Výčet položek podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků, příspěvkových organizací a regionálních rad 312015 ke dni... OKEČ 801020 (v Kč) IČ 70992843 Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky Základní škola a mateřská... škola Tištín, okres Prostějov,... příspěvková organizace......... Tištín... 798 29... Základní vzdělávání... A. Informace podle 7 odst. 3 zákona Organizace pokračuje v činnosti dle zřizovací listiny beze změn. Od 2014 vede účetnictví v plném rozsahu. A. Informace podle 7 odst. 4 zákona A. Informace podle 7 odst. 5 zákona Organizace uctuje v souladu se zakonem o ucetnictvi, podle platnych pravnich predpisu pro prispevkove organizace zrizovane obcemi a podle platnych vnitrnich smernic. Vydane vnitrni smernice - k drobnemu dlouhodobemu majetku (hranice DDHM od 1000 Kc), k uctovani zasob v cinnosti skolni stravovny, ke zpresneni provadeni pokladnich operaci, k obehu dokladu, k cerpani FKSP, k rozuctovavani nakladu a vynosu podle jednotlivych druhu cinnosti dle zrizovaci listiny a v souladu se zakonem o danich z prijmu, ke kalkulaci cen v oblasti skolniho stravovani.
A. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. P.II. P.III. P.IV. 7. 8. 9. 10. 1 1 P.V. P.VI. 7. 8. P.VII. 7. 8. 9. 10. 1 Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Ostatní majetek Kr. podm. pohledávky a závazky z transferů Kr. podm. pohledávky z předf. transf. Kr. podm. závazky z předf. transf. Kr. podm. pohledávky ze zahr. transf. Kr. podm. závazky ze zahr. transf. Ostatní kr. podm. pohledávky z transferů Ostatní kr. podm. závazky z transferů Podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os. Kr.podm.pohl.z důvodu úplatného už. maj. Dl.podm.pohl.z důvodou úplatného už. maj. Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Další podmíněné pohledávky Kr.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Dl.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Kr.podmíněné pohledávky z jiných smluv Dl.podmíněné pohledávky z jiných smluv Kr. podm. pohl. ze sdílených daní Dl. podm. pohl. ze sdílených daní Kr.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Dl.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Kr.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Dl.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Kr.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Dl.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Dl. podm. pohledávky a závazky z transferů Dl. podm. pohledávky z předf. transferů Dl. podm. závazky z předf. transferů Dl. podm. pohledávky ze zahr. transferů Dl. podm. závazky ze zahr. transferů Ost. dl. podm. pohledávky z transferů Ost. dl. podm. závazky z transferů Podm.závazky z důvodu užívání cizího maj. Kr.podm.závazky z operativního leasingu Dl.podm.závazky z operativního leasingu Kr.podm.záv. z finančního leasingu Dl.podm.záv. z finančního leasingu Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Další podmíněné závazky Kr.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Dl.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Kr. podmíněné závazky z jiných smluv Dl. podmíněné závazky z jiných smluv Kr.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Dl.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Kr.podm.závazky z poskyt. garancí jednor. Dl.podm.závazky z poskyt. garancí jednor. Kr. podm. záv. z poskyt. garancí ostatních Dl. podm. záv. z poskyt. garancí ostatních Kr. podm. záv. ze soud. sporů, správ říz.. Podrozvahový účet 901 902 905 906 909 911 912 913 914 915 916 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 951 952 953 954 955 956 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 978 979 981 982 983 984 985 ÚČETNÍ OBDOBÍ 310 950.80 313 837.20 218 5400 215 0380 92 4080 98 8040
A. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů 1 P.VIII. Dl. podm. záv. ze soud. sporů, správ říz.. Ost. podm. aktiva a pasiva a vyrov. účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Podrozvahový účet 986 991 992 993 994 999 ÚČETNÍ OBDOBÍ 310 950.08 313 837.20
A. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Splatné závazky pojistného na SZ a SZP Splatné závazky veřejného zdravotního poj. Evidované daňové nedoplatky u fin. orgánů ÚČETNÍ OBDOBÍ 58 1000 66 939.00 25 3900 29 2600
A. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona V obdobi mezi koncem rozvahoveho dne a sestavenim ucetni uzaverky nedoslo k zadnym vyznamnym skutecnostem. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Nejsou nejiste podminky, ktere by mohly ovlivnit v budoucnu financni situaci organizace. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Netýká se organizace. A.9. Informace podle 66 odst. 8 V organizaci není investiční fond a nema fond reprodukce majetku.
