KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Radvanice, IČ: 00278220 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 5.9.2013-16.5.2014 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Radvanice Radvanice 160 - PaedDr. Vladimír Diblík - starosta - Aneta Mášová - účetní 542 12 Radvanice Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2013 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od 30.11.2012 do 21.12.2012. Rozpočtová opatření V kontrolovaném období bylo schváleno ZO a provedeno osm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled Výhled zpracován na období roku 2014-2020. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2013 zastupitelstvo schválilo dne 20.12.2012 jako přebytkový a dle návrhu rozpočtu se jedná o schválení v druhovém třídění, dne 26.9.2013 ZO dodatečně schválilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Rozpočet schválen ve výši příjmů 12 418 400,- Kč a výdajů 10 985 400,- Kč. Financování v celkové výši 1 433 000,- Kč. Do výkazu FIN 2-12M však byl rozpočet převeden v odlišné podobě. Financování je ve výši 1 428 500,- Kč, a příjmy ve výši 12 413 900,-, výdaje jsou převedeny správně rozdíl ve výši 4 500,- Kč je nepatrný a nemá zásadní vliv na rozpočet obce s ohledem na jeho výši. Stanovení závazných Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazné ukazatele ukazatelů zřízeným písemnou formou. Na rok 2013 byl stanoven celkový závazný organizacím ukazatel na provoz ve výši 1 800 000,- Kč. Příspěvek je zasílán Závěrečný účet v měsíčních splátkách. Závěrečný účet za rok 2012 schválilo zastupitelstvo obce dne 30.5.2013 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu za rok 2012 byl zveřejněn na úředních deskách městyse v období od 14.5.2013 do 30.5.2013. Účetní závěrka za rok 2012 byla rovněž schválena v tento den. Bankovní výpis Předloženy bankovní výpisy : - č. 3,10 k ZBÚ vedenému u ČS, a. s. - č. 1-12 k účtu vedenému u ČNB za období od 29.3.2013 do 30.8.2013, - č. 1-7 k účtu SF vedenému u ČS a.s. za období od 1.1.2013 do 31.7.2013 - č. 1-7 k účtu FRB vedenému u ČS a.s. za období od 1.1.2013 do 31.7.2013 - č.1-19 k účtu BÚ 2 - byty vedenému u ČS a.s. za období od 1.1.2013 do 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace byla provedena dle Plánu inventur na rok 2013 a je doložena inventarizační zprávou. Byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se 2
provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Pokladní kniha (deník) Předloženy pokladní knihy za měsíc březen, duben a říjen 2013 v elektronické podobě. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.7.2013 a k 31.12.2013. Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Předložen výkaz FIN2-12M sestavený k 31.7.2013 a k rozpočtu 31.12.2013. Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.7.2013 a k 31.12.2013. Smlouvy a další materiály k Obec v kontrolovaném období obdržela následující dotace: přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotaci ze SR na veřejně prospěšné práce ve výši 57 571,- Kč (UZ 13101) - neinvestiční dotaci ze SR na volby prezidenta republiky ve výši 23 500,- Kč. (UZ98008) kontrola nebyla provedena - neinvestiční dotaci ze SR na volby do PS ČR ve výši 17 425,- Kč. Vráceno poskytovateli 6 075,- Kč. (UZ98071) - neinvestiční dotaci od KHK na výdaje za uskutečněný zásah jednotky SDH za období 1.10.2012-31.12.2013 ve výši 894,- Kč. Dodatek č. 1 ke smlouvě č. RR/2012/148-SDH/MV/3 ze dne 28.8.2013. - neinvestiční účelovou dotaci od KHK na výdaje JSDH obce pro rok 2013 ve výši 99 880,- Kč. Smlouva č. RG/2013/090 SDH/MV/3 ze dne 21.11.2013. Vyúčtování zasláno poskytovateli dne 31.12.2013. Potvrzení od poskytovatele ze dne 27.1.2014 se závěrem, že nemá námitky k předloženému vyúčtování. Zaúčtování a originály dokladů bez výhrad. Smlouvy nájemní Obec uzavřela v kontrolovaném období několik nájemních smluv, namátkově kontrolováno: - smlouva ze dne 5.8.2013 na pronájem většího množství pozemků v k.ú. Radvanice o celkové výměře 17 968m2. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 1.3.2013 do 16.3.2013, pronájem schválen ZO dne 25.4.2013. Smlouva uzavřena na 30 let s možností dodatku a následného prodloužení na dalších 10 let. Roční nájemné činí 1,- Kč/ pozemek. Pozemky se pronajímají za účelem vybudování sportovních a volnočasových areálů a jejich provozu. - smlouva ze dne 25.1.2013 na pronájem nebytových prostor v 3
