Závěrečný účet Města Český Dub za rok 2009 Dle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů Město Český Dub hospodařilo v souladu se schváleným rozpočtem na rok 2009. Rozpočet na rok 2009 byl schválen dne 16.12.2008 usnesením č. ZM/08/96 a). Rozpočtová pravidla na rok 2008 byla schválena zastupitelstvem města dne 16.12.2008, usnesení č. ZM/08/96 c). Na rok 2009 bylo zastupitelstvem schváleno celkem 8 změn rozpočtu a v radě a zastupitelstvu celkem 180 rozpočtových opatření. Tato opatření se týkala zejména zahrnutí dotací ze státního rozpočtu i rozpočtu Libereckého kraje, zpřesnění nákladů některých investičních akcí, jakož i v příjmové části daňových příjmů, příjmů z místních poplatků a příjmů kapitálových, kdy došlo k zásadní úpravě rozpočtu s ohledem na realizaci privatizace odstavných ploch a pozemků v lokalitě Zhůra. Celková výše příjmů v roce 2009 byla 95 007 713,93 Kč, tj. 99 % rozpočtu v aktuálním znění, výdaje ve výši 88 105 133,60, tj. 93 % rozpočtu v aktuálním znění, financování ve výši 6 902 580,363 Kč. Stav účtů k 31.12.2009 činil 15 236 723,01 Kč, z toho běžných účtů 7 424 039,22 Kč. 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2009 (údaje jsou v tis.kč) Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2009 % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy 26 800-2 213 24 587 25 063 102 Třída 2 - Nedaňové příjmy 5 342 3 205 8 547 9 045 106 Třída 3 - Kapitálové příjmy 61 476-19 500 41 976 40 087 96 třída 4 - Přijaté transfery 5 716 15 140 20 856 20 813 100 Příjmy celkem 99 334-3 368 95 966 95 008 99 Třída 5 Běžné výdaje 52 876 9 848 62 724 62 930 100 Třída 6 Kapitálové výdaje 19 259 12 397 31 656 25 175 80 Výdaje celkem 72 135 22 245 94 380 88 105 93 Saldo: Příjmy výdaje 27 199-25 613 1 586 6 903 X Třída 8 financování -27 199 25 613-1 586-6 903 X Přijaté úvěry a půjčky 0 119 119 119 X Splátky úvěrů -2 089-2 -2 091-2 092 X Prostředky minulých let -25 110 25 496 386-4 930 X Financování celkem -27 199 25 613-1 586-6 903 X Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na odboru ekonomiky a správy majetku MÚ Český Dub (výkaz FIN 2-12 M, rozbor čerpání příjmů a výdajů). Daňové příjmy byly splněny na 102 %. Rozpočtovaný objem daňových příjmů byl výrazně upraven v 7. změně rozpočtu na r. 2009 s ohledem na jejich problematické plnění v důsledku ekonomické krize. Plnění nedaňových příjmů je 106 %. Skutečnost je v relaci s očekávaným plněním dle rozpočtu v aktuálním znění. Kapitálové příjmy plnění bylo ve výši 96 %. V této skupině příjmů se výrazně projevilo plnění za privatizaci bytového fondu v roce 2009 Transfery byly přijaty ve výši 100 %, plnění téměř identické s rozpočtem viz b. 7. Běžné výdaje byly čerpány na 100 % rozpočtu v aktuálním znění. Rozpočet kapitálových výdajů byl splněn na 80 %, město vázalo v průběhu roku tento druh výdajů v závislosti na plnění kapitálových příjmů. V čerpání se projevila skutečnost, že některé klíčové investice (Stavební úpravy objektu Kostelní 10, Český Dub IV, na městskou knihovnu a městský archiv, projekt na revitalizaci Kostelní ul.) byly financovány až v roce 2010. Dluhová služba za rok 2009 byla 2 155,01 tis. Kč, ukazatel dluhové služby SIMU činil 2,27 %.
