Komentář k výsledkům hospodaření MČ Brno Jundrov za rok 2014 červen 2015 Zpracovala: Bc. Jana Zelinková, vedoucí Odboru finančního a majetkového, ÚMČ Brno Jundrov
Hospodaření městské části Brno Jundrov za rok 2014 Plnění rozpočtu k 31. 12. 2014 PŘÍJMY Schválený rozpočet Upravený rozpočet skutečnost skut/ur Daňové příjmy 1974 2618 2612 99,7 Nedaňové příjmy 1819 2468 2232 90,4 Kapitálové příjmy 86 140 162,8 Přijaté dotace 21839 26206 23830 90,9 celkem 25632 31378 28814 91,8 VÝDAJE Schválený rozpočet Upravený rozpočet skutečnost skut/ur Běžné výdaje 15788 17243 15848 91,9 Kapitálové výdaje 18620 20148 15231 75,5 celkem 34308 37391 31079 83,1 Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny v příloze tab. č.1, 2, 3 a č. 10. Financování 2 265 244,20 Kč Rozpočet městské části na rok 2014 byl sestaven jako deficitní se schodkem ve výši 8 150 tis. Kč. Tato částka obsahovala předpokládané zapojení finančních prostředků z minulých let (položka 8115) na základním běžném účtu a na účtu Fondu rezerv a rozvoje. Saldo (rozdíl) příjmů a výdajů k 31. 12. 2014 dosáhlo výše 2 265 244,20 Kč. Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech účet Počáteční stav Konečný stav Změna stavu k 1. 1. 2014 k 31. 12. 2014 bankovních účtů Základní běžný účet 4 000 976,54 6 723 951,64 2 722 975,10 Běžné účty fondů (FRR,SF) 4 653 406,59 535 731,83-4 117 674,76 celkem 8 654 383,13 7 259 683,47-1 394 699,66 1
Konečné zůstatky na účtech k 31. 12. 2014 Název účtu Číslo účtu KZ k 31. 12. 2014 ZBÚ - KB 43-6815810247/0100 6 636 835,70 Kč Depozitní-KB 43-6832600217/0100 828 674,27 Kč FRR-KB 43-6832920237/0100 472 194,80 Kč SF- KB 43-6831820277/0100 63 537,03 Kč VHČ KB 43-32150287/0100 7 047 541,52 Kč ZBÚ- ČSOB 175103888/0300 65 336,08 Kč VHČ- SBERBANK 4010048882/6800 702,19 Kč ZBÚ - SBERBANK 4010048815/6800 21 779,86 Kč celkem 15 136 601,45 Kč Výsledek hospodaření a finanční vypořádání Výsledek hospodaření městské části Brno - Jundrov za rok 2014 je přebytek, který odpovídá stavu finančních prostředků MČ na základním běžném účtu 6 724 tis. Kč Účetní stav účelových fondů k 31. 12. 2014 (FRR,SF) 536 tis. Kč MČ z rozpočtu města obdrží jako podíl z prodeje nemovitého majetku 254 tis. Kč MČ z rozpočtu města obdrží návratné finance ze SR (SPOD, volby) 162 tis. Kč Úhrn zdrojů 7 115 tis. Kč Potřeby finančního vypořádání zahrnují vratky nevyčerpaných dotací ze státního rozpočtu a z rozpočtu města v celkovém objemu 561 tis. Kč Zdroje po finančním vypořádání představují částku 7 115 tis. Kč Rozvaha bilance k 31. 12. 2014 Rozvaha k 31.12.2014 Kč AKTIVA 151 376 498,80 Stálá aktiva 131 460 708,28 Dlouhodobý nehmotný majetek 0,00 Dlouhodobý hmotný majetek 131 460 707,28 Dlouhodobý finanční majetek 0,00 Dlouhodobé pohledávky 0,00 Oběžná aktiva 19 915 790,52 Zásoby 0,00 Krátkodobé pohledávky 4 779 189,07 Krátkodobý finanční majetek 15 136 601,45 PASIVA 151 376 498,80 Vlastní kapitál 143 419 963,08 Jmění účetní jednotky 91 869 857,09 Fondy účetní jednotky 535 731,83 Výsledek hospodaření (běžné a min. období) 51 014 374,16 Cizí zdroje 7 956 535,72 Krátkodobé a dlouhodobé závazky 7 956 535,72 2
