již jen nových programů 233, z toho na investice bylo poskytnuto 295 380 tis. Kč. Největší zastoupení má podprogram 312 Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny, na který byla poskytnuta dotace ve výši 357 893 tis. Kč, tj. 95 % celkové dotace. Hodnota prostředků poskytnutých na programové financování odpovídá předpokladům dokumentace programu na rok 2006 a ve srovnání s předchozími obdobími je nižší především o hodnotu prostředků na podporu obnovy majetku poškozeného povodní 2002, která činila v uplynulém roce již jen 5942 tis. Kč. Skutečné čerpání dle jednotlivých položek programů a podprogramů detailně ukazuje tabulka 2.2.1ab v příloze výroční zprávy. 2.1.1b Dotace mimo kapitolu Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy na programové financování reprodukce majetku byla Univerzitě poskytnuta ve výši 99 tis. Kč. Dalším zdrojem byly vlastní prostředky (FRIM), které Univerzita vynaložila na dofinancování podprogramu 312 v celkové výši 3972 tis. Kč. Veškeré prostředky byly použity na investice.

11 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 2.1.2 Dotace a příspěvky z kapitol státního rozpočtu a další zdroje Dotace a příspěvky z kapitoly MŠMT a ostatních zdrojů mimo programové financování byly Univerzitě poskytnuty v celkové výši 5 121 675 tis. Kč, z toho dotace na kapitálové výdaje činila 339 280 tis. Kč a je z převážné části tvořena dotací na výzkum a vývoj ve výši 175 732 tis. Kč. Neinvestiční část celkově poskytnutých dotací a příspěvků činila celkem 4 782 395 tis. Kč. Na celkově poskytnutých dotacích a příspěvcích se z 89,4 % podílí kapitola MŠMT, 9,6 % představuje podíl ostatních ministerstev a zbývající 1 % náleží ostatním zdrojům. Z hlediska meziročního porovnání lze vysledovat podstatné rozdíly v růstu jednotlivých titulů. Celkové neinvestiční příspěvky a dotace z MŠMT rostly sice nejméně, o 6,3 %, ale vzhledem k jejich absolutní hodnotě se jedná o nejvyšší meziroční nárůst zdroje pro činnost Univerzity. Absolutní přírůstek tohoto zdroje činil 253 274 tis. Kč. Vyšší procentní nárůst byl zaznamenán jak u zdrojů ze státního rozpočtu mimo kapitolu 333 MŠMT, tak u ostatních zdrojů, ale vzhledem k jejich absolutním hodnotám byl celkový přírůstek pouze 48 139 tis. Kč. Z hlediska zaměření činnosti byly poskytnuty dotace na výzkum a vývoj v celkové výši 1 570 345 tis. Kč, což je ve srovnání s předchozím obdobím růst ve výši 5,3 %. Rychleji rostly dotace a příspěvky na vzdělávací činnost a rozvoj Univerzity, které meziročně vzrostly o 222 017 tis. Kč, tj. o 7,4 %. Celková hodnota vracených dotací 18 108 tis. Kč je ve srovnání s předchozím obdobím nižší (za rok 2005 činila 20 996 tis. Kč). Z hlediska zdrojů dotací bylo vraceno nejvíce MŠMT, kde vratka činila 8059 tis. Kč. Detailní rozčlenění včetně zdůvodnění je obsaženo v 6. kapitole výroční zprávy o hospodaření. Druhá největší souhrnná hodnota vratek ve výši 6855 tis. Kč je dána poměrně širokým rozsahem podmínek čerpání dotace Interní grantové agentury Ministerstva zdravotnictví. Z celkového počtu 164 projektů nevyhovělo podmínkám 157 projektů, tj. 96 %. V procentním vyjádření činí vratka 4,6 % původně poskytnutých prostředků. Dalším nejvyšším zdrojem vratek byly prostředky Grantové agentury České republiky, kde z celkově poskytnuté částky 205 673 tis. Kč bylo řádně vyčerpáno 203 678 tis. Kč. Hodnota vratky 1385 tis. Kč tak představuje 0,7 % původně poskytnutých prostředků. Souhrn vratek představuje 0,35 % původně poskytnutých prostředků, převody do fondu účelově určených prostředků, respektive fondu provozních prostředků, byly učiněny ve výši 0,7 % přiznaných dotací a příspěvků. 2.1.3 Vlastní výnosy Univerzita realizovala v uplynulém roce vlastní výnosy (včetně vnitroorganizačních výnosů) v celkové výši 1 952 080 tis. Kč, z toho 1 543 206 tis. Kč v hlavní činnosti a 408 874 tis. Kč v doplňkové činnosti. Oproti roku 2005 došlo k nárůstu o 352 793 tis. Kč (v relativním vyjádření o 22 %), z toho tzv. papírové výnosy, které jsou protipólem odpisů majetku pořízeného z dotace, vzrostly o 67 494 tis. Kč. Skutečné vlastní příjmy, které představují fyzický příjem finančních prostředků, vzrostly o 285 299 tis. Kč. Včetně výše uvedeného vlivu činí podíl vlastních výnosů na příjmech Univerzity celkem více než čtvrtinu. Nelze však přehlédnout výraznější pohyby u jednotlivých položek vlastních výnosů. Výrazným způsobem vzrostla zejména souhrnná hodnota poplatků spojených se studiem dle 58 zákona o vysokých školách, a to o 53 841 tis. Kč. Opakovaný růst vykazuje položka kolejného, která vzrostla z původních 143 378 tis. Kč na 294 049 tis. Kč, což je dáno změnou poskytování dotace na ubytování, jejíž vliv byl oproti předchozímu období již celoroční. Další položkou, která vykazuje výrazný nárůst a která v sobě zahrnuje celou škálu dílčích aktivit jednotlivých součástí Univerzity, jsou tržby z prodeje služeb. Tato souhrnná položka meziročně vzrostla o 164 614 tis. Kč a na celkovém růstu vlastních výnosů má největší podíl.

Univerzita Karlova v Praze 12 Opačný pohyb, tedy meziroční snížení, vykazují některé další položky vlastních výnosů, ale jejich celkový vliv na vývoj vlastních výnosů je zanedbatelný. Mimorozpočtové grantové prostředky jsou nižší o 18 023 tis. Kč, výnosy z pronájmu o 17 832 tis. Kč, snížily se například i kurzové zisky, a to o 14 434 tis. Kč. K největší změně dochází u jiných ostatních výnosů, jejichž hodnota klesla z původních 178 573 tis. Kč na současných 353 tis. Kč. Tato změna je ale vyvolána spíše větším detailem současně definované struktury vlastních výnosů než fyzickým poklesem příjmu vlastních prostředků. 2.1.4 Poplatky spojené se studiem Souhrnná hodnota poplatků za studium dle 58 zákona o vysokých školách, zúčtovaných do výnosů nebo do stipendijního fondu, činila 346 568 tis. Kč. Hodnota poplatků skutečně vybraných činila 339 329 tis. Kč, tj. o 7239 tis. Kč více. Tento rozdíl je zásadním způsobem ovlivněn vzájemnou bilancí poplatků za studium v cizím jazyce na jedné straně účtovaných do výnosů a na druhé straně skutečně vybraných. Univerzita v tomto případě přijímá prostředky, které se částečně týkají až dalšího zúčtovacího období. Výsledkem časového rozlišení je potom nižší hodnota výnosů běžného období. 2.2 NÁKLADY 2.2.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku Na financování programů reprodukce majetku se podílejí prostředky ze tří základních zdrojů: individuální dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy systémové dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ostatní zdroje z jiných kapitol státního rozpočtu a vlastní prostředky Univerzity (fond reprodukce investičního majetku) Jediná investiční individuální dotace byla poskytnuta v rámci programu 233 312 Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny na Celkovou rekonstrukci objektu Hlavova 8, a to ve výši 34 269 tis. Kč, a byla beze zbytku vyčerpána. Poskytnutá investiční systémová dotace činila v uplynulém roce 261 111 tis. Kč, čerpáno bylo 238 502 tis. Kč, vratka dotace činila 22 609 tis. Kč. Systémová neinvestiční dotace byla poskytnuta v celkové výši 82 410 tis. Kč, čerpáno bylo 81 098 tis. Kč, hodnota vracených prostředků činila 1312 tis. Kč. Na hlavní podprogram 233 312 byla poskytnuta celková dotace ve výši 357 893 tis. Kč, z toho 280 880 tis. Kč dotace investiční a 77 013 tis. Kč dotace neinvestiční. Z celkového počtu 32 projektů tohoto podprogramu byla u třetiny projektů dotace vyčerpána beze zbytku, druhá třetina vykazovala nečerpání do 1 tis. Kč a u zbývající třetiny byly vratky většího rozsahu. Největší vracenou částkou je 7744 tis. Kč u projektu 233 312 0034 Rekonstrukce a oprava lékařské knihovny Lékařské fakulty Hradec Králové. Oproti původnímu záměru bylo postupováno