Plnění příjmů a čerpání výdajů po jednotlivých střediscích v roce 2008 je uvedeno v tabulkách v příloze č.1. 2) Hospodářská činnost města Předmětem hospodářské činnosti Města Český Dub je správa a údržba bytů ve vlastnictví města. Výsledek hospodaření hospodářské činnosti k 31.12.2009 činil 478 053,91 Kč. Tento výsledek hospodaření a jeho úhrada z účtu 401 Jmění účetní jednotky byla dne 10.3.2010 schválena radou města usnesením č. RM/10/65a). 3) Stav účelových fondů a finančních aktiv Stav rezervního fondu k 31.12.2009 je 1 087 186,05 Kč (v průběhu roku 2009 nedošlo k věcným pohybům na tomto účtu) Stav sociálního fondu k 31.12.2009 je 100 522,16 Kč, v průběhu roku 2009 došlo k jeho tvorbě a čerpání v souladu s vnitřním předpisem a rozpočtem Fondu. Stav fondu Trojčata k 31.12.2009 je 30 327,48 Kč, zdrojem jsou dary fyzických a právnických osob a čerpání je v souladu s pravidly fondu na potřeby rodiny s trojčaty. Stav Fondu kotelen k 31.12.2009 je 497 530,65 Kč a k jeho plnění i čerpání došlo v souladu s pravidly fondu, schválenými zastupitelstvem. Stav Fondu komendy k 31.12.2009 činí 296 592,82 Kč a k jeho plnění i čerpání došlo v souladu s pravidly fondu, schválenými zastupitelstvem. Stav Fondu revitalizace k 31.12.2009 činí 1 323 099,67 Kč a k jeho plnění i čerpání došlo v souladu s pravidly fondu, kdy došlo k vyplacení dotací novým vlastníkům privatizovaných bytových objektů na základě smluv o poskytnutí dotace schválených ZM, na základě předložení vyúčtování nákladů na opravy těmito novými vlastníky. Stav Fondu sociální výpomoci k 31.12.2009 je 907,48. V roce 2009 byly dále schváleny zastupitelstvem Fond na podporu vydání publikace a Fond pomoci obětem živelných katastrof, oba Fondy byly zrušeny zastupitelstvem dne 15.12.2009, usnesení ZM/09/86, neboť v případě Fondu na podporu vydání publikace odpadl účel tohoto fondu po vydání publikace a o účel Fond pomoci obětem živelných katastrof byl rozšířen Fond sociální výpomoci. 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Hospodářské výsledky příspěvkových organizací za r. 2009 a jejich přidělení do rezervního fondu byly schváleny radou města dne 23.3.2010 pod usnesením č. RM/10/81. Název p.o. HV hlavní činnost (v Kč) HV doplňková činnost (v Kč) Celkem (v Kč) Základní škola -145 946,93 281 436,79 135 489,86 Mateřská škola 124 673,03 0 124 673,03 Základní umělecká škola -29 740,83 0-29 740,83 Pečovatelská služba 109 479,09 21 663,5 131 142,59 Podještědské Muzeum 59 196,88 29 388,15 88 585,03 Městská knihovna a kulturní centrum 59 610,01 0 59 610,01 CELKEM 114 838,45 284 035,08 398 873,53 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na odboru ekonomiky a správy majetku MÚ Český Dub. 5) Hospodaření s majetkem a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví města inventarizace majetku k 31. 12. 2009:
Inventarizace majetku proběhla dle Směrnice pro řízení inventarizačních činností v roce 2009, výsledky fyzických i dokladových inventur byly projednány v hlavní inventarizační komisi dne 21.1.2010. Inventarizační rozdíl (přebytek) ve výši 678 520, který byl zjištěn při inventarizaci budov zjištěním vlastnického práva ke 4 budovám, které nebyly předmětem účetní evidence, byl zaúčtován. Dále bylo zjištěno manko u majetku umístěného na veřejném prostranství v celkové hodnotě 5 486 Kč. Inventarizační rozdíl byl zaúčtován do účetního období roku 2009. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Město hospodaří s majetkem státu v pořizovací ceně 172 154 Kč. Jedná se o technologické prvky informačního systému pomoci v hmotné nouzi a jeho datové sítě. c) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Dokladová inventura pohledávek a závazků je provedena k rozvahovému dni. Podíl pohledávek na rozpočtu města je 3,1%. Podíl závazků na rozpočtu města je 6,2 %. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku města je 15,2%. d) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob V současné době je zřízeno zástavní právo k nemovitému majetku obce na budovu čp. 190 v obci Český Dub pro věřitele Českou republiku Okresní úřad v Liberci. Právo je zřízeno dle zástavní smlouvy na dobu 50 let od kolaudace domu s byty s pečovatelskou službou. Zástavní právo je vyznačeno ve výpisu z katastru nemovitostí Český Dub, LV1, PolVZ 66/1996 v hodnotě 41 625 tis. Kč. e) zřizování věcných břemen k majetku územního celku V roce 2009 byla uzavřena 1 smlouva a 8 budoucích smluv o zřízení práva odpovídajícímu věcnému břemeni k majetku města. 6) Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrka a rozdělení výsledku hospodaření za rok 2009 společnosti TES Český Dub s.r.o., jejímž zakladatelem je Město Český Dub bylo schváleno radou města plnící funkci valné hromady dne 9.6.2010. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Vývoj majetku: Vývoj majetku: Dlouhodobý hmotný majetek 88 tis.kč Oběžná aktiva 2 130 tis.kč - zásoby 198 tis.kč - krátkodobé pohledávky 1 869 tis.kč - krátkodobý fin.majetek 63 tis.kč Časové rozlišení 602 tis.kč AKTIVA CELKEM 2 820 tis. Kč Základní kapitál 100 tis.kč Rezervní fondy,nedělitelný fond 10 tis.kč a ost. fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých 233 tis. Kč let Výsledek hospodaření běžného 502 tis.kč účetního období Cizí zdroje 985 tis.kč Dlouhodobé závazky 283 tis. Kč Krátkodobé závazky 702 tis.kč Časové rozlišení 990 tis. Kč PASIVA CELKEM 2 820 tis. Kč Vývoj výsledku hospodaření: Vývoj majetku: Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření: Výsledek hospodaření min. obd.: 13 132 tis.kč 13 634 tis.kč 502 tis.kč -716 tis.kč
Zákonem předepsané výkazy organizace jsou založeny na odboru ekonomiky a správy majetku MÚ Český Dub. 7) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Transfery dotace, příspěvky, převody z vlastního fondu) do rozpočtu města za rok 2009 činily celkem 20 812 347,21 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2009 je zpracováno v tabulce. Dotace byly řádně a ve stanoveném termínu vyúčtovány, nevyčerpaná dotace na sociální dávky ve výši 87 697 Kč byla vrácena na účet LK v rámci finančního vypořádání. Poskytovatel Akce Přiděleno Rozpočet Plnění transferu Čerpání ve výdajích Vratka VPS - st.spr.,školství MPSV VPS - státní správa Obce Dotace na výkon státní správy a školství 2 945 940,00 2 945 940,00 2 945 940,00 2 945 940,00 0,00 Dotace na dávky sociální péče 2 600 000,00 2 600 000,00 2 600 000,00 2 512 303,00 87 697,00 Neinvestiční přijaté transfery z VPS (na st. Správu) 543 571,00 543 571,00 543 571,00 543 571,00 0,00 Příspěvek od obcí (na dojíždějící žáky do ZŠ, přestupková agenda v obcích) 885 075,00 885 075,00 880 695,00 880 695,00 0,00 Neinvestiční účelová dotace na opravu hasičského vozu CAS 800 000,00 800 000,00 800 000,00 800 000,00 0,00 Ministerstvo kultury Ministerstvo vnitra ČR Úřad práce Z min. vnitra - na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů I. část 10 284,00 10 284,00 10 284,00 10 284,00 0,00 Z min. vnitra - na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů II. část 58 226,00 58 226,00 58 226,00 58 226,00 0,00 Neinvestiční příspěvek obnovu památky - objekt č.p. 2 (vlastníci Krausovi, Vítkovi) 200 000,00 200 000,00 200 000,00 200 000,00 0,00 Dotace na volby do Evropského parlamentu 120 000,00 95 024,00 95 024,30 95 024,30 0,00 Dotace z ÚP na pracovníky VPP 70 805,00 70 805,00 70 805,00 70 805,00 0,00 36 000,00 36 000,00 36 000,00 36 000,00 0,00 108 000,00 108 000,00 108 000,00 108 000,00 0,00 Ministerstvo obrany Informační systém krizového řízení (rozhlas, kamerový systém) 1 400 000,00 1 400 000,00 1 400 000,00 1 400 000,00 0,00 Dotace na válečné hroby z Min. obrany 337 000,00 337 000,00 337 000,00 337 000,00 0,00 Ministertsvo vnitra (IOP-EU) Typový projekt-czech Point 58 259,00 48 855,00 48 855,00 48 855,00 0,00 Dotace z LK na územní plán 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 0,00 Ministerstvo zemědělství Dostavba kanalizace - Mze 8 500 000,00 8 500 000,00 8 499 999,50 8 499 999,50 0,00 Dostavba kanalizace - Liberecký kraj 1 638 540,00 1 638 540,00 1 638 540,00 1 638 540,00 0,00 ZŠ "Škola dílna lidskosti" 47 500,00 47 500,00 47 500,00 47 500,00 0,00 ZŠ - dopravní výchova 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00 0,00 Přehlídka hudebních souborů 53 000,00 53 000,00 53 000,00 53 000,00 0,00 Zalesnění 180 680,00 180 680,00 180 680,00 180 680,00 0,00 Radary 40 000,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 0,00 ZŠ "Doprava žáků na veletrh vzdělávání " 2 200,00 2 200,00 2 200,00 2 200,00 0,00 Převod z hospodářské činnosti Na stavební úpravy objektu 32/IV 150 000,00 111 027,41 111 027,41 0,00 C E L K E M 20 740 080,00 20 855 700,00 20 812 347,21 20 724 650,21 87 697,00
8) Vyúčtování finančních vztahů k k jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob Město Český Dub v roce 2009 uhradilo příspěvky následujícím subjektům: v Kč Příjemce Výše příspěvku Euroregion Nisa 14 305 SOLK Liberec 3 597,10 Místní akční skupina Podještědí 500 Středisko rané péče 5 000 Na základě usnesení zastupitelstva města ze dne 17.3.2009, č. usn. ZM/09/19, kterým ZM schválilo uzavření smluv o poskytnutí dotace z grantové podpory na rok 2009 na celoroční činnost i konkrétní akce, byly jednotlivým žadatelům vyplaceny následující granty: Na celoroční činnost: v Kč Organizace Výše grantu Využito Vráceno Městu ZO Český zahrádkářský svaz Č. Dub 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Český rybářský svaz, MO Č. Dub 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Sbor dobrovolných hasičů Smržov 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Sbor dobrovolných hasičů Sobákov 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Junák-svaz skautů a skautek ČR, stř."dub" 7 000 Kč 7 000 Kč 0,00 Sdružení divadelních souborů Český Dub 30 000 Kč 30 000 Kč 0,00 Sbor dobrovolných hasičů Český Dub 7 000 Kč 7 000 Kč 0,00 T.J. Sokol Český Dub 40 000 Kč 40 000 Kč 0,00 Sbor dobrovolných hasičů Modlibohov 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Svaz tělesně postižených Český Dub 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Horačky - Folklórní soubor 7 000 Kč 7 000 Kč 0,00 Sbor dobrovolných hasičů Libíč 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Podještědský F.C. Český Dub 25 000 Kč 25 000 kč 0,00 Myslivecké sdružení Český Dub 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 ZO Český svaz včelařů 2 000 Kč 2 000 Kč 0,00 Naše Podještědí 10 000 Kč 10 000 Kč 0,00 Český svaz chovatelů 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 C E L K E M 155 000 Kč 155 000 Kč 0,00 B) Na konkrétní akce: v Kč Organizace Výše grantu Využito Vráceno Městu T.J. Sokol 10 000 Kč 10 000 Kč 0,00 Sportovní centrum Podještědí 10 000 Kč 10 000 Kč 0,00 Sbor dobrovolných hasičů Smržov 3 000 Kč 3 000 Kč 0,00 Junák 14 000 Kč 14 000 Kč 0,00 Svaz tělesně postižených 2 000 Kč 2 000 Kč 0,00 Svaz veteránů 5 000 Kč 5 000 Kč 0,00 Český svaz chovatelů 1 000 Kč 1 000 Kč 0,00 C E L K E M 45 000 Kč 45 000 Kč 0,00 Na opravu omítek v městské památkové zóně bylo na základě smlouvy o poskytnutí dotace vyplaceno celkem 200 000 Kč 4 žadatelům, každému žadateli po 50 000 Kč. Z Fondu revitalizace bylo novým vlastníkům privatizovaných objektů vyplaceno v roce celkem 10 792 035,10 Kč. 9) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2009 Přezkoumání hospodaření provedla firma Audit BS s.r.o., ověřovateli byli Ing. František Bukovský a p. Marie Strouhalová na základě smlouvy ze dne 26.3.2009, schválené radou města, usnesením č. RM/09/126, o auditu
účetní závěrky k 31.12.2009 a přezkumu hospodaření města za rok 2009 dle zákona č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků v platném znění. Přezkoumání bylo provedeno ve dvou etapách, a to ve dnech 22.9.-24.9.2009 a 15.2. - 17.2.2010. Přezkoumání hospodaření města bylo provedeno s výsledkem: Při přezkoumání nebyly zjištěny nedostatky. Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny nedostatky, opatření nebyla přijata. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2009 a zpráva o ověření roční účetní závěrky za rok 2009 s výrokem auditora jsou přílohou č. 2 k závěrečnému účtu. Schváleno usnesením č. ZM/10/35 ze dne 22.6.2010 v tomto znění: - schvaluje celoroční hospodaření města a závěrečný účet města za rok 2009 včetně zprávy nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2009 bez výhrad.