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru Smlouvy o věcných břemenech č.p. 20 (restaurace s příslušenstvím) za účelem provozování hostinské činnosti. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 30.11.2012 do 17.12.2012, formou zveřejnění zápisu ze zasedání ZO se schválením tohoto pronájmu. Pronájem schválen ZO dne 24.1.2013. Smlouva uzavřena na 10 let od 1.2.2013 za roční nájemné 67 200,- Kč s inflační doložkou. - smlouva ze dne 2.9.2013 na pronájem víceúčelového sálu v čp. 170 za účelem provozování podnikatelské činnosti. Záměr pronájmu byl zveřejněn formou zápisu ze zasedání v ZO od 1.3.2013 do 17.3.2013. Pronájem byl schválen ZO dne 31.7.2013. Smlouva uzavřena na dobu určitou do 31.12.2028 s ročním nájemným ve výši 10 000,- Kč s inflační doložkou. V kontrolovaném období uzavřela obec několik majetkoprávních smluv. Namátkově kontrolovány: - kupní smlouva se zřízením věcného břemene ze dne 5.12.2013 na prodej p.p.č. 249/2 o výměře 1 339 m2, st.p.č. 87 o výměře 104 m2 a stavbu kaple bez č.p. v k.ú. Slavětín u Radvanic. Dohodnutá kupní cena ve výši 1 001,- Kč byla kupujícím uhrazena 6.12.2013. Záměr prodeje vyvěšen v období od 30.8.2013 do 26.9.2013. Prodej v ZO schválen dne 26.9.2013. Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne 12.12.2013. - kupní smlouva ze dne 11.11.2013 na prodej p.p.č. 155/2 o výměře 992 m2, v k.ú. Radvanice. Dohodnutá kupní cena ve výši 12 500,- Kč byla kupujícím uhrazena před podpisem smlouvy. Záměr prodeje vyvěšen v období od 27.9.2013 do 21.10.2013. Prodej v ZO schválen dne 31.10.2013. Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne 22.11.2013. - kupní smlouva ze dne 21.8.2013 na prodej p.p.č. 239/7 o výměře 622 m2, v k.ú. Radvanice. Dohodnutá kupní cena ve výši 8 100,- Kč byla kupujícím uhrazena před podpisem smlouvy dne 21.8.2013. Záměr prodeje vyvěšen v období od 26.4.2013 do 15.5.2013. Prodej v ZO schválen dne 27.6.2013. Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne 26.8.2013. - kupní smlouva ze dne 23.9.2013 na prodej p.p.č. 239/6 o výměře 384 m2, v k.ú. Radvanice. Dohodnutá kupní cena ve výši 5 450,- Kč byla kupujícím uhrazena 26.9.2013. Záměr prodeje vyvěšen v období od 26.4.2013 do 15.5.2013. Prodej v ZO schválen dne 27.6.2013. Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne 25.9.2013. ZO schválilo na svém zasedání dne 31.7.2013 přijetí úvěru od ČS, a.s. ve výši 1 500 000,- Kč na koupi hasičského vozu. Předložena úvěrová smlouva z 21.8.2013 na tuto částku. Úvěr je splatný do 31.8.2017. První anuitní splátka je splatná k 30.9.2013, anuitní splátky činí 32 250,- Kč s pevnou úrokovou sazbou 1,49 % p.a. Obec uzavřela jednu smlouvu o zřízení věcného břemene dne 10.4.2013 s ČEZ Distribuce, a.s. Věcné břemeno je na p.p. č. 4
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití 769/1 a p.p.č. 55 v k.ú. Radvanice zřízeno za účelem stavby zařízení distribuční elektrizační soustavy a provozování této soustavy. Jednorázová úhrada ve výši 1 200,- Kč byla uhrazena. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne 20.12.2012, 24.1.2013, 14.2.2013, 28.2.2013, 21.3.2013, 25.4.2013, 30.5.2013, 27.6.2013, 31.7.2013, 29.8.2013, 26.9.2013, 31.10.2013, 28.11.2013, 20.12.2013. Obec má zřízeny fondy FRB a sociální fond. Zastupitelstvo obce v kontrolovaném období schválilo poskytnutí půjček ve výši 250 000,- Kč z FRB. Půjčky z FRB jsou poskytovány občanům dle schválené obecně závazné vyhlášky obce Radvanice. Byly porovnány návaznosti a souvztažnosti stavu příslušných účtů rozvahy k 31.12.2013 a nebyly shledány nedostatky. 5
B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,89 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 16,09 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 28,13 % 6
Královéhradecký kraj dne 16.5.2014 Podpisy kontrolorů:...... Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Mgr. Kamila Bašová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... PaedDr. Vladimír Diblík Dne 16.5.2014 starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Radvanice PaedDr. Vladimír Diblík 2 1 Královéhradecký kraj Bc. Jaroslava Machačová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. 7
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 8