úspornějším způsobem, jehož důsledkem bylo také časové přeskupení jednotlivých prací. Do první fáze tak byly přesunuty práce finančně méně náročné, jako například bourání apod. Druhým největším podprogramem byla Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů s celkovou hodnotou dotace ve výši 13 955 tis. Kč, z toho 13 881 tis. Kč dotace investiční a 74 tis. Kč dotace neinvestiční. Čerpání prostředků v uvedeném podprogramu bylo výrazně ovlivněno projektem Rekonstrukce opláštění Severní budovy Farmaceutické fakulty Hradec Králové, kde z poskytnutých 11 814 tis. Kč bylo čerpáno pouze 2385 tis. Kč a zbývající hodnota dotace ve výši 9429 tis. Kč byla vrácena. Hlavním důvodem byla poměrně

13 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 velká náročnost a složitost stavby, která se promítla do všech kroků v procesu uskutečňování; registrace akce 04/06, výběrové řízení 07/06, rozhodnutí o účasti a podpisy smluv 10/06 a nakonec oznámení limitu 12. 12. 2006. Třetím podprogramem, na který byly poskytnuty dotační prostředky, je Odstraňování povodňových škod na budově Matematicko-fyzikální fakulty v Karlíně s celkovou dotací ve výši 5942 tis. Kč, z toho 5233 tis. Kč formou dotace neinvestiční. Celá dotace byla beze zbytku vyčerpána. Na pořízení dlouhodobého majetku bylo dále poskytnuto z ostatních kapitol státního rozpočtu celkem 13 950 tis. Kč, z toho z Grantové agentury České republiky 3058 tis. Kč, z Interní grantové agentury Ministerstva zdravotnictví ČR 2324 tis. Kč, z Grantové agentury AV ČR 8053 tis. Kč a z ostatních rezortů, případně přímo na fakulty Univerzity bylo poskytnuto celkem 515 tis. Kč. Na programové financování reprodukce majetku bylo z ostatních kapitol státního rozpočtu poskytnuto 99 tis. Kč na průkazy energetické náročnosti budov Filozofické fakulty. Jediným dalším zdrojem programového financování byly vlastní investiční prostředky Univerzity (FRIM) ve výši 3972 tis. Kč. 2.2.2 Neinvestiční náklady Za rok 2006 vykázala Univerzita celkové náklady ve výši 6 726 560 tis. Kč, z toho 6 391 348 tis. Kč v činnosti hlavní a 335 213 tis. Kč v činnosti doplňkové. Po vyloučení vnitroorganizačních nákladů ve výši 82 477 tis. Kč vykazuje Univerzita tzv. externí náklady v celkové výši 6 644 903 tis. Kč. Meziroční pohyb těchto nákladů v hlavní a doplňkové činnosti je obdobný jako u výnosů uvedených činností. Opět rostly jak náklady hlavní činnosti (meziroční index 1,10), tak náklady doplňkové činnosti (index 1,27). Na celkových externích nákladech Univerzity se činnost hlavní podílí 94 % a činnost doplňková 6 %. Vzhledem k tomuto zastoupení je samozřejmě podstatnější, jak se vyvíjely náklady UK v činnosti hlavní. Největší položkou jsou náklady osobní ve výši 3 240 241 tis. Kč, z toho čisté mzdové náklady, tedy bez zdravotního a sociálního pojištění, zákonných a ostatních sociálních nákladů, činily 2 394 150 tis. Kč. K dalším významnějším položkám patří služby celkem ve výši 872 881 tis. Kč, spotřeba materiálu a energií ve výši 806 135 tis. Kč, odpisy dlouhodobého majetku ve výši 508 946 tis. Kč a stipendia ve výši 498 299 tis. Kč. Skupinou nákladů Univerzity s nejvyšší absolutní hodnotou růstu jsou náklady osobní s částkou 293 355 tis. Kč, z toho samotné mzdové náklady s růstem o 212 203 tis. Kč. Naopak k poklesu absolutní hodnoty, a to o 12 266 tis. Kč, došlo u spotřeby materiálu a energií. Pracovníci a mzdové prostředky jsou na Univerzitě vedeni především dle následujících kategorií: pedagogičtí pracovníci vědečtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Průměrný přepočtený počet pracovníků Univerzity dle kapitoly 333 MŠMT oproti předchozímu období poklesl z původních 6 926,093 na současných 6 918,884 pracovníka. Uvedené snížení přepočteného počtu o 7,209 pracovníka sice svádí k závěrům o ustálení významných faktorů hospodaření Univerzity, ale detailnější pohled na dílčí kategorie pracovníků tyto závěry poněkud mění. Stejně jako v předchozím období došlo k výraznému růstu počtu vědeckých pracovníků, a to v absolutní hodnotě o 81,842 pracovníka a v relativním vyjádření o 12,3 %. Poněkud pomaleji rostly přepočtené počty pedagogických

Univerzita Karlova v Praze 14 pracovníků, tj. o 45,424 pracovníka, respektive o 1,4 %. Naopak počet nepedagogických pracovníků klesl o 134,345 pracovníka, tj. o 4,4 %. Uvedený vývoj ve struktuře pracovníků se promítl i do podílu produktivní části (tj. pedagogických a vědeckých pracovníků) a podpůrné části (nepedagogičtí pracovníci) na celkovém počtu. Prvně jmenovaná skupina pracovníků již zaujímá 57,3 % a oproti předchozímu období tento podíl vzrostl o téměř 2 procentní body. Poněkud jiná je situace v průměrných výdělcích. Razantní nárůst této kategorie v předchozím období již zopakován nebyl a celková průměrná mzda vzrostla již jen o 6,8 %. Téměř stejné procento růstu vykazují průměrné výdělky nepedagogických pracovníků (6,3 %) a poněkud vyšší růst pak výdělky pedagogických pracovníků (9,3 %). Naopak u kategorie vědeckých pracovníků došlo při meziročním porovnání k poklesu průměrného výdělku, a to v absolutní hodnotě o 2968 Kč a v relativním vyjádření o 9,3 %. Důvodem tohoto stavu je především nižší úroveň nástupních platů nově přijímaných vědeckých pracovníků. 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2006, souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi. Celkové finanční prostředky se oproti původnímu stavu k 1. 1. 2006 ve výši 1 283 724 tis. Kč zvýšily o 156 973 tis. Kč na současných 1 440 698 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 12 %. Oproti stavu k 31. 12. 2002 je současný stav finančních prostředků dvojnásobný. Po vyloučení dlouhodobého úvěru na pořízení ubytovacího areálu Vltava ve výši 160 419 tis. Kč a prostředků deponovaných fondem Sasakawa ve výši 21 803 tis. Kč činil zůstatek disponibilních prostředků Univerzity 1 258 476 tis. Kč. Tempo růstu těchto prostředků je vyšší, meziroční růst je 19 %. Celkové cash flow Univerzity bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem +1 018 165 tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši -861 192 tis. Kč. Největší podíl na tomto snižujícím vlivu mají stavby s růstem zůstatkové ceny o 278 215 tis. Kč, dále pak samostatné movité věci a soubory movitých věcí s růstem zůstatkové ceny o 150 569 tis. Kč. Růst zůstatkové ceny nehmotného dlouhodobého majetku o 4005 tis. Kč je v tomto směru zanedbatelný. Poslední položkou je korekce vyloučením odpisů ve výši 513 258 tis. Kč. Samotná provozní činnost zvyšovala cash flow o 632 102 tis. Kč a ve srovnání s předchozím obdobím se pozitivní vliv provozního cash flow snížil o 12 %. Na tomto snížení má největší podíl pokles krátkodobých závazků o 17 792 tis. Kč, růst pohledávek celkem o 12 006 tis. Kč a především nižší výsledek hospodaření

15 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 běžného roku o 38 966 tis. Kč. K pozitivním vlivům je nutno zařadit zvýšení hodnoty rezerv o 22 202 tis. Kč i další snižování zásob s celkovým vlivem +3059 tis. Kč. Návratnost prostředků, daná poměrem hodnoty pohledávek celkem očištěných o zálohy a denním obratem Univerzity v úrovni vlastních výnosů (bez vnitroobratu), se oproti předchozímu období nezměnila a stále činí 14 dnů. Samotná finanční činnost sice zvyšovala cash flow o 368 063 tis. Kč, ale její vliv se oproti předchozímu období snížil ještě výrazněji než u provozní činnosti. Meziroční pokles pozitivního vlivu finanční činnosti na celkové cash flow činil 36 %. Hlavním zdrojem zmíněného poklesu jsou roční splátky dlouhodobého bankovního úvěru (ubytovací areál Vltava) ve výši 36 000 tis. Kč a snížení stavu prostředků deponovaných fondem Sasakawa o 4610 tis. Kč. Přehled o stavech jednotlivých činností a charakteru jejich vlivu na celkové cash flow Univerzity poskytuje tabulka 3 Struktura celkového cash flow. 4. Vývoj fondů Univerzita má, v souladu s ustanoveními zákona číslo 111/1998 Sb., o vysokých školách v platném znění, zřízeny a hospodaří s následujícími fondy: fond odměn rezervní fond fond reprodukce investičního majetku stipendijní fond fond účelově určených prostředků fond provozních prostředků fond sociální Počáteční stav těchto fondů k 1. 1. 2006 činil celkem 535 000 tis. Kč. V průběhu roku byly zvýšeny zdroje fondů o 415 474 tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o 371 288 tis. Kč a konečné zůstatky k 31. 12. 2006 činily celkem 579 186 tis. Kč. Čerpáním jednotlivých fondů v nižší hodnotě, než byla jejich tvorba, se původní zůstatek zvýšil o 44 186 tis. Kč, tj. o 8,3 %. Stěžejním fondem Univerzity je fond reprodukce investičního majetku FRIM. Počáteční zůstatek tohoto fondu k 1. 1. 2006 činil 395 671 tis. Kč. Tvorba fondu se uskutečnila především prostřednictvím odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních zdrojů ve výši 236 296 tis. Kč a spolu s dalšími drobnými zdroji činila celková tvorba 238 686 tis. Kč. Již druhým rokem nevstupují do tvorby FRIM odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotace a z toho důvodu byl v průběhu minulého roku ochuzen zdroj FRIM o 276 962 tis. Kč.

Univerzita Karlova v Praze 16 Uvedenému faktu bylo podřízeno i nižší užití fondu, které mělo směřovat pokud možno do rychle odpisovaného majetku. Téměř veškeré čerpání ve výši 257 009 tis. Kč mělo investiční charakter, na opravy a údržbu majetku bylo použito jen 10 254 tis. Kč. Největší položkou investičního čerpání byly stavby včetně technologického vybavení s celkovou hodnotou 107 989 tis. Kč, stroje a zařízení s celkovou hodnotou 97 827 tis. Kč, na nákupy nemovitostí bylo vynaloženo 3636 tis. Kč, na splátku dlouhodobého úvěru bylo použito 36 000 tis. Kč a na ostatní užití bylo vyčerpáno 1303 tis. Kč. Celkové čerpání roku 2006 vzrostlo ve srovnání s předchozím obdobím o 14 778 tis. Kč, konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku k 31. 12. 2006 činil 377 347 tis. Kč. Oproti předchozímu období se opět snížil, a to o 18 324 tis. Kč, tedy o 4,6 %. Druhým nejvýznamnějším fondem je fond účelově určených prostředků (FÚUP). Tento fond byl tvořen především prostřednictvím účelově určených finančních prostředků ze zahraničí ve výši 55 627 tis. Kč, dalšími největšími položkami tvorby byly účelově určené dary z tuzemska ve výši 26 515 tis. Kč a účelově určené prostředky na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT ve výši 15 063 tis. Kč. Uvedené pořadí bylo zachováno i ve výši prostředků z tohoto fondu čerpaných. Třetím fondem Univerzity s největší tvorbou a čerpáním je fond stipendijní. Tvorba fondu prostřednictvím poplatků za studium činila 32 528 tis. Kč, dalším zdrojem fondu byly daňově uznatelné náklady dle zákona o daních z příjmů ve výši 1900 tis. Kč. Na stipendia bylo čerpáno 31 060 tis. Kč a byl tak zvýšen konečný zůstatek z původních 22 887 tis. Kč na současných 26 254 tis. Kč. Zcela nově byl tvořen a čerpán fond sociální. Zákonným přídělem byl vytvořen fond v celkové výši 32 638 tis. Kč, tj. ve výši 1,42 % z relevantních mzdových prostředků. Maximální možnost tvorby tak nebyla využita o 0,58 % mzdových prostředků, v absolutní výši se jedná o částku 13 483 tis. Kč. Celkové čerpání fondu dosáhlo hodnoty 7282 tis. Kč, z toho naprostá většina byla použita na příspěvek zaměstnavatele k penzijnímu připojištění zaměstnanců. Na příspěvek k životnímu pojištění bylo vyčerpáno pouze 230 tis. Kč. Zůstatek sociálního fondu činil 25 356 tis. Kč. U fondu odměn Univerzity došlo v průběhu uplynulého roku pouze k čerpání ve výši 902 tis. Kč a původní zůstatek tak klesl z 17 547 tis. Kč na současných 16 646 tis. Kč. U rezervního fondu nedošlo k žádnému pohybu a konečný zůstatek stále činí 34 872 tis. Kč.

17 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Univerzity v pořizovací ceně vzrostl v průběhu roku 2006 z původních 199 279 tis. Kč na současných 223 753 tis. Kč, tedy o 24 474 tis. Kč. Oprávky tohoto majetku k 31. 12. 2006 činily 127 161 tis. Kč a zůstatková cena k témuž datu byla 96 592 tis. Kč. Největší podíl na dlouhodobém nehmotném majetku v pořizovací ceně má software (84 %), druhou největší položkou je drobný dlouhodobý nehmotný majetek (14 %). 5.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek Univerzity v pořizovací ceně vzrostl z původních 11 344 761 tis. Kč na současných 11 946 304 tis. Kč, nárůst činí 601 543 tis. Kč. Největší zastoupení v meziročním růstu mají budovy a stavby (412 666 tis. Kč), dále pak stroje a zařízení (349 433 tis. Kč). Součet zbývajících položek představuje snížení majetku v pořizovací ceně o 160 556 tis. Kč, a to zejména snížením hodnoty ještě nezařazeného nově pořizovaného majetku o 86 480 tis. Kč. Dalším zdrojem snížení majetku je pasivní saldo na jedné straně nově pořizovaného a na druhé straně vyřazovaného drobného dlouhodobého hmotného majetku ve výsledné hodnotě -75 638 tis. Kč. 5.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Univerzita nemá. 5.4 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek Univerzity v celkové hodnotě 1 440 698 tis. Kč sestává především z hodnot běžných účtů fakult a dalších součástí v celkové výši 1 433 656 tis. Kč. V meziročním srovnání se krátkodobý finanční majetek celkem zvýšil o 156 973 tis. Kč. Tato hodnota je dána na jedné straně růstem hodnoty peněžních prostředků na účtech v bankách o 158 795 tis. Kč a zvýšením hodnoty peněz na cestě o 133 tis. Kč a na druhé straně snížením položek pokladna a ceniny o 1955 tis. Kč. 5.5 ZÁSOBY MATERIÁLU, VÝROBKŮ A ZBOŽÍ Zásoby materiálu, výrobků a zboží Univerzity se v průběhu roku snížily z původních 86 416 tis. Kč na současných 83 357 tis. Kč, snížení činí v absolutní hodnotě 3059 tis. Kč, v relativním vyjádření 3,5 %. Pouze jediná položka vykazuje nárůst, a to materiál na skladě, který vzrostl o 443 tis. Kč. U zbývajících položek, tj. materiál na cestě, výrobky a zboží na skladě a v prodejnách, došlo ke snížení v celkové hodnotě 3502 tis. Kč. 5.6 POHLEDÁVKY U pohledávek celkem došlo po několika letech k meziročnímu zvýšení hodnoty, a to z původních 90 956 tis. Kč na současných 102 962 tis. Kč. V absolutní hodnotě činí zvýšení 12 007 tis. Kč, v relativním vyjádření 13,2 %. Vzhledem k obdobnému růstu vlastních výnosů ale nelze hovořit o zásadnějším zhoršení stavu,

Univerzita Karlova v Praze 18 což dokládá i nezměněná návratnost prostředků, popisovaná v bodě 3 výroční zprávy. Podrobnější pohled na tuto oblast poskytuje bod 5.8 výroční zprávy. 5.7 ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ Závazky krátkodobé a dlouhodobé celkem se oproti předchozímu období snížily o 22 818 tis. Kč, z toho dlouhodobé závazky klesly o 40 610 tis. a krátkodobé závazky vzrostly o 17 792 tis. Kč. Krátkodobé závazky celkem vzrostly z původních 657 869 tis. Kč na současných 676 661 tis. Kč, v relativním vyjádření jde o nárůst ve výši 2,7 %. Polovinu krátkodobých závazků představují osobní náklady za měsíc prosinec v celkové výši 329 972 tis. Kč, (viz příloha Rozvaha tabulka 1.1. položka 111, 112 a 113). Největší nárůst vykazují závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (+18 631 tis. Kč), dalšími růstovými položkami jsou přijaté zálohy (+14 564 tis. Kč) a jiné závazky (+13 965 tis. Kč). Naopak snižujícími položkami jsou dohadné účty pasivní (-24 263 tis. Kč), osobní náklady (-17 075 tis. Kč) a také ostatní přímé daně (-6270 tis. Kč). Dlouhodobé závazky celkem jsou tvořeny především dlouhodobým bankovním úvěrem na pořízení ubytovacího areálu Vltava. Původní hodnota úvěru k 1. 