B. B. B. B. Poskytnutí úvěru zajištěné převodem aktiva Půjčky CP zajištěné převodem pen.prostř. Prodej aktiva se sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se sjednaným zpětným prodejem Syntetický účet 364 364 364 364 ÚČETNÍ OBDOBÍ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmění účetní jednotky" a "C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" C. C. Zvýš.st.transf.na poř. DM za běž. úč. obd. Sníž.st.transf.na poř.dm ve věc. a čas. s. ÚČETNÍ OBDOBÍ
E. K položce rozvahy Doplňující informace Organizace eviduje v souladu se zřizovací listinou drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, odpisový plán není. Zásoby jsou evidovány pouze v činnosti školní stravovny a jsou účtovány způsobem A, jsou předmětem inventarizace. Finanční prostředky jsou samostatně vedeny na běžném účtě. Organizace dále vede samostatný účet fondu kulturních a sociálních potřeb. Pro evidenci pohledávek jsou používány analytické účty podle dodavatelů, u závazků podle potřeb organizace. Zůstatky podléhají inventarizaci. Stav Fondu kulturních a sociálních potřeb k 312015 na BU (243) = 44913 Kč, stav prostředků na účtu FKSP (412) = 63658 Kč. Rozdíl tvoří: neprevedený poplatek za vedení účtu ve výši 100 Kc (377001), nepřevedené úroky připsané na účet FKSP ve výši Kc 0.04 (378001), nepřevedený příděl 1% z mezd k 312015 ve výši 1858.49 Kč. Částka 0.00
E. K položce výsledovky Doplňující informace Částka 0.00
Fond kulturních a sociálních potřeb A.I. A.II. A.III. 7. 8. 9. A.IV. Položka Název Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Základní příděl Splátky půjček na bytové účely do r.1992 Náhrady škod a poj.plnění od pojišťovny Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé ŽP Ostatní užití fondu Konečný stav fondu ÚČETNÍ OBDOBÍ 8 377.60 21 517.98 21 517.98 23 5300 14 8300 1 500.00 7 200.00 6 3658
Rezervní fond D.I. D.II. D.III. D.IV. Položka Název Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozp.eu Nespotřebované dotace z mezinár.smluv Peněžní dary - účelové Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu Čas.překlenutí nesouladu výnosů a nákladů Ostatní čerpání Konečný stav fondu ÚČETNÍ OBDOBÍ 26 619.75 9 097.05 9 097.05 35 7180
Investiční fond F.I. F.II. 7. F.III. F.IV. Položka Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Ve výši odpisů DNHM a DHM Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje DHM Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku PO Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo úůjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdr.urč. k fin. údrž. a opr. maj. Konečný stav fondu Název ÚČETNÍ OBDOBÍ
G. Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby" výkazu rozvahy G. G. G. G. G. G. G. Dopl. inf. k "A.II. Stavby" výk. rozvahy Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebyt. jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby BRUTTO OBDOBÍ KOREKCE NETTO
H. Doplňující informace k položce "A.II.1 Pozemky" výkazu rozvahy H. H. H. H. H. H. Dop. inf. k "A.II. Pozemky" výk. rozvahy Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky BRUTTO OBDOBÍ KOREKCE NETTO
I. Doplňující informace k položkce "A.II. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty I. I. I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl. z přec. reál. hod. maj. urč. k prod. Ost.náklady z přecenění reálnou hodnotou ÚČETNÍ OBDOBÍ
J. Doplňující informace k položkce "B.II. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty J. J. J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn.z přec. reál. hodn. maj. urč. k prod. Ost.výnosy z přecenění reálnou hodnotou ÚČETNÍ OBDOBÍ