Výkaz zisků a ztrát k 31. 12.2014 Kč Hlavní činnost Vedlejší činnost NÁKLADY 9 656 558,06 3 998 579,42 Náklady z činnosti 18 900 512,06 2 663 445,42 Spotřeba materiálu 299 918,79 220,00 Spotřeba energie 364 276,87 16 907,42 Opravy a udržování 271 924,50 825 189,90 Cestovné 12 764,00 Náklady na reprezentaci 53 666,50 Ostatní služby 2 345 752,96 219 274,70 Mzdové náklady 5 356 096,00 466 584,00 Zákonné sociální pojištění 1 624 175,00 156 264,00 Jiné sociální náklady a pojištění 351 519,00 Jiné daně a poplatky 2 542,00 Smluvní pokuty 0,00 100,00 Dary 24 079,00 Tvorba fondů 4 144 226,54 Odpisy dlouhodobého majetku 1 724 501,00 958 310,00 Tvorba a zúčtování opravných položek 1 765 714,00-3 976,60 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 307 327,00 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 251 948,90 Ostatní náklady z činnosti 24 572,00 Finanční náklady 25 937,00 0,00 Ostatní finanční náklady 25 937,00 Náklady na transfery - 9 554 000,00 0,00 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - 9 554 000,00 Daň z příjmů 284 109,00 1 335 134,00 Daň z příjmů 284 109,00 1 335 134,00 VÝNOSY 15 677 910,33 8 736 132,04 Výnosy z činnosti 10 721 357,79 8 734 695,00 Výnosy z prodeje vlastních výrobků 0,00 Výnosy z prodeje služeb 186 403,74 Výnosy z pronájmu 1 498 818,05 8 725 151,00 Výnosy ze správních poplatků 258 730,00 Výnosy z místních poplatků 339 293,00 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 28 000,00 0,00 Jiné pokuty a penále 19 150,00 0,00 Čerpání fondů 8 298 846,00 Ostatní výnosy z činnosti 120 117,00 9544,00 Finanční výnosy 18 484,93 1 437,04 Úroky 18 484,93 1 437,04 Ostatní finanční výnosy 126 434,00 Výnosy z transferů 2 924 695,61 0,00 Výnosy vybraných místních vládních institucí na transfery 2 924 695,61 Výnosy ze sdílených daní a poplatků 2 013 372,00 0,00 Výnosy ze sdílené daně z příjmu PO 1 537 372,00 Výnosy z ost. sdílených daní a poplatků 476 000,00 Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před zdaněním 6 305 461,27 6 072 686,62 Výsledek hospodaření po zdanění 6 021 352,27 4 737 552,62 3
Tvorba a využití fondů k 1. 1. 2014 Tvorba Použití k 31. 12. 2014 Fond rezerv a rozvoje 4596993,22 4545138,54 8669936,96 472194,80 Sociální fond 56413,37 155969,66 148846,00 63537,03 Podrobný rozpis tvorby, čerpání a návrhu finančního vypořádání fondu je v příloze tabulka č. 5, 6. Finanční vypořádání transferů Přehled přijatých transferů ze státního rozpočtu, z Jihomoravského kraje a z rozpočtu města včetně jejich čerpání a finančního vypořádání za rok 2014 je v příloze tabulka č. 8. Přehled dotací poskytnutých městskou částí Brno Jundrov organizacím je uveden v příloze tabulka č. 9, včetně účelu poskytnutí. Všechny poskytnuté příspěvky v roce 2014 byly řádně vyúčtovány a využity v souladu s uzavřenou smlouvou. Přehled kapitálových výdajů Celkové kapitálové výdaje MČ Brno Jundrov za rok 2014 byly čerpány v celkové výši 15 231 141,70 Kč. Z toho se vlastními prostředky MČ podílela ve výši 11 781 141,70 Kč, ostatní finanční prostředky byly čerpány z Fondu bytové výstavby ve výši 3 150 000,00 Kč na rekonstrukci bytových jader BD Jasanová 4,6,8, z OŠMT ve výši 100 000,00 Kč investiční příspěvek na nákup konvektomatu do školní jídelny MŠ Dubová a dotací z Jihomoravského kraje na nákup nového hasičského vozu ve výši 200 000,00 Kč. Z větších investic bych uvedla výměnu bytových jader v BD Jasanová 4,6,8 v celkové částce 10 778 514,00 Kč, rekonstrukce vstupních prostor ZŠ Jasanová vč. sanace ve výši 3 434 707,54 Kč, instalace měřiče rychlosti na ulici Veslařská ve výši 72 600,00 Kč a pořízení hasičského vozu v celkové hodnotě 290 000,00 Kč, kde se podílela MČ z vlastních zdrojů částkou ve výši 90 000,00 Kč Přehled dotací a čerpání je uvedeno v příloze tabulka č. 4. 4
Vedlejší hospodářská činnost Vedlejší hospodářská činnost městské části vykázala hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 6 072 686,62 Kč. Daň z příjmů právnických osob za obce byla předepsána na základě sestavení dílčího daňové přiznání ve výši 1 335 134,00 Kč. Předpis a následné vyrovnání skutečné daně bude provedeno na základě přiznání k dani z příjmů právnických osob, které pro statutární město Brno zpracovává firma TOP Auditing, s. r. o. do 30. 6. 2015. Výsledek hospodaření po zdanění k 31. 12. 2014 byl ve výši 4 737 552,62 Kč. Náklady vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše 3 998 579,42 Kč. Na základě nové metodiky MMB se od roku 2014 začaly provádět odpisy na bytové domy ve vedlejší hospodářské činnosti. Odpisy bytových domů v roce 2014 byly ve výši 958 310,00 Kč. Výnosy vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše 8 736 132,04 Kč. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014 je součástí komentáře a plnění finančního plánu VHČ je v tabulce č. 11. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městskou částí Brno - Jundrov Městská část je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací ve školství: - Základní školu Brno, Jasanová 2Mateřskou školu Brno, Dubová 2 ZMČ schválilo příspěvky příspěvkovým organizacím při schvalování rozpočtu na rok 2014 na svém 16. zasedání dne 11. 12. 2013 ve výši: - Základní škola Brno, Jasanová 2 2 550 000,00 Kč - Mateřskou škola Brno, Dubova 2 1 300 000,00 Kč V průběhu roku byl poskytnut investiční příspěvek pro MŠ Dubová 2 ve výši 150 000,00 Kč na vybavení školní jídelny - nákup konvektomatu. Dále byl poskytnut neinvestiční příspěvek ve výši 35 000,00 Kč na opravu kanalizace. Příspěvky byly řádně vyúčtovány. ZŠ Jasanová 2 byl poskytnut neinvestiční příspěvek ve výši 70 000,00 Kč na výměnu ohřívače TUV a investiční příspěvek na pořízení zahradního prvku šestihranu do školní družiny ve výši 20 000,00 Kč. Příspěvky byly řádně vyúčtovány. RMČ na své 11. schůzi dne 30.3.2015, v souladu s 30 odst. 2 a 32 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, schválila výsledky hospodaření zřízených příspěvkových organizací, účetní závěrky za rok 2014 a příděly ze zlepšeného výsledku hospodaření do fondů příspěvkových organizací za rok 2014. Přehled nákladů, výnosů a výsledku hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací a přehled přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 do fondů příspěvkových organizací, je uveden v tabulce č. 12. 5