1. 2006 ve výši 196 419 tis. Kč byla v průběhu roku snížena splátkami úvěru ve výši 36 000 tis. Kč. Koncový stav úvěru k 31. 12. 2006 tak činil 160 419 tis. Kč. Zbývající část dlouhodobých závazků ve výši 21 803 tis. Kč je tvořena především přepočtenou hodnotou jednoho milionu USD, deponovaného fondem Sasakawa ve prospěch Univerzity (úroky z této deponované částky jsou dle propozic fondu zdrojem pro stipendia vybraných studentů pokračujících magisterských a doktorských studijních programů). Finanční hodnota tohoto zdroje meziročně klesla o 4610 tis. Kč. Na tomto poklesu se podílely rozdílné faktory; dolarová hodnota zůstatku účtu vzrostla o 26 tis. USD, protože celkový úhrn úroků byl vyšší než hodnota vyplacených stipendií, a to především prostřednictvím výrazného růstu průměrné úrokové sazby, která se zvýšila z původních 2,97 % na současných 4,74 %, tedy o více než polovinu. I přes zvýšení dolarové hodnoty je ale konečný korunový zůstatek nižší, protože zároveň došlo k výraznému snížení použité kurzové hodnoty, a to z 24,549 na 20,876 Kč za 1 USD. 5.8 ANALÝZA POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Analýza pohledávek a závazků byla součástí roční účetní závěrky jednotlivých součástí Univerzity, a to jak z hlediska obsahového, tak z hlediska meziročního srovnání. Vyhodnoceny byly především pohledávky za odběrateli, a to z hlediska doby po splatnosti a stavu jejich vymahatelnosti. Z celkové hodnoty 32 051 tis. Kč je 81 % do doby splatnosti. Pohledávky, jejichž neuhrazení oproti době splatnosti nepřekročilo hranici 180 dnů, eviduje Univerzita v celkové výši 4807 tis. Kč, nad touto hranicí jsou pohledávky ve výši 697 tis. Kč. Naprostá většina pohledávek je řešena vzájemnými zápočty nebo dohodami se splátkovým kalendářem a je reálný předpoklad jejich splacení. Kritické pohledávky, jejichž splatnost byla v roce 1999 nebo dříve, jsou evidovány ve výši 645 tis. Kč. Z celkové hodnoty 70 309 tis. Kč závazků k dodavatelům je 85 % ve lhůtě splatnosti. Do 180 dnů po lhůtě splatnosti má UK závazky ve výši 7453 tis. Kč, tedy 11 % z celkové hodnoty. Nad tuto hranici jsou evidovány závazky ve výši 2885 tis. Kč, z toho 208 tis. Kč měly splatnost v roce 1999 nebo dříve. V závěru roku 2006 byla provedena fyzická inventarizace hmotného a nehmotného majetku a k 31. 12. 2006 dokladová inventarizace. Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech příslušnými

19 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006 inventarizačními komisemi. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí Roční účetní závěrky fakult a dalších součástí a Univerzity jako celku a byla podrobena auditu. 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 CELKOVÝ PŘÍSPĚVEK POSKYTNUTÝ UNIVERZITĚ Z KAPITOLY 333 Celkový příspěvek poskytnutý UK z kapitoly 333 MŠMT ve výši 2 771 980 tis. Kč byl čerpán v souhrnné hodnotě 2 752 122 tis. Kč, nevyčerpaná hodnota příspěvku byla převedena do fondu provozních prostředků ve výši 19 841 tis. Kč a do FRIM ve výši 17 tis. Kč. 6.2 CELKOVÁ DOTACE POSKYTNUTÁ UNIVERZITĚ Z KAPITOLY 333 Celková dotace poskytnutá UK z kapitoly 333 MŠMT ve výši 1 829 398 tis. Kč byla čerpána v souhrnné hodnotě 1 806 276 tis. Kč, do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) bylo převedeno 15 063 tis. Kč a zbývající hodnota nevyčerpané a nepřevedené dotace ve výši 8060 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Celková vratka představuje 0,4 % původně poskytnutých prostředků. Detailní pohled na jednotlivé skupiny a druhy dotací je uveden v dalších bodech. 6.3 NEINVESTIČNÍ DOTACE MIMO VÝZKUM A VÝVOJ Neinvestiční dotace mimo výzkum a vývoj byla Univerzitě Karlově poskytnuta v celkové výši 356 451 tis. Kč, vyčerpána byla ve výši 354 354 tis. Kč, celková

Univerzita Karlova v Praze 20 vratka činí 2097 tis. Kč. Bilance jednotlivých druhů uvedené dotace je následující: poskytnutých prostředků. Výsledky u jednotlivých druhů této dotace byly následující: pro zahraniční studenty a také na mezinárodní spolupráci bylo přijato 95 957 tis. Kč, vyčerpáno bylo 95 682 tis. Kč, vratka činila 275 tis. Kč. Na této vratce se podílel program AKTION částkou 122 tis. Kč, dále dotace na studenty, kteří nejsou občany České republiky, částkou 83 tis. Kč a program CEEPUS částkou 70 tis. Kč, na fond vzdělávací politiky byla poskytnuta dotace ve výši 4260 tis. Kč a byla beze zbytku vyčerpána, na fond rozvoje vysokých škol bylo přijato 15 385 tis. Kč, použita byla částka ve výši 15 312 tis. Kč, vratka činila 73 tis. Kč, na dílčí projekty Rozvojových programů byla poskytnuta neinvestiční dotace 212 560 tis. Kč, vyčerpáno bylo 210 811 tis. Kč, vratka činila 1749 tis. Kč. Více než polovina této vratky je spojena se dvěma souvisejícími projekty k magisterským studijním programům, jejichž realizace byla negativně poznamenána neudělením víz pro studenty ze zemí, které procházejí procesem společenské a ekonomické transformace, na ubytování a stravování studentů bylo poskytnuto 28 289 tis. Kč, celá dotace byla vyčerpána. 6.4 NEINVESTIČNÍ DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, poskytnutá Univerzitě v celkové výši 1 147 116 tis. Kč, byla čerpána v souhrnné výši 1 126 846 tis. Kč, do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) bylo převedeno 14 556 tis. Kč, zbývající hodnota ve výši 5713 tis. Kč byla vrácena. Celková vratka představuje 0,5 % původně na výzkumné záměry Univerzity byly poskytnuty institucionální prostředky ve výši 664 854 tis. Kč, použito bylo 648 299 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 12 575 tis. Kč a zbývající hodnota ve výši 3980 tis. Kč byla vrácena, na specifický výzkum byly poskytnuty dle příslušných parametrů institucionální prostředky ve výši 287 217 tis. Kč, vyčerpáno bylo 285 991 tis. Kč, zbývající hodnota 1226 tis. Kč byla převedena do FÚUP, na projekty v Národním programu výzkumu byly poskytnuty účelové prostředky ve výši 98 950 tis. Kč, použito bylo 98 757 tis. Kč, 94 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP a 99 tis. Kč bylo vráceno, na programy v působnosti poskytovatele byla poskytnuta účelová dotace ve výši 95 308 tis. Kč, vyčerpáno bylo 93 012 tis. Kč, 661 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP a zbývající částka 1635 tis. Kč byla vrácena poskytovateli, účelové prostředky na veřejné zakázky ve vědě a výzkumu byly poskytnuty ve výši 787 tis. Kč a beze zbytku byly vyčerpány. 6.5 KAPITÁLOVÉ DOTACE MIMO VÝZKUM A VÝVOJ Kapitálová dotace mimo výzkum a vývoj byla Univerzitě poskytnuta v souhrnné výši 148 848 tis. Kč, vyčerpáno bylo 148 753 tis. Kč, zbývající částka 95 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Do této dotace patří: fond rozvoje vysokých škol, na který byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši 25 067 tis. Kč, vyčerpáno bylo 25 065 tis. Kč, zbývající částka 2 tis. Kč byla vrácena,