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele 1 Název účetní jednotky - věřitele 2 IČ účetní jednotky - dlužníka 3 Název účetní jednotky - dlužníka 4 Datum poskytnutí garance 5 Nominální hodnota zajištěné pohledávky 6 Datum plnění ručitelem v daném roce 7 Výše plnění ručitelem v daném roce 8 Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance 9 Druh dluhového nástroje 10 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostaním IČ účetní jednotky - věřitele 1 Název účetní jednotky - věřitele 2 IČ účetní jednotky - dlužníka 3 Název účetní jednotky - dlužníka 4 Datum poskytnutí garance 5 Nominální hodnota zajištěné pohledávky 6 Datum plnění ručitelem v daném roce 7 Výše plnění ručitelem v daném roce 8 Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance 9 Druh dluhového nástroje 10
L. Doplňující informace o projekt. partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Projekt 1 Počátek 14 Druh projektu 2 Konec 15 Datum uzavřžení smlouvy 3 r-4 16 v tom: Výdaje na pořízení majetku 17 Dodavatel Obchodní firma IČ Stavební fáze Rok zahájení Rok ukončení Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy 4 5 6 7 8 Výdaje vynaložené na pořízení majetku r-4 r-3 r-2 r-1 Celkem 9 10 11 12 13 Platby za dostupnost r-3 v tom: r-2 v tom: r-1 v tom: Výdaje na pořízení Výdaje na Výdaje na Výdaje na majetku celkem pořízení pořízení pořízení majetku majetku majetku 18 19 20 21 22 23 24 Další platby a plnění zadavatele r-4 r-3 r-2 r-1 Celkem 25 26 27 28 29
M. Doplňující informace k příjmům a výdajům A. A. I. II. III. IV. 7. 8. 9. 10. 1 A. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. B. B. I. II. III. B. I. II. III. C. D. D. PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI PŘÍJMY CELKEM Příjmy z daní Příjmy ze sociálních příspěvků Příjmy z transferů Příjmy z transf. od zahr. vlád - běžné Příjmy z transf. od zahr. vlád - kapitál. Příjmy z transf. od mezin. org. - běžné Příjmy z transf. od mezin. org. - kapitál. Příjmy z transf. od inst.vlád.sekt. - běž. Příjmy z transf. od inst.vlád.sekt. - kap. Jiné příjmy z provozní činnosti Úroky Podíly na zisku Nájemné Jiné příjmy z vlastnictví Prodej zboží a služeb na tržním prin. Správní poplatky Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb Pokuty, penále a propadnutí Dary - běžné Dary - kapitálové Ostatní příjmy VÝDAJE CELKEM Mzdy a platy peněžní Mzdy a platy peněžní Zboží a služby poskytované zaměstnancům Sociální příspěvky Výdaje na nákupy zboží a služeb Výdaje na úroky Výdaje na úroky institucím vládního sekt. Ostatní výdaje na úroky Výd. na transf. podnik.subj. jiné než inv. Výdaje na transfery Výdaje na transf. zahr. vládám - běž. Výdaje na transf. zahr. vládám - kap. Výdaje na transf. mezin. org. - běž. Výdaje na transf. mezin. org. - kap. Výdaje na transf. jedn. vlád. sekt. - běž. Výdaje na transf. jedn. vlád. sekt. - kap. Výdaje na sociální dávky Dávky sociálního zabezpečení Dávky sociální pomoci Sociální dávky zaměstnavatelů Jiné výdaje z provozní činnosti Podíly na zisku Nájemné Ostatní výdaje - běžné Ostatní výdaje - kapitálové PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFIN. AKTIV Nákupy dl. hm. a nehm. majetku Kulturní předměty Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolen. Ostatní nákupy dl. hm. a nehm. majetku Prodeje dl. hm. a nehm. majetku Kulturní předměty Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolen. Ostatní prodeje dl. hm. a nehm. majetku SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ Čistá změna fin. aktiv jiných než oběživo ÚČETNÍ OBDOBÍ
M. Doplňující informace k příjmům a výdajům I. II. III. IV. D. I. II. III. IV. E. Nákupy fin. aktiv jiných než oběživo (+) Nákupy fin. aktiv jiných než oběživo (-) Poskytnuté půjčky (+) Splátky poskytnutých půjček (-) Čistá změna st. přij. půjček a vyd. dluhop Přijaté půjčky (+) Splátky přijatých půjček (-) Vydané dluhopisy (+) Splátky vydaných dluhopisů (-) Čistá změna oběživa a depozit ÚČETNÍ OBDOBÍ Sestaveno dne: 312015 Podpisový záznam Právní forma účetní jednotky Příspěvková organizace Pozn: